GRUPA KAPITAŁOWA EuCO S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA EuCO S.A. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIE CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. Legnica, 14 maja 2015 roku 1

2 Spis treści 1. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu kwartalnego, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2015 roku Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na euro Wybrane skonsolidowane dane finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane koszty rodzajowe Skonsolidowany zysk na akcję Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe Skonsolidowane wartości niematerialne Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Skonsolidowane długoterminowe należności Skonsolidowane krótkoterminowe należności Skonsolidowana rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Skonsolidowane długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi Należności długoterminowe z tytułu pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi Należności krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi Zobowiązania krótkoterminowe pomiędzy podmiotami powiązanymi Przychody ze sprzedaży pomiędzy jednostkami powiązanymi Pozostałe przychody i koszty operacyjne pomiędzy jednostkami powiązanymi Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w skonsolidowanym skróconym raporcie kwartalnym Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu EuCO S.A Zestawienie stanu posiadania akcji EuCO S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące EuCO S.A. na dzień przekazania skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacje o udzieleniu przez EuCO S.A. poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli ich łączna wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych EuCO S.A Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w I kwartale 2015 roku z informacją o najważniejszych wydarzeniach Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności Kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

3 17. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżących okres śródroczny Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Informacje o zawarciu przez EuCO S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego miała istotne znaczenie i jeżeli zostały one zawarte na warunkach innych niż rynkowe Segmenty operacyjne i geograficzne Charakterystyka pożyczek Zatrudnienie w jednostkach objętych konsolidacją Komentarz Zarządu do skróconych skonsolidowanych kwartalnych wyników finansowych Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2015 roku Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na euro Wybrane jednostkowe dane finansowe Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowy rachunek zysków i strat Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Inne korekty w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe koszty rodzajowe Jednostkowy zysk na akcję Jednostkowe rzeczowe aktywa trwałe Jednostkowe wartości niematerialne Jednostkowe aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Jednostkowe długoterminowe należności Jednostkowe krótkoterminowe należności Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostkowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Jednostkowe długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Jednostkowe krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zatwierdzenie do publikacji

4 1. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień roku i za okres trzech miesięcy od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku, w oparciu o Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE. Spółka Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. jako jednostka dominująca sporządza skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia skonsolidowanego skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego za trzy miesiące 2015 roku zakończone 31 marca 2015 roku Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Konsolidacją zostały objęte Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. (dalej zwana EuCO S.A. lub Spółką ), Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o (dalej zwana sp. czeską ), Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska- Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (dalej zwana Kancelarią K1 ), EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (zwana dalej EuCOM SK ) i Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej sp. węgierską ), Carascola Investments Ltd (zwana dalej Carascola ), EuCO S.C.Sp. (zwany dalej EuCO SCSp ), EuCO SARL oraz EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (zwana dalej EuCO FIZAN ). Európske Centrum Odškodného spol. s r. o. (zwana dalej sp. słowacką ), EuCO Marketing Sp. z o. o. (zwana daje EuCOM ), Centrul European de Despăgubiri s r. l. (zwana dalej sp. rumuńską ), Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo akcyjna (zwana dalej Kancelarią K2 ), Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej Kancelarią K3 ), Kancelaria Radcy Prawnego EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo akcyjna (zwana dalej Kancelarią K4 ), Internet Business Partner Sp. z o.o. (zwany dalej IB-Partner ) nie zostały objęte konsolidacją metodą pełną z uwagi na nieistotność ich wyników finansowych. EuCO S.A. akceptuje strategię działania spółek zależnych i kontroluje stopień jej realizacji. Posiada również wpływ na organizację Grupy w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym, w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości oraz wypełniania obowiązków informacyjnych. Bieżąca realizacja założonej strategii działania spółek zależnych oraz ich kontrola jest realizowana poprzez bezpośredni udział w jej organach przez osoby zarządzające jednocześnie Spółką dominującą. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę: 1. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Rok obrotowy spółki zależnej Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa nie jest zgodny z rokiem obrotowym jednostki dominującej, dlatego też dla potrzeb konsolidacji przygotowane zostały informacje finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości za okres od roku do roku. 2. W obrębie roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych. Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie kalkulacyjnym. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Grupa stosuje rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i wiarygodna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. 7. Wszystkie pozycje prezentowane są, chyba że zaznaczono inaczej. 8. Wszystkie pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tys. PLN, chyba że zaznaczono inaczej. 9. Przyjęta w Grupie Polityka rachunkowości reguluje zasady ewidencjonowania i rozliczania kosztów, organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych 4

