RAPORT KWARTALNY OPTEAM SPÓŁKA AKCYJNA ZA III KWARTAŁ 2011 ROKU. zawierający

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY OPTEAM SPÓŁKA AKCYJNA ZA III KWARTAŁ 2011 ROKU zawierający SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 DO 3O WRZEŚNIA 2011 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIEDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ (dane finansowe nieaudytowane) TAJĘCINA, DNIA 14 LISTOPADA 2011 ROKU

2 Spis treści A. WYBRANE DANE FINANSOWE KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES DZIEWIĘCIU MIESIĘCY 2011 ROKU OPTEAM S.A B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTEAM S.A. ZA OKRES DZIEWIĘCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU B.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej... 6 B.2. Sprawozdanie zysków i strat... 7 B.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów... 8 B.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 B.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym C. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. SPORZĄDZONEGO NA 30 WRZEŚNIA 2011 ROKU C.1. Informacje ogólne i przedmiot działalności C.2. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej C.3. Notowania na rynku regulowanym C.4. Znaczący akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu C.5. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących C.6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych Połączenie spółek C.7. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne C.8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe C.9. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej C.10. Przyjęte zasady przy sporządzaniu sprawozdania C.11. Porównywalność danych finansowych C.12. Korekty wynikające z błędów C.13. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza C.14. Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR C.15. Zmiany szacunków C.16. Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2011 roku do 30 września 2011 roku C.17. Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2011 roku do 30 września 2011 roku C.18. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość C.19. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 21 C.20. Podmioty powiązane C.21. Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym C.22. Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie śródrocznym C.23. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych C.24. Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej C.25. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.. 23 C.26. Segmenty działalności C.27. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitent C.28. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty C.29. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki C.30. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym C.31. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio 2

3 sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi C.32. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta C.33. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału C.34. Zmiany prezentacji C.35. Rozliczenie połączenia OPTeam S.A. z ELEKTRA Sp. z o.o C.36. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

4 A. W y b r a n e d a n e f i n a n s o w e k w a r t a l n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a o k r e s d z i e w i ę c i u m i e s i ę c y r o k u O P T e a m S. A. L. p. Wybrane dane finansowe od do w tys. PLN * od do od do w tys. EUR * od do I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II Zysk (strata) na sprzedaży III Zysk (strata) na działalności operacyjnej IV Zysk (strata) przed opodatkowaniem V Zysk (strata) netto, w tym: Przypadający udziałom niekontrolującym Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego VI Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX Przepływy pieniężne netto razem - zmiana stanu środków pieniężnych X Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( PLN / EUR ) 0,14 0,11 0,03 0, r r r r. XI Aktywa razem XII Długoterminowe zobowiązania i rezerwy XIII Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy XIV Kapitał własny XV Kapitał zakładowy XVI Średnia ważona liczba akcji w szt XVII Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą(pln/ EUR) 2,59 2,66 0,65 0,64 * Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych w dniu 3 stycznia 2011 roku spółek: OPTeam S.A. i Elektra Spółka z o.o. Różnice do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy: od do oraz od do roku stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 30 września 2011 roku 1 EUR = 4,4112 PLN w dniu 31 września 2010 roku 1 EUR = 3,9870 PLN pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2011 r. do 30 września 2011 r. 1 EUR = 4,0413 PLN w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. 1 EUR = 4,0027 PLN 4

5 B. Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e O P T e a m S. A. z a o k r e s d z i e w i ę c i u m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 w r z e ś n i a r o k u. 5

