Zasady Ładu Korporacyjnego Banku Gospodarstwa Krajowego

Transkrypt

1 załącznik do uchwały nr 46 /2014 /VII Rady Nadzorczej BGK z dnia 19 grudnia 2014 r. Zasady Ładu Korporacyjnego Banku Gospodarstwa Krajowego Preambuła Poniższe Zasady Ładu Korporacyjnego Banku Gospodarstwa Krajowego określają normy i procedury odnoszące się do szeroko rozumianego zarządzania Bankiem oraz opracowane przez Bank reguły (zasady) dobrych praktyk w organizacji. Zostały one przygotowane w oparciu o obowiązujące przepisy prawa i wewnętrzne akty normatywne, które mogą podlegać zmianom w okresie obowiązywania Zasad. Zmienione przepisy prawa lub wewnętrzne akty normatywne mają pierwszeństwo przed postanowieniami Zasad Ładu Korporacyjnego Banku Gospodarstwa Krajowego. I. Zasady ogólne Bank Gospodarstwa Krajowego został utworzony rozporządzeniem Prezydenta Rzeczpospolitej z dnia 30 maja 1924 r. o połączeniu (fuzji) Państwowych Instytucji Kredytowych w Bank Gospodarstwa Krajowego (Dz. U. Nr 46, poz. 477) i jest bankiem państwowym, w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe. Ramy ładu korporacyjnego BGK określają następujące akty prawne: 1) ustawa z dnia 14 marca 2003 r. o Banku Gospodarstwa Krajowego (Dz. U. Nr z 2014 r., poz. 510, z późn. zm.); 2) statut Banku Gospodarstwa Krajowego, stanowiący załącznik do rozporządzenia Ministra Skarbu Państwa z dnia 11 maja 2010 r. w sprawie nadania statutu Bankowi Gospodarstwa Krajowego (Dz. U. Nr 81, poz. 535, z późn. zm.); 3) ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2012 r., poz. 1376, z późn. zm.); 4) uchwała nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku (Dz. Urz. KNF Nr 11, poz. 42); 5) uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urz. KNF Nr 8, poz. 39, z późn. zm.). Ustawa o BGK określa zadania, zakres działalności oraz organizację Banku. Do podstawowych celów działalności BGK, w zakresie określonym ustawą o BGK oraz odrębnymi przepisami, należy wspieranie rządowych programów społeczno gospodarczych oraz programów samorządności lokalnej i rozwoju regionalnego, obejmujących w szczególności projekty:

2 1) realizowane z wykorzystaniem środków pochodzących z funduszy Unii Europejskiej oraz międzynarodowych instytucji finansowych w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe; 2) infrastrukturalne; 3) związane z rozwojem sektora małych i średnich przedsiębiorstw w tym realizowane z wykorzystaniem środków publicznych. Do zadań BGK należy: 1) wykonywanie czynności określonych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe; 2) obsługa funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych BGK na podstawie odrębnych ustaw; 3) obsługa transakcji eksportowych z zastosowaniem instrumentów wspierania eksportu oraz wspieranie eksportu polskich towarów i usług, zgodnie z odrębnymi przepisami lub w ramach realizacji programów rządowych; 4) wykonywanie czynności dotyczących instytucji kredytowych zlikwidowanych lub uznanych za zlikwidowane na podstawie: a) dekretu z dnia 25 października 1948 r. o zasadach i trybie likwidacji niektórych przedsiębiorstw bankowych (Dz. U. Nr 52, poz. 410, z 1949 r. Nr 35, poz. 256 oraz z 1951 r. Nr 31, poz. 240), b) dekretu z dnia 25 października 1948 r. o zasadach i trybie likwidacji niektórych instytucji kredytu długoterminowego (Dz. U. Nr 52, poz. 411 oraz z 1951 r. Nr 31, poz. 241), c) dekretu z dnia 25 października 1948 r. o reformie bankowej (Dz. U. z 1951 r. Nr 36, poz. 279 oraz z 1957 r. Nr 31, poz. 136); 5) prowadzenie bezpośrednio lub pośrednio działalności gwarancyjnej lub poręczeniowej w ramach realizacji programów rządowych lub w imieniu i na rachunek Skarbu Państwa na podstawie ustawy z dnia 8 maja 1997 r. o poręczeniach i gwarancjach udzielanych przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne (Dz. U. z 2012 r. poz. 657, z późn. zm.), w szczególności dla sektora małych i średnich przedsiębiorstw; 6) wydawanie oświadczeń mających moc dokumentu urzędowego w rozumieniu art. 95 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, umożliwiających wykreślenie wpisów ujawnionych w działach III i IV ksiąg wieczystych lub zbiorach dokumentów, dokonanych na rzecz: a) instytucji kredytowych zlikwidowanych lub uznanych za zlikwidowane na podstawie dekretów, o których mowa w pkt 4, b) Skarbu Państwa z tytułu: - nabycia ziemi i inwentarza z Państwowego Funduszu Ziemi, utworzonego dekretem z dnia 6 września 1944 r. o przeprowadzeniu reformy rolnej (Dz. U. z 1945 r. Nr 3, poz. 13, z późn. zm.), - udzielonych w latach kredytów i pożyczek na rozbiórkę i naprawę, wykończenie budowy, nadbudowę, remont i odbudowę budynków, na sprzedaż gruntów pod zabudowę oraz na sprzedaż przez państwo domów jednorodzinnych i wielorodzinnych, c) Skarbu Państwa lub podmiotów, których następcą jest Skarb Państwa, dokonanych przed dniem 1 września 1939 r.; 7) wspieranie rozwoju budownictwa mieszkaniowego, w szczególności budownictwa mającego na celu budowę lokali mieszkalnych na wynajem, zgodnie z odrębnymi przepisami lub w ramach realizacji rządowych programów. 2/16