5 w systemach informatycznych. Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości stosowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 marca 2015 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 marca 2014 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku. Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku. Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów w 2015 roku. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. Zmiany MSR/MSSF Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) przyjęła w 2015 roku następujące zmiany: STANDARD DATA WEJŚCIA W ŻYCIE W UE DATA OBOWIĄZYWANIA USTALONA PRZEZ RMSR KIMSF 21 Opłaty publiczne 17 czerwca 2014 r. 1 stycznia 2014 r. Coroczne poprawki do MSSF (cykl ) 1 stycznia 2015 r. 1 lipca 2014 r. Coroczne poprawki do MSSF (cykl ) 1 luty 2015 r. 1 lipca 2014 r. Zmiana do MSR 19 Świadczenia pracownicze dotycząca planów określonych świadczeń 1 luty 2015 r. 1 lipca 2014 r. Grupa nie stwierdza istotnego wpływu powyższych zmian w standardach i interpretacjach na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. 5

6 Zmiany MSR/MSSF (niezatwierdzone) Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2015 roku: STANDARD MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) OPIS ZMIANY Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. DATA OBOWIĄZYWANIA W UE 1 stycznia 2018 r. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe MSSF 15 Przychody z umów z klientami Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. 1 stycznia 2016 r. 1 stycznia 2017 r. Zmiany do MSSF 11 Dodatkowe wytyczne związanie z wykazywaniem nabycia we wspólnej działalności. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji. 1 stycznia 2016 r. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSR 1 Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa. Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych. 1 stycznia 2016 r. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSR 27 Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. 1 stycznia 2016 r. Coroczne poprawki do MSSF (cykl ) Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 5 - zmiany dotyczące metody sprzedaży; MSSF 7 - regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu w śródrocznych sprawozdaniach finansowych; MSR 19-stopa dyskonta na rynku regionalnym; MSR 34 - dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach śródrocznych. 1 stycznia 2016 r. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Grupy. Nowe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały istotnego wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 6

7 2. Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej EuCO, dalej zwanej Grupą Kapitałową, Grupą, GK, jest Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Grupa Kapitałowa nie wchodzi w skład innej grupy kapitałowej. Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej Nazwa: Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna (zwana dalej EuCO S.A., EuCO lub Spółką ) Legnica Siedziba: Adres: Legnica, ul. św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) Fax: +48 (76) biuro@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony PLN Na dzień 31 marca 2015 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład organów Spółki przedstawiał się następująco: Zarząd: Krzysztof Lewandowski - Prezes Zarządu Jolanta Zendran - Wiceprezes Zarządu Agata Rosa - Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Paweł Filipiak Przewodniczący Rady Nadzorczej Ryszard Petru Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Agnieszka Papaj Członek Rady Nadzorczej Wanda Ronka-Chmielowiec Członek Rady Nadzorczej Joanna Smereczańska-Smulczyk Członek Rady Nadzorczej Prokurenci Spółki dominującej na dzień 31 marca 2015 roku nie występują. Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A.: 1. Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa (przed przekształceniem: Kancelaria Radców Prawnych EuCO - Joanna Smereczańska-Smulczyk i Partnerzy Spółka komandytowo akcyjna) Nazwa: Siedziba: Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa (zwana dalej Kancelarią K1 ) Legnica Adres: Legnica, ul. św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) Fax: +48 (76) kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) (przed przekształceniem: ) Suma komandytowa PLN Komandytariusz I: EuCO S.A. posiada 0,1% udziałów. Komandytariusz II: EuCO S.C.Sp. posiada 98,9% udziałów. Komplementariusz: Joanna Smereczańska-Smulczyk posiada 1% udziałów. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 7

8 2. Kancelaria Radcy Prawnego EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo - akcyjna Nazwa: Siedziba: Kancelaria Radcy Prawnego EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo akcyjna (zwana dalej Kancelarią K4 ) Legnica Adres: Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) Fax: +48 (76) kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Suma komandytowa PLN Wspólnicy: 90% wkładu posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. i jest akcjonariuszem spółki, 10% wkładu posiada Joanna Smereczańska-Smulczyk i jest komplementariuszem spółki. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu r. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 3. Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. Nazwa: Siedziba: Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. (zwane dalej sp. czeską ) Česky Tešin (Czeska Republika) Adres: Česky Tĕšin, ul. Ostravska 555/24 Tel.: Fax: kancelar@evco.cz Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) CZ Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony KČ Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Czech. 4. Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. Nazwa: Siedziba: Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej sp. węgierską ) Gyor (Węgry) Adres: 1094 Budapest, Angyal utca em. 42. Tel.: +36 (96) Fax: +36 (96) iroda@eukk.hu Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Sąd Rejestrowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony HUF Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Węgier. 8