6 B.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA r r r.* r.* A. Aktywa trwałe , , , ,06 1. Wartość firmy , , , ,99 2. Inne wartości niematerialne , , , ,03 3. Rzeczowe aktywa trwałe , , , ,91 4. Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe , , ,53-6. Aktywa finansowe , , , ,32 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego , , , ,89 8. Inne rozliczenia międzyokresowe , , ,92 B. Aktywa obrotowe , , , ,34 1. Zapasy , , , ,92 2. Należności z tytułu dostaw i usług , , , ,05 3. Należności pozostałe , , , ,93 4. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , , ,62 5. Aktywa finansowe , , Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , , ,69 7. Rozliczenia międzyokresowe , , , ,13 C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia RAZEM AKTYWA , , , ,40 PASYWA A. Kapitał własny , , , ,08 1. Kapitał akcyjny , , , ,00 2. Akcje własne (wielkość ujemna) , , , ,39 3. Kapitał zapasowy , , , ,13 4. Kapitał rezerwowy , , , ,52 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych , , Zyski (strata) netto , , , ,82 B. Zobowiązania długoterminowe , , , ,12 1. Kredyty bankowe , , , ,00 2. Zobowiązania finansowe , , , ,32 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,00 4. Zobowiązania pozostałe ,00 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego , , , ,00 6. Rezerwy na inne zobowiązania , , , ,59 7. Rozliczenia międzyokresowe , , , ,21 C. Zobowiązania krótkoterminowe , , , ,20 1. Kredyty bankowe , , , ,20 2. Zobowiązania finansowe , , , ,94 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , , ,40 4. Zobowiązania pozostałe , , , ,48 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego i innych podatków , , , ,11 6. Rezerwy na zobowiązania , , , ,23 7. Rozliczenia międzyokresowe , , , ,84 D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia RAZEM PASYWA , , , ,40 * Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych w dniu 3 stycznia 2011 roku spółek: OPTeam S.A. i Elektra Spółka z o.o. Różnice do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy: od do oraz od do roku stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. 6

7 B.2. Sprawozdanie zysków i strat Rachunek zysków i strat - porównawczy A. Działalność kontynuowana od do od do od do * od do * I. Przychody ze sprzedaży , , , ,70 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług , , , ,19 2. Przychody ze sprzedaży towarów , , , ,83 3. Koszt wytworzenia na własne potrzeby , , , ,74 4. Zmiana stanu produktów , , , ,06 II. Koszty działalności operacyjnej , , , ,48 1. Amortyzacja , , , ,73 2. Zużycie materiałów i energii , , , ,15 3. Usługi obce , , , ,16 4. Podatki i opłaty , , , ,94 5. Wynagrodzenia , , , ,05 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , , , ,67 7. Pozostałe koszty rodzajowe , , , ,54 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , , , ,24 III. Zysk (strata) na sprzedaży , , , ,22 1. Pozostałe przychody operacyjne , , , ,66 2. Pozostałe koszty operacyjne , , , ,36 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej , , , ,52 1. Przychody finansowe , , , ,67 2. Koszty finansowe , , , ,23 V. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych ,00 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) brutto , , , ,96 1. Podatek dochodowy , , , ,11 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , , ,85 B. Działalność zaniechana 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 0,00 0,00 C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy , , , ,85 1. Przypadający udziałom niekontrolującym 0,00 0, , ,03 2. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego , , , ,82 * Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych w dniu 3 stycznia 2011 roku spółek: OPTeam S.A. i Elektra Spółka z o.o. Różnice do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy: od do oraz od do roku stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. 7

8 B.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów od do od do od do * od do * I. Zysk (strata) netto , , , ,85 II. Inne całkowite dochody, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Rachunkowość zabezpieczeń 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Skutki aktualizacji majątku trwałego 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Zyski i straty aktuarialne 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Całkowite dochody ogółem, w tym: , , , ,85 1. Przypadające udziałom niekontrolującym 0,00 0, , ,03 2. Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego , , , ,82 * Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych w dniu 3 stycznia 2011 roku spółek: OPTeam S.A. i Elektra Spółka z o.o. Różnice do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy: od do oraz od do roku stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. 8