3 BGK może również pełnić rolę podmiotu wdrażającego instrument finansowy lub fundusz funduszy, o których mowa w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1303/2013 z dnia 17 grudnia 2013 r. ustanawiającym wspólne przepisy dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności, Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz ustanawiającym przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności i Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego oraz uchylającym rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 (Dz. Urz. UE L 347 z , str. 320). Statut Banku nadaje, w drodze rozporządzenia, minister właściwy do spraw Skarbu Państwa w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw instytucji finansowych, po zasięgnięciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego. Statut Banku określa w szczególności: organizację wewnętrzną i szczegółowy zakres czynności wykonywanych przez Bank, szczegółowy zakres działania Rady Nadzorczej i Zarządu oraz fundusze własne Banku i zasady prowadzenia gospodarki finansowej. Minister właściwy do spraw Skarbu Państwa, nadając statut Bankowi, zasięga opinii ministrów właściwych ze względu na nadzór nad funduszami utworzonymi, powierzonymi lub przekazanymi BGK na podstawie odrębnych ustaw. Ustawa o BGK oraz statut Banku zapewniają jasny podział ról i obowiązków pomiędzy Radą Nadzorczą organem nadzorczym, a Zarządem organem zarządzającym Bankiem. Jeżeli przepisy ustawy o BGK nie stanowią inaczej, do działalności BGK stosuje się przepisy ustawy Prawo bankowe. Zasady zarządzania ryzykiem oraz kontroli wewnętrznej w Banku zostały wprowadzone wewnętrznymi aktami normatywnymi, zatwierdzonymi przez Radę Nadzorczą, przygotowanymi z uwzględnieniem przepisów uchwał Komisji Nadzoru Finansowego. W ramach ładu korporacyjnego BGK stosuje Zasady Ładu Korporacyjnego wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego dla instytucji nadzorowanych, o ile przepisy tych zasad mogą mieć zastosowanie do BGK ze względu na formę prawną działania Banku oraz jego specyfikę. Rada Nadzorcza Banku dokonuje corocznej oceny stosowania w BGK Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez KNF. Wyniki oceny dokonanej przez Radę Nadzorczą Banku są przekazywane Zarządowi Banku oraz udostępniane na stronie internetowej BGK: 3/16

4 II. Skład i zasady działania organów Banku i komitetów, sposób reprezentacji Banku oraz uprawnienia prezesa Zarządu Organami Banku są Rada Nadzorcza i Zarząd. 1. Rada Nadzorcza Zasady działania Podstawy i zakres działania Rady Nadzorczej określa ustawa o BGK, statut BGK, ustawa Prawo bankowe oraz Regulamin Rady Nadzorczej Banku Gospodarstwa Krajowego uchwalony przez Radę Nadzorczą Banku. Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Banku we wszystkich dziedzinach jego działalności. Kadencja Rady Nadzorczej trwa 4 lata. Skład Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza składa się z przewodniczącego oraz od 8 do 12 członków powoływanych spośród osób posiadających odpowiednie kwalifikacje z zakresu finansów. Przewodniczącego i członków Rady Nadzorczej powołuje minister właściwy do spraw instytucji finansowych, po zasięgnięciu opinii ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa, spośród osób niebędących członkami Zarządu, z zastrzeżeniem iż w skład Rady Nadzorczej, zgodnie z przepisami ustawy o BGK, wchodzą: 1) przedstawiciel ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa; 2) przedstawiciel ministra właściwego do spraw gospodarki; 3) przedstawiciel ministra właściwego do spraw budownictwa, lokalnego planowania i zagospodarowania przestrzennego oraz mieszkalnictwa; 4) przedstawiciel ministra właściwego do spraw transportu; 5) przedstawiciel ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego. Przewodniczącego i członków Rady Nadzorczej odwołuje minister właściwy do spraw instytucji finansowych, po zasięgnięciu opinii ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa. Członkowie Rady Nadzorczej sprawują swoje obowiązki osobiście. Członkowie Rady nie mogą zajmować się działalnością konkurencyjną. W szczególności nie mogą być członkami zarządu lub rady nadzorczej innego banku, chyba że BGK jest akcjonariuszem tego banku. Członkowie Rady powinni powstrzymywać się od podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej, która mogłaby prowadzić do powstania konfliktu interesów lub w inny sposób wpływać negatywnie na ich reputację jako członków Rady. Wszelkie sytuacje mające znamiona konfliktu interesów powinny być zgłoszone komórce ds. zgodności w Banku. Aktualny skład osobowy Rady Nadzorczej publikowany jest na stronie internetowej pod adresem: Uprawnienia Rady Nadzorczej Do zadań Rady Nadzorczej, w szczególności należy: 1) sprawowanie nadzoru nad działalnością BGK; 2) opracowywanie i udzielanie Zarządowi wytycznych dotyczących działalności Banku w związku z zaleceniami, o których mowa w art. 12 ustawy o Banku Gospodarstwa Krajowego; 3) czuwanie nad zgodnością działalności Zarządu z przepisami prawa i statutem Banku oraz wytycznymi, o których mowa w pkt 2; 4/16