9 5. Európske Centrum Odškodného s.r.o. Nazwa: Siedziba: Európske Centrum Odškodného s.r.o. (zwane dalej sp. słowacką ) Žilina (Słowacja) Adres: Žilina, D.Dlabača 13 kancelaria@euceo.sk Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Sąd Rejestrowy (KRS) 55191/L Kapitał zakładowy w całości opłacony EUR Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Słowacji. 6. EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa Nazwa: Siedziba: EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa (zwana dalej EuCOM SK ) Legnica Adres: Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) Fax: +48 (76) biuro@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Suma komandytowa PLN Spółka powstała przez przekształcenie spółki Europejskie Centrum Odszkodowań Marketing Sp. z o.o. na mocy uchwały z dnia roku. Wkłady w spółce przekształconej zostały w całości pokryte mieniem spółki przekształcanej w sposób następujący: komandytariusz Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. wniosła wkład niepieniężny w postaci / wartości majątku spółki przekształcanej o wartości ,24 PLN (99,99% wkładu), komplementariusz EuCO Marketing Sp. z o.o. wniosła wkład niepieniężny w postaci 1/ wartości majątku spółki przekształcanej o wartości 50,04 PLN (0,01% wkładu). Dominujący segment działalności: działania marketingowe i reklamowe mające na celu promocję usług świadczonych przez Grupę Kapitałową EuCO. 7. EuCO Marketing Sp. z o.o. Nazwa: Siedziba: EuCO Marketing Sp. z o.o. (zwana dalej EuCOM ) Legnica Adres: Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) Fax: +48 (76) biuro@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony PLN Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. 9

10 8. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. Nazwa: Siedziba: Centrul European de Despăgubiri S.R.L. (zwany dalej sp. rumuńską ) Bukareszt (Rumunia) Adres: Splaiul Unirii Nr. 4, bl. B3, et. 3, biroul birou@cede.ro Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Sąd Rejestrowy J40/13927/2012 Kapitał zakładowy w całości opłacony 200 LEI Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Rumunii. 9. Internet Business Partner Sp. z o.o. Nazwa: Siedziba: Internet Business Partner Sp. z o. o. (zwana dalej IB-Partner ) Legnica Adres: Legnica, ul. Św. M. Kolbe 7 Tel.: +48 (76) biuro@ibpartner.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony PLN Udziałowcy: 76% udziałów posiada EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 24% udziałów posiada Lidia Irena Zoschke. Dominujący segment działalności: reklama. 10. Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa Nazwa: Siedziba: Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej Kancelarią K3 ) Legnica Adres: Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Suma komandytowa PLN Udziałowcy: Wspólnicy 99,90% wkładu posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. i jest komandytariuszem spółki, 0,10% wkładu posiada Joanna Smereczańska-Smulczyk i jest komplementariuszem spółki. Dominujący segment działalności: usługi prawne. 11. Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo akcyjna Nazwa: Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo - akcyjna (zwana dalej Kancelarią K2 ) Siedziba: Legnica Adres: Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 10

11 Tel.: +48 (76) Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony PLN Wspólnicy: 90% wkładu posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. i jest akcjonariuszem spółki, 10% wkładu posiada Joanna Smereczańska-Smulczyk i jest komplementariuszem spółki. Dominujący segment działalności: usługi prawne. 12. Carascola Investments Ltd. Nazwa: Siedziba: Adres: Carascola Investments Ltd. Limassol, Cypr Spyrou Kyprianou 10, Flat/Office G1, Limassol, Cypr Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) HE Udziałowcy : 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 13. EuCO S.C.Sp. Nazwa: Siedziba: Adres: EuCO S.C.Sp. Luksemburg 25A, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg, Numer rejestru handlowego B Udziałowcy : 8,33% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A., 91,67% udziałów posiada EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 14. EuCO SARL Nazwa: Siedziba: Adres: EuCO SARL Luksemburg 25A, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg, Numer rejestru handlowego B Udziałowcy : 99,2% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A., 0,8% udziałów posiada EuCO Marketing spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 15. EuCO FIZ Aktywów Niepublicznych Nazwa: Siedziba: Adres: EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Warszawa ul. Długa 16, Warszawa Numer Zarządzany przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Inwestor posiadający 100% certyfikatów Funduszu: 100% Carascola Cypr Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 11