9 B.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od do od do od do * od do * A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem , , , ,96 II. Korekty razem , , , ,94 1. Amortyzacja , , , ,61 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , , ,97 3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,73-621, ,41 4. Zmiana stanu rezerw , , , ,43 5. Zmiana stanu zapasów , , , ,34 6. Zmiana stanu należności , , , ,49 7. Zmiana stanu zobowiązań krótk. z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , , ,83 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , , ,00 9. Zapłacony podatek dochodowy 0, , , , Inne korekty 0,00 0, , ,00 IIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-ii) , , , ,98 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , , , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , , ,26 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne , , , ,74 II. Wydatki , , , ,02 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trw , , , ,58 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe 0, ,00 0, ,44 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , , , ,02 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , , , ,57 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instr. kapitał. 0,00 0, , ,50 2. Kredyty i pożyczki , , , ,65 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe , , , ,42 II Wydatki , , , ,77 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 0, ,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 0, ,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,57 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , , , ,27 8. Odsetki , , , ,50 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , , , ,80 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) , , , ,80 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM , , , ,80 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , , , ,89 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: , , , ,69 - o ograniczonej możliwości dysponowania , , , ,18 * Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych w dniu 3 stycznia 2011 roku spółek: OPTeam S.A. i Elektra Spółka z o.o. Różnice do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy: od do oraz od do roku stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. 9

10 B.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 30 września 2011 roku Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Kapitał własny 1 stycznia 2011 roku , , , , ,26 0, ,77 Zamiana akcji własnych na udziały w Elektra Sp. z o.o , ,93 Korekta zysku netto za 2010 z przejęcia ELEKTRY , ,91 Korekta kapitału zapasowego z przejęcia ELEKTRY , ,86 Pokrycie kosztów emisji akcji serii D dotacją z POIG dz , ,00 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych , ,26 0,00 Inne całkowite dochody ogółem (Zysk/strata netto roku obrotowego) 0, , ,24 30 września 2011 roku , , , , , , ,99 10

11 2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2010 roku* Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne ( - ) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Kapitał własny 1 stycznia , , , , ,40 Zamiana akcji własnych na udziały w Elektra , ,61 Emisja akcji OPTeam S.A. seria D , , ,50 Zakup akcji własnych (wielkość ujemna) , ,00 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni , ,41 0,00 Utworzenie kapitału rezerwowego na zakup akcji , ,00 0,00 Z kapitału z aktualizacji urzęd. środków trwałych - likwidacja środków przeszacowanych 390,61-390,61 0,00 Inne całkowite dochody ogółem , ,26 Zmiany prezentacyjne - rozlicz połączenia z ELEKTRA Sp. z o.o , , , , r , , , ,91 0, , ,75 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 30 września 2010 roku* Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Akcje własne ( - ) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Kapitał własny 1 stycznia , , , , ,40 Zamiana akcji własnych na udziały w Elektra , ,61 Emisja akcji OPTeam S.A. seria D , , ,50 Zakup akcji własnych (wielkość ujemna) , ,00 Utworzenie kapitału rezerw. na zakup akcji , ,00 0,00 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni , ,41 0,00 Inne całkowite dochody ogółem , ,82 Zmiany prezentacyjne - rozlicz połączenia z ELEKTRA Sp. z o.o , r , , , ,52 0, , ,08 * Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych w dniu 3 stycznia 2011 roku spółek: OPTeam S.A. i Elektra Spółka z o.o. Różnice do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy: od do oraz od do roku stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. 11

12 C. W y b r a n e i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o skr ó c o n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o O P T e a m S. A. s p o r z ą d z o n e g o n a 3 0 w r z e ś n i a r o k u C.1. Informacje ogólne i przedmiot działalności OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcinie k/rzeszowa (zwana dalej Spółką), wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych pod numerem prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka posiada numer statystyczny REGON oraz numer NIP Podstawowym przedmiotem działalności OPTeam S.A. wg PKD jest: działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych, naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego, pozaszkolne formy edukacji. Emitent jest producentem i integratorem specjalistycznych systemów informatycznych opartych o technologie kart elektronicznych. Spółka specjalizuje się także w dostarczaniu i integracji zaawansowanych rozwiązań ICT związanych z szeroko rozumianym bezpieczeństwem danych, budowie sieci teleinformatycznych, centrów przetwarzania danych. oraz dostarczaniu i wdrażaniu systemów klasy ERP. Obszar działalności Emitenta obejmuje również integrację fiskalnych systemów sprzedaży. Systemy kartowe Emitent od wielu lat rozwija swój potencjał w zakresie systemów wykorzystujących karty elektroniczne, sukcesywnie rozbudowuje swoją ofertę produktową. Rozwiązania oferowane przez Emitenta obejmują systemy własne: Elektroniczną Legitymację Studencką OPTIcamp. Kartę Stałego Klienta OPTIcard, Kartę Korporacyjną OPTIpass oraz Elektroniczną Portmonetkę OPTIcash. Główne funkcje systemów kartowych wdrażanych przez Emitenta obejmują m.in.: wizualną i elektroniczną identyfikację użytkowników, logowanie do komputerów, rozliczanie wydruków i kserokopii, dostęp do danych z systemów uczelnianych czy korporacyjnych, kontrolę dostępu i rozliczanie usług parkingowych, identyfikator biblioteczny, ankietowanie, testy i egzaminy, obsługę mikropłatności i płatności bezgotówkowych, podpis cyfrowy i szyfrowanie elektronicznych dokumentów, rejestrację czasu pracy. Integracja rozwiązań ICT. Istotnym obszarem działalności Emitenta jest dostarczanie i wdrażanie zaawansowanych systemów informatycznych. Obejmują one m. in.: 12