5 4) uchwalanie rocznego planu finansowo rzeczowego BGK; 5) zatwierdzanie przedstawionego przez Zarząd sprawozdania finansowego Banku; 6) zatwierdzanie podziału zysku albo sposobu pokrycia strat; 7) przyjmowanie sprawozdania z działalności BGK; 8) zatwierdzanie wieloletnich programów rozwoju Banku; 9) określanie liczby wiceprezesów i członków Zarządu; 10) powoływanie prezesa Zarządu na wniosek ministra właściwego do spraw instytucji finansowych, za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego; 11) powoływanie wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa na wniosek ministra właściwego do spraw transportu; 12) powoływanie wiceprezesów i członków Zarządu na wniosek prezesa Zarządu, w tym jednego członka Zarządu za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego; 13) występowanie do Komisji Nadzoru Finansowego o wyrażenie zgody na powołanie dwóch członków Zarządu, w tym prezesa Zarządu; 14) informowanie Komisji Nadzoru Finansowego o pozostałych członkach Zarządu, których powołanie nie wymaga zgody KNF i o zmianach w składzie Zarządu; 15) określanie na wniosek prezesa Zarządu obszarów nadzorowanych przez prezesa i pozostałych członków Zarządu; 16) występowanie z wnioskiem do ministra właściwego do spraw instytucji finansowych o odwołanie prezesa Zarządu przed upływem kadencji; 17) odwoływanie wiceprezesa - pierwszego zastępcy prezesa, wiceprezesów i pozostałych członków Zarządu; 18) zawieszanie, z ważnych powodów, w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu na okres nie dłuższy niż 3 miesiące; 19) delegowanie, na okres nie dłuższy niż 3 miesiące członków Rady Nadzorczej do wykonywania czynności członków Zarządu; 20) uchwalanie regulaminu Rady Nadzorczej; 21) wybór członków Komitetu do spraw Audytu oraz przyjęcie regulaminu tego Komitetu; 22) wybór członków Komitetu do spraw Wynagrodzeń oraz przyjęcie regulaminu tego Komitetu; 23) podejmowanie decyzji o użyciu funduszu zapasowego Banku oraz funduszu rezerwowego Banku; 24) wyrażanie zgody na utworzenie i likwidację jednostek organizacyjnych w formie oddziałów Banku; 25) sprawowanie nadzoru nad środkami funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi na podstawie odrębnych ustaw bądź innych aktów prawnych, o ile takie uprawnienie z tych aktów prawnych wynika; 26) sprawowanie nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności oraz ocena stopnia efektywności zarządzania tym ryzykiem; 27) zatwierdzanie: a) struktury organizacyjnej Banku dostosowanej do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, b) regulaminu Zarządu, c) regulaminu kontroli wewnętrznej w Banku, d) regulaminu wykorzystywania funduszu ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej, e) polityk, kierowanych przez Zarząd, w szczególności w zakresie: zgodności Banku, zarządzania ryzykiem płynności w Banku, zarządzania ryzykiem rynkowym w Banku, zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku, zarządzania ryzykiem 5/16

6 kredytowym w Banku, zarządzania kapitałem w Banku, zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, f) wniosków Zarządu określających wysokość nagrody rocznej dla pracowników; 28) wyrażanie zgody na: a) emisję przez Bank bankowych papierów wartościowych oraz obligacji, b) emisję przez Bank listów zastawnych, c) nabycie i zbycie nieruchomości Banku, z wyłączeniem nabycia i zbycia nieruchomości przejmowanych za wierzytelności Banku, d) dokonywanie inwestycji kapitałowych, jeżeli wysokość pojedynczej inwestycji kapitałowej lub łączna wysokość inwestycji kapitałowych w stosunku do jednego podmiotu przekracza 5% funduszy własnych, przy czym przez inwestycje kapitałowe rozumie się inwestycje w papiery wartościowe z prawem do kapitału oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością; 29) rozpatrywanie spraw przedstawionych przez Zarząd z własnej inicjatywy bądź przedstawionych na wniosek Rady Nadzorczej; 30) zawieranie w imieniu Banku umów o pracę z członkami Zarządu, umów o zakazie konkurencji oraz reprezentowanie Banku w stosunkach cywilno prawnych, pomiędzy Bankiem a członkami Zarządu; 31) uchwalanie regulaminu określającego warunki wynagradzania, a także przyznawania innych świadczeń związanych z pracą członkom Zarządu, z wyjątkiem prezesa Zarządu; 32) występowanie z wnioskiem do ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa o ustalenie wysokości wynagrodzenia, przyznanie świadczeń dodatkowych oraz nagrody rocznej prezesowi Zarządu; 33) uchwalanie regulaminu udzielania kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych, poręczeń i innych zobowiązań pozabilansowych osobom i podmiotom, o których mowa w art. 79 ust. 1 i art. 79a ustawy Prawo bankowe, oraz innych zobowiązań pozabilansowych udzielanych na zlecenie osób i podmiotów, o których mowa w art. 79 ust. 1 tej ustawy; 34) wybór podmiotu uprawnionego do przeprowadzania badania sprawozdania finansowego Banku, a także ocena rozwiązania umowy z tym podmiotem; 35) nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania oraz ocena jego adekwatności i skuteczności; 36) sprawowanie nadzoru nad funkcjonowaniem obszarów technologii informacyjnej bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego; 37) podejmowanie na wniosek ministra właściwego do spraw instytucji finansowych uchwały o dokonaniu zaliczkowej wpłaty z zysku osiągniętego przez Bank do budżetu państwa oraz o wysokości tej wpłaty, zgodnie z 36 ust. 3 i 4 statutu Banku; 38) obniżanie na wniosek ministra właściwego do spraw instytucji finansowych w drodze uchwały, funduszu statutowego Banku, w przypadku, gdy BGK posiada fundusze własne na poziomie wyższym niż poziom, który Bank jest zobowiązany utrzymywać zgodnie z art. 128 ust. 1 ustawy Prawo bankowe; 39) uchylanie uchwał Zarządu niezgodnych z przepisami prawa lub statutem BGK albo niezgodną z wytycznymi Rady Nadzorczej wydanymi na podstawie art. 12 ustawy o BGK. W celu wykonywania swoich obowiązków Rada Nadzorcza może badać wszystkie dokumenty Banku oraz żądać od Zarządu i pozostałych pracowników informacji i wyjaśnień dotyczących działalności Banku. 6/16