12 3. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu kwartalnego, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Dnia 23 lutego 2015 roku w uzupełnieniu raportu bieżącego nr 27/2014 dnia 31 grudnia 2014 roku zostały wpisane do rejestru handlowego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany umowy spółki Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa. Zgodnie z powyższą zmianą EuCO S.A., jako komandytariusz ma prawo do 0,1% udziału w zysku Kancelarii K1 spółka EuCO S.C.Sp z siedzibą w Luksemburgu jako komandytariusz ma prawo do 98,9% udziału w zyskach Kancelarii K1, Joanna Smereczańska- Smulczyk jako komplementariusz ma prawo do 1% udziału w zyskach Kancelarii K1. Tym samym zrealizował się wskazany w raporcie 27/2014 skutek - nabycia przez Grupę Kapitałową EuCO S.A. udziału 9% w zysku Kancelarii Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa, co spowodowało, że EuCO S.A. kontroluje bezpośrednio i pośrednio 99% udziału w zysku Kancelarii K1. Poza w/w zdarzeniem nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej EuCO S.A. w okresie, którego dotyczy niniejszy raport. 12

13 4. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2015 roku 4.1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na euro RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem ZYSK (STRATA) NETTO Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nieposiadającym kontroli Zysk na akcję (PLN; EUR) 0,93 0,41 0,22 0,10 Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) 0,93 0,41 0,22 0,10 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,1489 4,1894 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,1489 4,1894 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ tys. PLN tys. EUR Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Kurs PLN / EUR na koniec okresu x x x 4,0890 4,2623 4,1713 Pozycje z rachunku zysków i strat oraz z rachunku przepływów pieniężnych obliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który za 3 miesiące 2015 roku wyniósł 1 EUR = 4,1489 PLN, a za 3 miesiące 2014 roku wyniósł 1 EUR = 4,1894 PLN. Pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej obliczono według kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień który wyniósł 1 EUR = 4,0890 PLN, na dzień roku 1 EUR = 4,2623 PLN oraz na dzień roku 1 EUR = 4,1713. Prezentacji uległ zmianie kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień roku oraz w tys. EUR. Zastąpiono prezentowany kapitał własny jednostki dominującej na kapitał własny ze sprawozdania skonsolidowanego pomniejszony o kapitał mniejszościowy. 13

14 5. Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE I. Rzeczowe aktywa trwałe II. Wartości niematerialne III. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych IV. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego VI. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności III. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego III. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży IV. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty RAZEM AKTYWA PASYWA A. KAPITAŁ WŁASNY I. Kapitał akcyjny/podstawowy II. Różnice kursowe z przeliczenia III. Kapitał mniejszościowy IV. Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym V. Zyski zatrzymane B. ZOBOWIĄZANIA I. Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia RAZEM PASYWA Spadek wartości w kapitale mniejszościowym na 31 marca 2015 roku wynika ze zmniejszenia udziałów niekontrolujących przez Joannę Smereczańską-Smulczyk z 10% do 1%. 14

15 5.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY a) Przychody ze sprzedaży produktów b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOW. I MATERIAŁÓW a) Koszty sprzedanych produktów b) Wartość sprzedanych towarów i materiałów ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody i zyski operacyjne Pozostałe koszty i straty operacyjne ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM Podatek dochodowy ZYSK RENTOWNOŚĆ 25% 19% 5.3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów tys. PLN ZYSK (STRATA) NETTO INNE CAŁKOWITE DOCHODY: Program płatności akcjami - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą CAŁKOWITE DOCHODY CAŁKOWITE DOCHODY PRZYPADAJĄCE: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym

16 5.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPRAWOZDADNIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH metoda pośrednia A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk netto roku obrotowego II. Korekty: Podatek dochodowy z rachunku zysków i strat Amortyzacja Zyski/Straty na zbyciu wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych Odsetki i udziały w zyskach(dywidendy) Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych Zmiana stanu rezerw Inne korekty - -8 III. Zmiany stanu kapitału obrotowego: Zapasy Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania IV. Podatek dochodowy zapłacony PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Nabycie jednostek zależnych Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Pożyczki udzielone Spłata pożyczek Odsetki otrzymane - 5 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Otrzymane kredyty i pożyczki Spłata kredytów i pożyczek Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ D (Zmniejszenie/Zwiększenie) netto stanu śr. pieniężnych i ekwiwalentów śr. pieniężnych E Różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych 46 - F Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu G STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU

17 5.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień r. Kapitał akcyjny / podstawowy Zyski zatrzymane RAZEM KAPITAŁ WŁASNY STAN NA 1 STYCZNIA 2015 R Korekta BO STAN NA 1 STYCZNIA 2015 R Zestawienie dochodów ogółem za okres sprawozdawczy Kapitał mniejszościowy Różnice kursowe STAN NA 31 MARCA 2015 R na dzień r. Kapitał akcyjny / podstawowy Zyski zatrzymane RAZEM KAPITAŁ WŁASNY STAN NA 1 STYCZNIA 2014 R Zestawienie dochodów ogółem za okres sprawozdawczy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nie sprawującym kontroli Dywidendy uchwalone niewypłacone Dywidendy uchwalone wypłacone Różnice kursowe Inne zmiany STAN NA 31 GRUDNIA 2014 R na dzień r. Kapitał akcyjny / podstawowy Zyski zatrzymane RAZEM KAPITAŁ WŁASNY STAN NA 1 STYCZNIA 2014 R Zestawienie dochodów ogółem za okres sprawozdawczy Kapitał mniejszościowy Różnice kursowe STAN NA 31 MARCA 2014 R Skonsolidowane koszty rodzajowe JEDNOSTKOWE KOSZTY RODZAJOWE Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne Ubezpieczenia majątkowe i osobowe Pozostałe koszty w tym wykup cesji RAZEM KOSZTY RODZAJOWE Największy wzrost w kosztach rodzajowych występuje w usługach obcych. Koszty agentów rosną analogicznie do sprzedaży. W GK drugi co do wielkości wzrost kosztów występuje w pozostałych kosztach oraz podatkach i opłatach. Wzrost ten spowodowany jest rozwijającym się segmentem działalności zajmującej się cesjami wierzytelności. Wzrost kosztów wynagrodzeń spowodowany jest rozwojem Grupy. 17

18 5.7. Skonsolidowany zysk na akcję LICZBA AKCJI z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,93 0,41 - rozwodniony 0,93 0,41 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,93 0,41 - rozwodniony 0,93 0, Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe I. WARTOŚĆ BRUTTO II. III. na r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto Zwiększenia - ogółem z tytułu: Zakup bezpośredni Korekta różnice kursowe Zmniejszenia - ogółem z tytułu: Korekty różnic kursowych BZ rzeczowych aktywów trwałych brutto UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu Zwiększenie ogółem z tego: Roczne umorzenie bieżące Korekta różnice kursowe Zmniejszenia: Umorzenie na koniec okresu STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu na koniec okresu

19 I. WARTOŚĆ BRUTTO II. III. na r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto Zwiększenia - ogółem z tytułu: Zakup bezpośredni Zmniejszenia - ogółem z tytułu: Sprzedaż Likwidacja Korekty różnic kursowych BZ rzeczowych aktywów trwałych brutto UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu Zwiększenie ogółem z tego: Roczne umorzenie bieżące Zmniejszenia ogóle z tego: Sprzedaż Likwidacja Korekty różnic kursowych Umorzenie na koniec okresu STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu na koniec okresu I. WARTOŚĆ BRUTTO II. III. na r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto Zwiększenia - ogółem z tytułu: Zakup bezpośredni Zmniejszenia - ogółem z tytułu: Korekty różnic kursowych Sprzedaży BZ rzeczowych aktywów trwałych brutto UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu Zwiększenie ogółem z tego: Roczne umorzenie bieżące Zmniejszenia ogóle z tego: Korekty różnic kursowych Sprzedaż Umorzenie na koniec okresu STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu na koniec okresu