13 dostarczanie kompleksowych rozwiązań w zakresie składowania i bezpiecznego przechowywania danych, realizację projektów rozbudowanych systemów łączności używanych do połączeń teletransmisyjnych, budowę kompleksowej struktury Centrum Przetwarzania Danych i wyposażanie ich w serwery, a także wdrażanie rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego, wyposażenie firm w infrastrukturę ICT systemy komputerowe oraz oprogramowanie Integracja systemów do zarzadzania przedsiębiorstwem klasy ERP Emitent jest dostawcą oraz realizuje wdrożenia systemów do zarządzania przedsiębiorstwami klasy ERP. Spółka specjalizuje się we wdrożeniach systemów ERP w przedsiębiorstwach średnich i dużych. Oferta Emitenta w tym zakresie obejmuje wszystkie fazy wdrożenia systemu klasy ERP począwszy od prac konsultacyjnych (analiza przedwdrożeniowa, wybór systemu, projekt wdrożenia) do dostarczenia oprogramowania, wykonania jego modyfikacji lub uzupełnień, instalacji i szkoleń i asystę powdrożeniową. Emitent dostarcza własne rozwiązania branżowe dla wdrażanych systemów ERP w zakresie: -zarządzania projektami budowlanymi, -wsparcia realizacji procesu produkcyjnego, -elektronicznego obiegu dokumentów, -zarządzania magazynem wysokiego składowania, -realizacji zamówień, sprzedaży, obsługi serwisu i wielu innych procesów w Internecie (system B2B). Fiskalne systemy sprzedaży Emitent prowadzi również działalność w zakresie sprzedaży i serwisowania fiskalnych systemów sprzedaży. Obejmują one urządzenia fiskalne, sprzęt kasowo komputerowy, urządzenia do przetwarzania kodów kreskowych, ważenia oraz specjalistyczne oprogramowanie wspomagające procesy sprzedażowe C.2. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie objętym sprawozdaniem w skład Zarządu podmiotu dominującego wchodzili; Janusz Bober Prezes Zarządu - do Andrzej Pelczar Prezes Zarządu - od , Wiceprezes Zarządu - do Wacław Szary Wiceprezes Zarządu - od Bogdan Niziołek Wiceprezes Zarządu - od W okresie objętym sprawozdaniem w skład Rady Nadzorczej podmiotu dominującego wchodzili: Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej od Wiesław Zaniewicz Przewodniczący Rady Nadzorczej do , Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od Aleksander Bobko Sekretarz Radu Nadzorczej do Janusz Gajdek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - do Sekretarz Radu Nadzorczej od Grzegorz Leszczyński Członek Rady Nadzorczej - do Marcin Lewandowski Członek Rady Nadzorczej Adam Leda Członek Rady Nadzorczej od