7 Posiedzenia Posiedzenia zwołuje przewodniczący Rady Nadzorczej lub w razie jego nieobecności członek Rady Nadzorczej pełniący stale funkcję zastępcy przewodniczącego, z własnej inicjatywy lub na pisemny wniosek prezesa Zarządu albo co najmniej dwóch członków Rady Nadzorczej lub co najmniej dwóch członków Zarządu, złożony w formie pisemnej przewodniczącemu Rady Nadzorczej lub w razie jego nieobecności członkowi Rady Nadzorczej pełniącemu stale funkcję zastępcy przewodniczącego. Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeby, jednak nie rzadziej niż raz na kwartał. Posiedzeniom przewodniczy przewodniczący Rady Nadzorczej, a w razie jego nieobecności członek Rady Nadzorczej pełniący stale funkcję zastępcy przewodniczącego. Posiedzenia Rady Nadzorczej są protokołowane. Podejmowanie uchwał Rada Nadzorcza podejmuje uchwały bezwzględną większością głosów przy obecności na posiedzeniu co najmniej połowy jej członków, w tym przewodniczącego lub członka Rady Nadzorczej pełniącego stale funkcję zastępcy przewodniczącego. Dla ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest zawiadomienie o posiedzeniu wszystkich członków Rady Nadzorczej. Uchwały o powoływaniu oraz zawieszeniu w czynnościach prezesa, wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa, wiceprezesów oraz pozostałych członków Zarządu, uchwały w sprawie wystąpienia do ministra właściwego do spraw instytucji finansowych z wnioskiem o odwołanie prezesa Zarządu oraz uchwały w sprawie odwołania wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa, wiceprezesów oraz pozostałych członków Zarządu podejmowane są w głosowaniu tajnym. W głosowaniu tajnym podejmowane są również uchwały w sprawie określenia składu komitetów powoływanych przez Radę Nadzorczą oraz uchwały dotyczące indywidualnych osobowych spraw o charakterze finansowym. W szczególnie uzasadnionych przypadkach uchwały Rady Nadzorczej mogą być podejmowane w trybie pisemnym lub z wykorzystaniem środków porozumiewania się na odległość, w szczególności przy użyciu poczty elektronicznej, faksu, albo podczas telekonferencji czy wideokonferencji. Zasady podejmowania takich uchwał określa statut Banku i Regulamin Rady Nadzorczej. Uchwały Rady Nadzorczej są przekazywane Zarządowi do wykonania lub do wiadomości. 2. Zarząd Zasady działania Podstawy i zakres działania Zarządu określa ustawa o BGK, statut BGK, ustawa Prawo bankowe oraz regulamin Zarządu BGK zatwierdzony uchwałą Rady Nadzorczej. Zarząd kieruje działalnością BGK. Kadencja Zarządu trwa 5 lat. Członkowie Zarządu obowiązani są do zapewnienia prawidłowego funkcjonowania Banku, zgodnie z celem i określonym w statucie przedmiotem działalności Banku oraz wykazując przy tym należytą staranność. Członkowie Zarządu ponoszą kolegialną odpowiedzialność za decyzje zastrzeżone do kompetencji Zarządu, niezależnie od wprowadzenia wewnętrznego podziału odpowiedzialności za poszczególne obszary działalności Banku pomiędzy członków Zarządu lub delegowania określonych uprawnień na niższe szczeble kierownicze. 7/16

8 Skład Zarządu Zarząd składa się z nie mniej niż 3 i nie więcej niż 7 członków, w tym prezesa, wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa i wiceprezesów. Liczbę wiceprezesów i członków Zarządu określa Rada Nadzorcza w drodze uchwały. Zasady powoływania, zasady i warunki odwoływania oraz zawieszania w czynnościach poszczególnych lub wszystkich członków Zarządu określa ustawa o BGK. Prezesa Zarządu powołuje Rada Nadzorcza na wniosek ministra właściwego do spraw instytucji finansowych, a odwołuje minister właściwy do spraw instytucji finansowych na wniosek Rady Nadzorczej. Wiceprezesa pierwszego zastępcę prezesa powołuje Rada Nadzorcza na wniosek ministra właściwego do spraw transportu. Wiceprezesów i pozostałych członków Zarządu powołuje Rada Nadzorcza na wniosek prezesa Zarządu. Powołanie prezesa Zarządu i członka Zarządu, do którego zadań należy, w szczególności, sprawowanie bieżącej kontroli jakości aktywów Banku, następuje za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Wiceprezesa pierwszego zastępcę prezesa, wiceprezesów i pozostałych członków Zarządu odwołuje Rada Nadzorcza. Aktualny skład osobowy Zarządu publikowany jest na stronie internetowej BGK pod adresem: Uprawnienia Zarządu Do zadań Zarządu należą wszystkie sprawy związane z kierowaniem Bankiem, z wyjątkiem zadań zastrzeżonych dla Rady Nadzorczej i prezesa Zarządu, w szczególności: 1) ustalanie zasad polityki kadrowej i płacowej; 2) ustalanie oprocentowania kredytów, pożyczek pieniężnych, depozytów i lokat oraz stawek prowizji i opłat za czynności bankowe; 3) uchwalanie regulaminów bankowych; 4) zamiana wierzytelności na akcje lub udziały, z zastrzeżeniem 12 ust. 1 pkt 9 statutu Banku; 5) zaciąganie, zobowiązań lub rozporządzania aktywami, których łączna wartość w stosunku do jednego podmiotu przekracza 5% funduszy własnych Banku, z zastrzeżeniem 12 ust.1 pkt 6, 7 i 9 statutu Banku; 6) przygotowanie planu finansowo rzeczowego Banku; 7) projektowanie, wprowadzanie oraz zapewnienie działania systemu zarządzania, obejmującego zarządzanie ryzykiem oraz systemem kontroli wewnętrznej, w tym uchwalanie regulaminu kontroli wewnętrznej w Banku; 8) sprawowanie nadzoru nad działaniem podmiotów zależnych od Banku. Zarząd przedstawia Radzie Nadzorczej w celu zatwierdzenia albo przyjęcia: 1) wieloletnie programy rozwoju Banku; 2) sprawozdanie finansowe i sprawozdanie z działalności Banku; 3) wniosek dotyczący podziału zysku albo pokrycia straty Banku; 4) wnioski w sprawie emisji bankowych papierów wartościowych oraz obligacji; 5) wnioski w sprawie emisji listów zastawnych; 6) wnioski w przedmiocie tworzenia i likwidacji jednostek organizacyjnych w formie oddziałów Banku; 7) wnioski w sprawach dotyczących dokonywania inwestycji kapitałowych, o których mowa w 12 ust.1 pkt 9 statutu Banku; 8) strukturę organizacyjną Banku dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, regulamin zarządu i regulamin kontroli wewnętrznej; 8/16