20 5.9. Skonsolidowane wartości niematerialne Stan wartości niematerialnych na dzień roku wynosi 20 tys. PLN. Na koniec roku wynosił 47 tys. PLN. Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy Grupy Kapitałowej. Standardy MSSF formułują zakazy nie pozwalające na ujęcie jako składnika aktywów niematerialnych wartości firmy wytworzonej we własnym zakresie, znaków towarowych wytworzonych we własnym zakresie, jak i tytułów czasopism, wydawniczych itp., dlatego też wartość znaku towarowego, jak i amortyzacja zostały wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania. W prezentowanym okresie wszystkie wartości niematerialne stanowiły własność Grupy i nie zostały na nich ustanowione żadne ograniczenia prawne oraz nie dokonywano odpisów z tytułu trwałej utraty wartości Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki Odpisy aktualizujące wartość należności Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) Rezerwa na usługi obce (koszty agentów) Rezerwa na amortyzację znaku towarowego Rezerwa na szacowane koszty cesje wierzytelności Rezerwa na sprawy sądowe OGÓŁEM: na dzień r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki Odpisy aktualizujące wartość należności Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) Rezerwa na usługi obce (koszty agentów) Rezerwa na amortyzację znaku towarowego Rezerwa na szacowane koszty cesje wierzytelności Rezerwa na sprawy sądowe OGÓŁEM: na dzień r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki Odpisy aktualizujące wartość należności Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) Rezerwa na usługi obce (koszty agentów) Rezerwa na amortyzację znaku towarowego Rezerwa na szacowane koszty cesje wierzytelności Rezerwa na sprawy sądowe OGÓŁEM:

21 5.11. Skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Skonsolidowane długoterminowe należności na dzień r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Pożyczki udzielone inne należności niefinansowe OGÓŁEM: na dzień r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Pożyczki udzielone OGÓŁEM: na dzień r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Pożyczki udzielone OGÓŁEM: Skonsolidowane krótkoterminowe należności na dzień r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto 1. Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Pożyczki udzielone Inne należności finansowe, z tego: zaliczki pozostałe należności finansowe Inne należności niefinansowe, z tego: z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń zaliczki sprawy sądowe pozostałe należności niefinansowe Rozliczenia międzyokresowe czynne OGÓŁEM:

22 na dzień r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto 1. Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Pożyczki udzielone Inne należności finansowe, z tego: zaliczki pozostałe należności finansowe Inne należności niefinansowe, z tego: z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń zaliczki sprawy sądowe należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) pozostałe należności niefinansowe Rozliczenia międzyokresowe czynne OGÓŁEM: na dzień r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto 1. Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Pożyczki udzielone Inne należności finansowe, z tego: zaliczki Inne należności niefinansowe, z tego: z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń zaliczki sprawy sądowe należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) pozostałe należności niefinansowe Rozliczenia międzyokresowe czynne OGÓŁEM: Skonsolidowana rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki Wycena bilansowa przychodów Szacowane prowizje za sprawy Kancelarii K Szacowane przychody - cesja wierzytelności OGÓŁEM: na dzień r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki Wycena bilansowa przychodów Szacowane prowizje za sprawy Kancelarii K Szacowane przychody - cesja wierzytelności OGÓŁEM:

23 na dzień r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki Wycena bilansowa przychodów Szacowane prowizje za sprawy Kancelarii K Szacowane przychody - cesja wierzytelności OGÓŁEM: Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Skonsolidowane długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług na dzień r., r. oraz r. nie wystąpiły Skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania na dzień r. Wartość bilansowa 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych Inne zobowiązania finansowe zaliczki zobowiązania z tytułu wynagrodzeń pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania niefinansowe sprawy sądowe kaucje zatrzymane zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) pozostałe zobowiązania niefinansowe Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 OGÓŁEM:

24 na dzień r. Wartość bilansowa 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych Inne zobowiązania finansowe zaliczki zobowiązania z tytułu wynagrodzeń pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania niefinansowe sprawy sądowe kaucje zatrzymane zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) pozostałe zobowiązania niefinansowe Fundusze specjalne (bez ZFŚS) Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 OGÓŁEM: na dzień r. Wartość bilansowa 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych Inne zobowiązania finansowe zobowiązania z tytułu wynagrodzeń pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania niefinansowe sprawy sądowe kaucje zatrzymane zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) pozostałe zobowiązania niefinansowe Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów OGÓŁEM: Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi Należności długoterminowe z tytułu pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi JEDNOSTKI ZALEŻNE niekonsolidowane na na dla sp. czeskiej od sp. słowackiej dla sp. czeska od Macieja Skomorowskiego RAZEM SPÓŁKI