14 C.3. Notowania na rynku regulowanym Giełda Symbol na GPW Sektor na GPW Rynek Równoległy Indeksy System depozytowo - rozliczeniowy Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Ul. Książęca Warszawa OPM Informatyka 5 PLUS WIG Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) Ul. Książęca Warszawa C.4. Znaczący akcjonariusze, struktura i zmiany akcjonariatu Zgodnie z najlepsza wiedzą Spółki, następujący akcjonariusze posiadają bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki OPTeam S.A., w tym: - na dzień przekazania raportu tj roku, - na dzień publikacji poprzedniego raportu tj r ( za I półrocze 2011). Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober ,84 % ,84 % Andrzej Pelczar ,84 % ,84 % Ryszard Woźniak ,84 % ,84 % Wacław Irzeński ,84 % ,84 % Wacław Szary ,55 % ,47 % IDEA TFI S.A ,63 % ,63 % SUPERNOVA Fund S.A ,07 % ,07 % Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. W okresie od przekazania raportu za pierwsze półrocze 2011 r., tj. od dnia r. do dnia r. miała miejsce jedna zmiana w strukturze znacznych pakietów akcji emitenta. W dniu r. nastąpiła zmiana w strukturze znacznych pakietów akcji w związku z nabyciem przez akcjonariusza Wacława Szary akcji co spowodowało wzrost z 5,47% do 5,55% udziału w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na WZ spółki OPTeam S.A. 14

15 C.5. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Zmiany w stanie posiadania akcji OPTeam S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki OPTeam S.A. w trzecim kwartale 2011 roku i na dzień przekazania raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Akcjonariusze Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Liczba akcji i głosów na WZA % udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej ,84 % ,84 % Andrzej Pelczar Prezes Zarządu ,84 % ,84 % Ryszard Woźniak - Prokurent ,84 % ,84 % Wacław Szary Wiceprezes Zarządu ,55 % ,47 % W okresie od publikacji raportu za pierwsze półrocze 2011 r., tj. od dnia r. do dnia r. miała miejsce jedna zmiana w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące. W dniu r. nastąpiła zmiana w strukturze pakietów akcji w związku z nabyciem przez akcjonariusza Wacława Szary akcji co spowodowało wzrost z 5,47% do 5,55% udziału w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na WZ spółki OPTeam S.A. C.6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych Połączenie spółek Dnia 21 grudnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy OPTeam S.A. podjęło uchwałę nr 5 w sprawie połączenia Spółki OPTeam S.A. ze spółką zależną ELEKTRA Spółka z o.o z siedzibą w Rzeszowie. Połączenie zostało dokonane zgodnie z art pkt 1 ksh (łączenie się przez przejęcie) przez przeniesienie na OPTeam S.A., jako Spółkę Przejmującą całego majątku ELEKTRA Sp. z o.o., jako Spółki Przejmowanej w zamian za akcje, które Spółka Przejmująca wydała wspólnikowi Spółki Przejmowanej. Wydanie akcji na rzecz wspólnika Spółki Przejmowanej nastąpiło w dniu dokonania połączenia Spółek uczestniczących w łączeniu, zgodnie z postanowieniami art ksh (Dzień Połączenia). OPTeam S.A. posiadała akcje własne, nabyte zgodnie z art. 362 ksh, które zostały wydane w ramach łączenia Spółek na rzecz wspólnika Spółki Przejmowanej. W związku z powyższym, stosownie do art ksh, połączenie Spółek został przeprowadzone bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej. Spółka Przejmująca kontrolowała już przed połączeniem Spółkę Przejmowaną w rozumieniu art. 4 pkt. 4 Ustawy z dnia 16 lutego 2007 roku o ochronie konkurencji i konsumentów (Dz.U. 2007, nr 50, poz. 331 z późn. zm.), w związku z tym, na podstawie art. 14 ust. 5 cytowanej ustawy, nie było wymagane uzyskanie zgody na koncentrację. 15