9 9) wnioski w sprawie nabycia i zbycia nieruchomości Banku, z wyłączeniem nabycia i zbycia nieruchomości przejmowanych za wierzytelności Banku; 10) inne sprawy przedstawiane z inicjatywy Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej. Zarząd przedstawia Radzie Nadzorczej opinie, o których mowa w 12 ust. 2a i 2b statutu Banku. Zarząd informuje ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa o podjętych przez Radę Nadzorczą uchwałach w przedmiocie obniżenia funduszu statutowego Banku oraz w przedmiocie zaliczkowej wpłaty z zysku do budżetu państwa, o której mowa w 36 ust. 3 statutu Banku. Posiedzenia Zgodnie z Regulaminem Zarządu BGK posiedzenia zwoływane są co najmniej raz w miesiącu przez prezesa Zarządu, a w przypadku jego nieobecności przez wiceprezesa pierwszego zastępcę prezesa Zarządu. Posiedzeniom Zarządu, zgodnie z przepisami ustawy o BGK oraz Regulaminu Zarządu, przewodniczy prezes Zarządu. W przypadku nieobecności prezesa Zarządu posiedzeniom przewodniczy wiceprezes pierwszy zastępca prezesa Zarządu. Posiedzenia Zarządu są protokołowane. W Banku zostały wprowadzone przez prezesa Zarządu, w drodze zarządzenia, zasady dotyczące organizacji pracy Zarządu, sposobu i trybu przedstawiania spraw do rozpatrzenia przez Zarząd oraz dokumentowania rozstrzygnięć Zarządu, a także trybu przekazywania informacji członkom Zarządu. Podejmowanie uchwał Zarząd rozstrzyga sprawy podejmując uchwały na posiedzeniach. Zarząd może podejmować uchwały w trybie pisemnym, lub z wykorzystaniem środków porozumiewania się na odległość, w szczególności przy użyciu poczty elektronicznej, faksu albo podczas telekonferencji czy wideokonferencji. Uchwały Zarządu podejmowane na posiedzeniu zapadają zwykłą większością głosów, w obecności co najmniej połowy członków Zarządu. W przypadku równej liczby głosów decyduje głos prezesa Zarządu. Uchwały Zarządu, podejmowane w trybie pisemnym lub z wykorzystaniem środków porozumiewania się na odległość, zapadają zwykłą większością głosów, jeżeli w głosowaniu brała udział co najmniej połowa członków Zarządu. Zasady podejmowania takich uchwał określa statut Banku, Regulamin Zarządu oraz zasady dotyczące organizacji pracy Zarządu, sposobu i trybu przedstawiania spraw do rozpatrzenia przez Zarząd oraz dokumentowania rozstrzygnięć Zarządu, a także trybu przekazywania informacji członkom Zarządu. 3. Uprawnienia prezesa Zarządu Prezes Zarządu reprezentuje Bank na zewnątrz, przewodniczy obradom Zarządu, organizuje działalność BGK oraz zapewnia wykonywanie uchwał Zarządu. Prezes Zarządu jest przełożonym wszystkich pracowników Banku. Prezes Zarządu, na podstawie uchwalonego przez Radę Nadzorczą podziału obszarów nadzorowanych przez poszczególnych członków Zarządu, wydaje zarządzenia w sprawie podziału kompetencji pomiędzy członków Zarządu i określa schemat organizacyjny BGK. Do zadań prezesa Zarządu należy w szczególności: 1) wydawanie zarządzeń wewnętrznych, instrukcji służbowych i innych przepisów regulujących działalność i organizację Banku, niezastrzeżonych do zadań Zarządu i Rady Nadzorczej; 2) decydowanie w sprawach obsady stanowisk; 3) dokonywanie czynności z zakresu prawa pracy; 9/16

10 4) przedstawianie Radzie Nadzorczej wniosków w sprawach powołania i odwołania oraz zawieszania w czynnościach wiceprezesa pierwszego zastępcy prezesa, wiceprezesów i pozostałych członków Zarządu; 5) podpisywanie dokumentów Banku; 6) zapewnienie bezpieczeństwa Banku i ochrony informacji niejawnych. 4. Reprezentacja Banku Sposób reprezentacji Banku określa ustawa o BGK oraz statut Banku, zgodnie z którymi do składania oświadczeń w zakresie praw i obowiązków majątkowych Banku umocowani są: 1) prezes Zarządu samodzielnie; 2) dwóch członków Zarządu działających łącznie spośród pozostałych członków Zarządu; 3) pełnomocnik działający w zakresie otrzymanego pełnomocnictwa z członkiem Zarządu działającym z mocy prawa; 4) pełnomocnicy działający w zakresie otrzymanych pełnomocnictw. 5. Komitety W Radzie Nadzorczej funkcjonują dwa komitety: 1) Komitet do spraw Audytu; 2) Komitet do spraw Wynagrodzeń. Ad 1) Komitet do spraw Audytu Komitet do spraw Audytu powołany jest uchwałą Rady Nadzorczej Banku. Członkowie Komitetu powoływani są spośród członków Rady Nadzorczej. W skład Komitetu wchodzi od 3 do 5 członków, przy czym co najmniej jeden z nich powinien spełniać warunki niezależności, o których mowa w ustawie z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649, z późn. zm.) i posiadać kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej. Zadania Komitetu obejmują w szczególności: 1) sprawowanie nadzoru nad działalnością komórki audytu wewnętrznego Banku; 2) monitorowanie procesu sprawozdawczości finansowej; 3) monitorowanie skuteczności systemów kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego i zarządzania ryzykiem; 4) monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej; 5) monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badań sprawozdań finansowych; 6) rekomendowanie Radzie Nadzorczej podmiotu uprawnionego do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego i przeprowadzania czynności rewizji finansowej Banku. Szczegółowy zakres i tryb działania Komitetu do spraw Audytu określa regulamin Komitetu do spraw Audytu, uchwalany przez Radę Nadzorczą. 10/16