16 Dnia 3 stycznia 2011 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółek w Krajowym Rejestrze Sądowym. Sąd Rejonowy w Rzeszowie wydział XII Gospodarczy KRS wydał postanowienie o wpisie do rejestru przedsiębiorców połączenia Emitenta (Spółka Przejmująca) ze spółką ELEKTRA Sp., z o.o. z siedzibą w Rzeszowie (Spółka Przejmowana). W tym samym dniu spółka ELEKTRA Sp. z o.o. została wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego. Szczegółowe dane liczbowe dotyczące rozliczenia połączenia zaprezentowano w części C.35 niniejszego raportu. C.7. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje dane okresu sprawozdawczego za III kwartał 2011 roku oraz dane narastające za okres od 1 stycznia 2011 do 30 września 2011 roku z danymi porównywalnymi, w tym: według stanu na dzień 30 czerwca 2011, 31 grudnia 2010 roku i 30 września 2010 roku dla Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) i dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za III kwartał 2010 roku i za okres od 1 stycznia 2010 do 30 września 2010 dla Sprawozdania zysków i strat, Sprawozdania z całkowitych dochodów i Sprawozdania z przepływów pieniężnych. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych. C.8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe OPTeam S.A., po połączeniu w dniu 3 stycznia 2011 ze spółką Elektra Sp. z o.o. nie jest podmiotem dominującym, ponieważ nie posiada jednostek zależnych. Z uwagi na powyższe OPTeam S.A. zaprzestała sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. C.9. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPTeam S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę. C.10. Przyjęte zasady przy sporządzaniu sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( UE ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF"). Oświadczenie o zgodności z MSSF Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2011 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009, poz. 259 z późn. zm.) Spółka jest zobowiązana do publikowania wyniku finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 roku, który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy. 16

17 Niniejszy śródroczny raport finansowy sporządzony na dzień i za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 roku został sporządzony z zastosowaniem takich samych zasad rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku, w którym znajduje się szczegółowy opis stosowanej polityki rachunkowości. C.11. Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie sporządzone na dzień 30 września 2011 roku zawiera porównywalne dane finansowe, w tym: według stanu na dzień 30 czerwca 2011, 31 grudnia 2010 roku i 30 września 2010 roku dla Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) i dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, za III kwartał 2010 roku i za okres od 1 stycznia 2010 do 30 września 2010 dla Sprawozdania zysków i strat, Sprawozdania z całkowitych dochodów i Sprawozdania z przepływów pieniężnych. W skróconym śródrocznym sprawozdaniu sporządzonym za okres 9 miesięcy zakończonym 30 września 2011 roku wystąpiły zmiany prezentacji danych porównywalnych w związku z przejęciem w dniu roku przez OPTeam S.A. Spółki zależnej ELEKTRA Sp. z o.o. Jako dane porównywalne zaprezentowano dane skonsolidowane połączonych spółek. Różnice, do danych opublikowanych w jednostkowych sprawozdaniach za okresy od do oraz od do roku, stanowią dane spółki przejętej oraz różnice z konsolidacji. Szczegółowe dane liczbowe dotyczące zmiany danych porównywalnych zaprezentowano prezentacji niniejszego raportu. w części C.34 Zmiany C.12. Korekty wynikające z błędów W sprawozdaniu finansowym za dziewięć miesięcy 2011 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich. C.13. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych, chyba ze w konkretnych sytuacjach zostały podane w z mniejsza dokładnością w tysiącach złotych. C.14. Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco: Okres sprawozdawczy Okres porównywalny Tab. nr 20 z dn ,9345 Tab. nr 20 z dn ,0616 Tab. nr 40 z dn ,9763 Tab. nr 40 z dn ,9768 Tab. nr 63 z dn ,0119 Tab. nr 63 z dn ,8622 Tab. nr 83 z dn ,9376 Tab. nr 84 z dn ,9020 Tab. nr 104 z dn ,9569 Tab. nr 104 z dn ,0770 Tab. nr 125 z dn ,9866 Tab. nr 125 z dn ,

18 Okres sprawozdawczy Okres porównywalny Tab. nr 146 z dn ,0125 Tab. nr 147 z dn ,0080 Tab. nr 168 z dn ,1445 Tab. nr 169 z dn ,0038 Tab. nr 190 z dn ,4112 Tab. nr 191 z dn ,9870 *Średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0413 *Średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0027 *kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 30 września 2011 roku 1 EUR = 4,4112 PLN w dniu 30 września 2010 roku 1 EUR = 3,9870 PLN pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2011 r. do 30 września 2011 r. 1 EUR = 4,0413 PLN w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 30 września 2010 r. 1 EUR = 4,0027 PLN C.15. Zmiany szacunków Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są: stawki amortyzacyjne, rezerwy, odpisy aktualizujące. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji rachunku zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2010 dokonano niewielkie zmiany w wartościach szacunkowych odpisów aktualizujących należności, jednak zmiany te nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres śródroczny. 18

19 Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w tys. PLN Tytuł Zmiana Aktywa z tytułu odroczonego podatku (228) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4) Rezerwa na koszty personalne Pozostałe rezerwy (294) Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (47) Odpisy aktualizujące środki trwałe Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia (11) C.16. Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2011 roku do 30 września 2011 roku Wyszczególnienie Wartość księgowa brutto Koszty zakończonych prac rozwojowych Prawa autorskie Inne wartości niematerialne Knowhow Znak towarowy Licencje do oprogramowania Razem 1 stycznia , ,08 Zwiększenia ,00 0,00 0,00 0, , ,00 30 września ,00 0,00 0,00 0, , ,22 Skumulowane umorzenie 1 stycznia , ,15 Amortyzacja za rok ,04 0,00 0,00 0, , ,30 30 września ,04 0,00 0,00 0, , ,45 Wartość netto 30 września ,96 0,00 0,00 0, , ,77 Licencje do oprogramowania komputerowego oraz prace rozwojowe amortyzowane są przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi od 2 do 5 lat. 19

20 C.17. Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2011 roku do 30 września 2011 roku Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Pozostałe środki trwałe ŚT w budowie Razem Wartość księgowa brutto 1 stycznia , , , , , , ,39 Zwiększenia 0, , , , ,48 0, ,06 Zmniejszenia 0, , , , , , ,44 30 września 2011 Skumulowane umorzenie , , , , ,10 980, ,01 1stycznia , , , , ,64 0, ,29 Amortyzacja za rok , , , , ,67 0, ,34 Zmniejszenia 0, , , , ,31 0, ,54 30 września 2011 Wartość netto na dzień 30 września , , , , ,00 0, , , , , , ,10 980, ,92 C.18. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość Udzielona pożyczka W dniu 14 stycznia 2011 r. Spółka OPTeam S.A. udzieliła pożyczki na kwotę 1 mln zł Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie epłatności S.A. Pożyczka została udzielona zgodnie z umową nr 2_opteam/pep z dnia 5 stycznia 2011r. Spłata rat pożyczki wraz z odsetkami umownymi nastąpi do dnia 30 czerwca 2014 r. Zgodnie z Harmonogramem Spłaty Pożyczki terminy płatności i wysokość rat kapitałowych wynoszą: ,00 zł do dnia r ,00 zł do dnia r ,00 zł do dnia r. Oprocentowanie pożyczki zgodnie z 3 umowy jest zmienne i oparte o 1M WIBOR z ostatniego dnia roboczego miesiąca kalendarzowego poprzedzającego kolejny okres, za który naliczane są odsetki, powiększony o marżę w wysokości 3 p.p. w stosunku rocznym. Odsetki będą naliczane w ostatnim dniu kalendarzowym każdego miesiąca i płatne w terminie 7 dni od zakończenia okresu odsetkowego. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki wraz z odsetkami zgodnie z 5 umowy są: weksel własny in blanco oraz pełnomocnictwa do wszystkich rachunków bankowych Pożyczkobiorcy. W dniu r. spółki zawarły porozumienie w sprawie zmiany postanowień umowy co do terminu wymagalności spłaty całego kapitału pożyczki (1 mln zł), ustalając go na dzień r., po czym wymagalną z tego tytułu wierzytelność Emitent przeznaczył na skompensowanie z wymagalnym wkładem pieniężnym z tytułu objęcia przez 20