11 2) Komitet do spraw Wynagrodzeń Komitet do spraw Wynagrodzeń powołany jest uchwałą Rady Nadzorczej Banku. Członkowie Komitetu powoływani są spośród członków Rady Nadzorczej. W skład Komitetu wchodzi przewodniczący Komitetu i 2 członków. Zadania Komitetu obejmują w szczególności: 1) monitorowanie i wydawanie opinii na temat polityki zmiennych składników wynagrodzeń oraz jej realizacji, w tym wysokości i rodzajów składników wynagrodzeń osób zajmujących w Banku stanowiska kierownicze; 2) przygotowywanie zaleceń dla Zarządu w odniesieniu do wynagrodzeń osób zajmujących w Banku stanowiska kierownicze; 3) opiniowanie i monitorowanie zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących w Banku stanowiska kierownicze związane z zarządzaniem ryzykiem oraz zachowaniem zgodności działania Banku z przepisami prawa i postanowieniami wewnętrznych aktów normatywnych Banku. Szczegółowy zakres i tryb działania Komitetu do spraw Wynagrodzeń określa regulamin Komitetu do spraw Wynagrodzeń, uchwalany przez Radę Nadzorczą. W centrali Banku, zgodnie ze statutem BGK, działają: 1) Komitet Finansowy Banku; 2) Komitet Kredytowy Banku. Ad 1) Komitet Finansowy Banku Komitet Finansowy Banku jest obligatoryjnym, kolegialnym ciałem opiniodawczym i decyzyjnym, którego skład oraz zadania określa Zarząd w drodze uchwały. Komitet działa na podstawie regulaminu uchwalanego przez Zarząd. Podstawowym celem działalności Komitetu Finansowego Banku jest określanie bieżącej, średnio i długoterminowej polityki zarządzania aktywami i pasywami Banku mającej na celu optymalizację wyników finansowych oraz efektywną alokację kapitału Banku, przy uwzględnieniu adekwatnego poziomu ekspozycji na ryzyko bankowe oraz charakteru zadań realizowanych przez Bank w ramach prowadzonej obsługi funduszy utworzonych, powierzonych lub przekazanych Bankowi na podstawie odrębnych ustaw, bądź innych aktów prawnych. Do podstawowych zadań Komitetu w szczególności należy: 1) monitorowanie i zarządzanie poziomem ryzyka rynkowego i płynności Banku; 2) monitorowanie ryzyka kredytowego (portfelowego) oraz monitorowanie i zarządzanie poziomem ryzyka rozliczeniowego i przedrozliczeniowego banków oraz firm ubezpieczeniowych; 3) opiniowanie działań podejmowanych w zakresie zarządzania kapitałem; 4) kształtowanie pożądanej struktury aktywów i pasywów Banku, w celu zapewnienia odpowiedniego poziomu dochodowości przy optymalizacji poziomu ponoszonego ryzyka. 11/16

12 Ad 2) Komitet Kredytowy Banku Komitet Kredytowy Banku jest obligatoryjnym, kolegialnym ciałem opiniodawczym i decyzyjnym, którego skład oraz zadania określa Zarząd w drodze uchwały. Komitet działa na podstawie regulaminu uchwalanego przez Zarząd. Zakres działania Komitetu obejmuje działalność obarczoną ryzykiem kredytowym z obszaru działalności własnej i zleconej Bankowi. Zadania Komitetu obejmują w szczególności: 1) podejmowanie decyzji w sprawie wniosków kredytowych oraz wniosków dotyczących czynności restrukturyzacyjnych, windykacyjnych i przejmowania składników majątkowych w zakresie określonym w wewnętrznych aktach normatywnych Banku; 2) wyrażanie opinii w sprawie możliwości dalszego zaangażowania Banku w transakcję, o której mowa w pkt 1, na zaproponowanych warunkach; 3) rekomendowanie Zarządowi Banku wniosków o podjęcie decyzji w sprawach zastrzeżonych do kompetencji Zarządu Banku, w zakresie określonym w wewnętrznych aktach normatywnych Banku; 4) dokonywanie kwartalnych przeglądów portfela kredytowego i podejmowanie decyzji w sprawie klasyfikacji i poziomu tworzonych rezerw celowych; 5) dokonywanie kwartalnych przeglądów branż według PKD i podejmowanie decyzji w sprawie ich klasyfikacji do odpowiednich kategorii ryzyka inwestycyjnego, zgodnie z wewnętrznymi aktami normatywnymi Banku; 6) zatwierdzanie kryteriów klasyfikacji ekspozycji kredytowych do kategorii pod obserwacją ze względu na ryzyko regionu, państwa, branży, grupy klientów, grupy produktów; 7) podejmowanie działań w zakresie zarządzania modelami ratingowymi, określonych w wewnętrznych aktach normatywnych Banku. Zgodnie ze statutem Banku, Zarząd może powoływać również inne komitety zajmujące się określonymi dziedzinami działalności Banku. Zarząd uchwala zakres działania, tryb powoływania i skład tych komitetów. Aktualnie w Banku działają następujące Komitety: 1) Komitet Ryzyka Operacyjnego Banku; 2) Komitet Zmian Banku. Ad 1) Komitet Ryzyka Operacyjnego Banku Komitet Ryzyka Operacyjnego Banku jest kolegialnym ciałem opiniodawczym i decyzyjnym, którego skład oraz zadania określa Zarząd w drodze uchwały. Komitet działa na podstawie regulaminu uchwalanego przez Zarząd. Komitet został powołany w celu zapewnienia efektywnego zarządzania ryzykiem operacyjnym i ryzykiem braku zgodności. Komitet pełni funkcje opiniodawcze i decyzyjne, umożliwiając: 1) Zarządowi zarządzanie ryzykiem operacyjnym i ryzykiem braku zgodności poprzez, między innymi, kontrolę poziomu ryzyka operacyjnego i ryzyka braku zgodności; 2) Radzie Nadzorczej nadzór i ocenę skuteczności zarządzania ryzykiem operacyjnym i ryzykiem braku zgodności. 12/16

13 Ad 2) Komitet Zmian Banku Komitet Zmian Banku jest kolegialnym ciałem opiniodawczym i decyzyjnym, którego skład oraz zadania określa Zarząd w drodze uchwały. Komitet działa na podstawie regulaminu uchwalanego przez Zarząd. Podstawowym celem działalności Komitetu jest zarządzanie portfelem przedsięwzięć, w ramach kompetencji przyznanych Komitetowi, w szczególności zapewnienie realizacji przedsięwzięć zgodnie z Wieloletnim Programem Rozwoju Banku Gospodarstwa Krajowego (zwanym dalej Strategią Banku). Do zadań Komitetu Zmian Banku należy: 1) zarządzanie portfelem przedsięwzięć w granicach kompetencji przyznanych Komitetowi; 2) akceptacja, w powiązaniu z celami Strategii Banku, podstawowych zasad dotyczących produktów i usług bankowych, procesów, aplikacji i infrastruktury IT. III. System kontroli wewnętrznej, zarządzanie ryzykiem i kapitałem stosowane w Banku, obowiązki sprawozdawcze Banku 1. System kontroli wewnętrznej W Banku działa system kontroli wewnętrznej, którego celem jest wspomaganie procesów decyzyjnych, przyczyniający się w szczególności do zapewnienia skuteczności i efektywności działania Banku, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi. System kontroli wewnętrznej w BGK jest zorganizowany w oparciu o koncepcję trzech linii obrony przed ryzykiem: 1) procedury i mechanizmy kontroli wewnętrznej w postaci kontroli wstępnej, bieżącej i następnej; 2) zasady zarządzania ryzykiem, w tym badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi; 3) audyt wewnętrzny. Kontrola wewnętrzna w Banku regulowana jest postanowieniami Regulaminu kontroli wewnętrznej w BGK, który został przyjęty przez Zarząd i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą. Regulamin został opracowany w oparciu o przepisy ustawy Prawo bankowe, ustawy o BGK, statutu Banku, obowiązującej uchwały Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku, a także w oparciu o ogólnie akceptowane i stosowane międzynarodowe standardy i dobre praktyki. Regulamin określa cele, zakres oraz zasady organizacji i sprawowania kontroli wewnętrznej w komórkach organizacyjnych centrali/oddziałach Banku, kontroli nad ryzykiem związanym z powierzeniem przedsiębiorcom wykonywania czynności bankowych i czynności związanych z działalnością bankową w BGK oraz nadzoru nad ryzykiem związanym z działalnością podmiotów zależnych. Zgodnie ze statutem Banku, komórka audytu wewnętrznego podlega bezpośrednio prezesowi Zarządu. Zgodnie z regulaminem Komitetu do spraw Audytu, Komitet akceptuje kandydata na stanowisko dyrektora Departamentu Audytu Wewnętrznego oraz wyraża zgodę na wypowiedzenie dyrektorowi DAW umowy o pracę (w tym również wypowiedzenie zmieniające warunki pracy i płacy). Prezes Zarządu nawiązuje i rozwiązuje stosunek pracy z osobą kierującą tą komórką. Zadaniem komórki audytu wewnętrznego jest badanie i ocena, 13/16

14 w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz opiniowanie systemu zarządzania Bankiem, w tym skuteczności zarządzania ryzykiem związanym z działalnością Banku. 2. Zarządzanie ryzykiem i kapitałem Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest na podstawie wewnętrznych aktów normatywnych (przyjmujących postać polityk, zasad, instrukcji i procedur) dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania, kontroli, raportowania, limitowania i zabezpieczania ryzyka. W szczególności są to: 1) Polityka zgodności Banku Gospodarstwa Krajowego, która zawiera podstawowe zasady działania pracowników Banku, podział obowiązków organów Banku i wyjaśnia główne procesy identyfikujące ryzyko braku zgodności umożliwiające zarządzanie ryzykiem braku zgodności na wszystkich szczeblach organizacji Banku; 2) Polityka zarządzania ryzykiem płynności w BGK, która określa strategiczne ramy oraz zasady funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem płynności w Banku; 3) Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym w BGK, która określa proces zarządzania ryzykiem rynkowym i jego organizację, ogólne zasady zarządzania ryzykiem rynkowym, poziom akceptowalnego ryzyka rynkowego i jego miary oraz definiuje rolę organów Banku i komórek organizacyjnych w tym procesie; 4) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym w BGK, która zawiera wytyczne dotyczące organizacji systemu zarządzania, stanowiąc podstawę dla określenia zasad zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku; 5) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym w BGK, która określa podstawowe zasady funkcjonowania procesu zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Gospodarstwa Krajowego; 6) Polityka zarządzania kapitałem w BGK, która określa zasady zarządzania kapitałem (funduszami własnymi) Banku, wraz z rolą organów Banku w tym procesie oraz zasadami delegowania tego zarządzania. Zgodnie z uchwałą KNF nr 385/2008 w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu Bank publikuje informacje w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej na stronie internetowej BGK pod adresem: w formie sprawozdania w zakresie zarządzania ryzykiem i adekwatności kapitałowej Banku Gospodarstwa Krajowego (Filar III). Bank posiada wprowadzoną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą procedurę dotyczącą procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego, zgodnie z którą przynajmniej raz w roku dokonywany jest przegląd procesu ICAAP. Raport z przeglądu procesu ICAAP jest przedstawiany Komitetowi Finansowemu Banku, który po pozytywnym zaopiniowaniu rekomenduje go Zarządowi do akceptacji. Zarząd przekazuje raport z przeglądu procesu ICAAP Radzie Nadzorczej. Najważniejsze elementy procesu ICAAP znajdują swoje odzwierciedlenie w strategicznym i operacyjnym zarządzaniu Bankiem. Schemat organizacyjny Banku zapewnia niezależność komórek organizacyjnych zawierających transakcje, rozliczających je oraz monitorujących i kontrolujących ryzyko. Rozdzielność funkcji występuje na poziomie członka Zarządu. W Banku sprawowany jest nadzór nad ryzykiem związanym z działalnością podmiotów zależnych. W centrali Banku funkcjonuje komórka ds. zgodności. Celem działania tej komórki jest zarządzanie ryzykiem braku zgodności prowadzonej działalności Banku z obowiązującym prawem, procedurami oraz normami etycznymi, w tym normami tworzonymi przez nadzór 14/16