21 OPTeam akcji serii E Spółki PeP S.A. Umowa objęcia akcji Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie epłatności S.A. opisana została w części C.21 niniejszego raportu. Dotacje do przychodów i aktywów Okres Wpływ na pozycje Nr umowy o Kwota otrzymanej dotacji Tytuł projektu realizacji sprawozdania dofinansowanie projektu finansowego I. Dotacja do przychodów, w tym , ,24 Zwiększenie UDA- Windowanie kwalifikacji od przychodów ze POKL , ,58 informatycznych do sprzedaży usług /08-00 szkoleniowych UDA- POKL /09-00 *UDA- POKL /09-00 Szkolenia informatyczne szansą dla pracowników IT Podkarpacia Specjalista branży IT od do od do Zwiększenie przychodów ze sprzedaży usług szkoleniowych Zwiększenie przychodów ze sprzedaży usług szkoleniowych , , , ,23 II. Dotacja do aktywów, w tym: , ,56 UDA- POIG /09-00 UDA- POIG /08-01 UDA- POIG /09-00 * UDA- POIG /09-00 Rozwój i wzrost konkurencyjności Firmy OPTeam poprzez wdrożenie systemu B2B Wdrożenie innowacji produktowych poprzez Centrum Projektowe Nowoczesnych Technologii OPTeam S.A. Wejście OPTeam S.A. na GPW szansą pozyskania kapitału na innowacje - dotacja do kosztów emisji akcji serii D Badanie nad produktem informatycznym opartym na innowacyjnych rozwiązaniach komunikacji radiowej od do od do od do od do Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów Zwiększenie kapitału zapasowego Zwiększenie rozliczeń międzyokresowych przychodów , ,08 0, , , , , ,48 Ogółem otrzymane dotacje (I + II) , ,80 *Wskazane projekty, w 2010 roku realizowane były przez Spółkę Elektra Sp. z o.o. a w 2011 kontynuowane przez OPTeam S.A. (po przejęciu Elektry przez OPTeam S.A. dnia 3 stycznia 2011 r,) C.19. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Dłużne papiery wartościowe. Spółka OPTeam S.A. nie emitowała ani w okresie sprawozdawczym ani w latach poprzednich wartościowych. dłużnych papierów 21

22 Emisja akcji. Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym akcji. C.20. Podmioty powiązane Podmiotami powiązanymi wobec jednostki dominującej OPTeam S.A. są Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, z którymi OPTeam S.A. nie dokonywał w okresie dziewięciu miesięcy 2011 roku transakcji innych niż wynikające ze stosunku pracy. Transakcje handlowe Transakcje w okresie od 1 stycznia do 30 września 2011 roku pomiędzy OPTeam S.A. a spółką stowarzyszoną Polskie epłatności S.A. ujawnione zostały poniżej: Przychody sprzedaż towarów i usług Zakup towarów i usług Zobowiązania Należności Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie epłatności S.A , , , ,67 C.21. Istotne dokonania OPTeam S.A. w okresie sprawozdawczym Zarząd OPTeam S.A. z siedzibą w Tajęcinie w dniu r. zawarł umowę o objęcie akcji serii E w spółce powiązanej Centrum Rozliczeń Elektronicznych Polskie epłatności z siedzibą w Rzeszowie (Polskie epłatności). Zgodnie z postanowieniami tej umowy Emitent objął zwykłych akcji imiennych serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda w cenie emisyjnej 1 zł za każdą akcję na zasadach subskrypcji prywatnej. Zapłaty za objęcie akcji serii E OPTeam dokonał częściowo w formie płatności z własnych środków pieniężnych Spółki (kwota ,00 zł), oraz częściowo ( ,00 zł) jako kompensata należności wynikających z Umowy pożyczki z dnia 5 stycznia 2011 r., jakiej Emitent udzielił spółce Polskie epłatności. W wyniku objęcia akcji serii E Spółka OPTeam S.A. nadal posiada łącznie 50% udziału w kapitale zakładowym spółki Polskie epłatności (akcje serii C i E) oraz 41,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu tej spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego w spółce Polskie epłatności stanowi element realizacji jednego z celów emisyjnych opisanych w prospekcie emisyjnym Emitenta. C.22. śródrocznym Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT przychody ze sprzedaży OPTeam S.A. podlegają efektowi sezonowemu. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego. 22