15 bankowy w zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności. Prezes Zarządu bezpośrednio nadzoruje osobę kierującą komórką ds. zgodności - Compliance Officera. Komitet ds. Audytu akceptuje kandydata na stanowisko Compliance Officera oraz wyraża zgodę na wypowiedzenie umowy o pracę z Compliance Officerem w tym również wypowiedzenie zmieniające warunki pracy i płacy. 3. Obowiązki sprawozdawcze Banku Obowiązki sprawozdawcze Banku wykonywane przez komórkę odpowiedzialną za rachunkowość Banku zostały określone przepisami wewnętrznych aktów normatywnych, które określają zasady i tryb przygotowywania sprawozdań. W przepisach tych, w sposób jasny i przejrzysty została przypisana odpowiedzialność komórek i jednostek organizacyjnych za sporządzanie sprawozdania finansowego Banku. Sprawozdanie finansowe Banku sporządzane jest zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, postanowieniami statutu Banku oraz innymi powszechnie obowiązującymi przepisami prawa. Sprawozdanie finansowe Banku sporządzane jest pod nadzorem merytorycznym dyrektora zarządzającego odpowiadającego za finanse Banku, zaś dokument w ostatecznej treści, przyjęty uchwałą Zarządu, jest przedkładany Radzie Nadzorczej przez Zarząd do zatwierdzenia w terminie do 31 maja roku następnego po roku obrotowym, za który zostało ono sporządzone. Roczne sprawozdanie finansowe Banku podlega badaniu przez podmiot uprawniony do przeprowadzania badania sprawozdania finansowego Banku. Podmiot ten jest wybierany przez Radę Nadzorczą. W przypadku sporządzenia śródrocznego sprawozdania finansowego Banku może ono zostać poddane przeglądowi lub badaniu przez podmiot uprawniony do przeprowadzania badania sprawozdania finansowego Banku. Postanowienia końcowe Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, zarówno z wykorzystaniem tradycyjnych metod, jak i z użyciem dostępnych technologii oraz narzędzi komunikacji mających zapewnić szybki, bezpieczny oraz efektywny dostęp do informacji. Bank posiada stronę internetową pod adresem: Na stronie internetowej jest zamieszczana podstawowa informacja o strukturze organizacyjnej Banku. Zasady komunikacji przedstawicieli Banku z otoczeniem zewnętrznym oraz komunikacji w Banku uregulowane zostały w wewnętrznych aktach normatywnych Banku, w tym w szczególności w Polityce informacyjnej Banku Gospodarstwa Krajowego. W Banku funkcjonują przepisy w zakresie przeciwdziałania powstawaniu konfliktów interesów oraz przyjmowania korzyści materialnych przez pracowników. W szczególności są to postanowienia Kodeksu etyki Banku Gospodarstwa Krajowego oraz przepisy Regulaminu zarządzania konfliktem interesów w ramach świadczenia usług inwestycyjnych przez Bank Gospodarstwa Krajowego. Określono w nich sposób postępowania Banku w celu przeciwdziałania powstawaniu konfliktów interesów oraz rozpoznanie okoliczności, które w odniesieniu do usług inwestycyjnych świadczonych przez Bank, stanowią lub mogą wywołać sprzeczność interesów zagrażającą w istotny sposób interesom jednego lub kilku klientów w związku ze świadczeniem przez Bank tych usług. Ponadto opisano procedury, których należy przestrzegać i środki, które należy przyjąć, w celu skutecznego zarządzania przypadkami konfliktu interesów. Bank Gospodarstwa Krajowego, prowadząc działalność, działa w celu umacniania zaufania do Banku poprzez promowanie dobrych praktyk bankowych oraz przestrzeganie 15/16

16 standardów organizacyjnych. W Banku wprowadzono Kodeks etyki Banku Gospodarstwa Krajowego, którego celem jest zapewnienie standardów zachowań gwarantujących najwyższą jakość usług świadczonych przez Bank oraz etycznego postępowania pracowników Banku Gospodarstwa Krajowego. Bank posiada regulacje określające zasady i tryb przyjmowania, rozpatrywania i udzielania odpowiedzi na reklamacje i skargi. Zasady składania reklamacji udostępnia swym klientom na stronie internetowej Banku Zasady Ładu Korporacyjnego Banku Gospodarstwa Krajowego uchwalane są przez Zarząd, a następnie zatwierdzane przez Radę Nadzorczą. Bank publikuje Zasady Ładu Korporacyjnego Banku Gospodarstwa Krajowego na stronie internetowej Banku pod adresem: 16/16