SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY ZA 3 KWARTAŁY

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT FINANSOWY ZA 3 KWARTAŁY

2 Śródroczne skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za 3 kwartały 2017 roku Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej wraz z informacją finansową dotyczącą Sanok Rubber Company S.A. 2

3 Spis treści 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company Oświadczenie Zarządu Przekształcenie danych porównawczych Podstawowe zasady wyceny obowiązujące w Grupie: Informacje finansowe - skonsolidowane - Grupy Sanok RC Informacje finansowe dotyczące Sanok RC S.A Pozostałe informacje do skonsolidowanego śródrocznego raportu za 3 kwartały 2017r

4 1. Dane podstawowe o Grupie Sanok Rubber Company. Niniejszy raport zawiera śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sanok Rubber Company (dalej Sanok RC) i śródroczną informację finansową Sanok RC S.A. za 3 kwartały 2017r. Dane podstawowe o Sanok Rubber Company S.A. i zmiany w kapitale zakładowym. Sanok Rubber Company S.A. (do dnia 2 listopada 2015: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, ulica Przemyska 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie 13 spółek. Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi ,40 zł i dzieli się na sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Na podstawie uchwały w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, wyrażenia zgody na przeprowadzenie w Spółce Programu Motywacyjnego w latach oraz zmiany statutu Spółki, podjętej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 23 czerwca 2014 roku, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o kwotę ,40 złotych. Łączna, maksymalna liczba wyemitowanych akcji nie może być większa aniżeli szt. Postanowieniem z dnia 29 października 2014 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Sanok RC S.A. Mając na uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo, a jej założenia opisano w raporcie rocznym za 2014r opublikowanym 20 marca 2015r. Wartość godziwa programu motywacyjnego ujęta w księgach 2017r wyniosła tys. zł (stan kapitałów z wyceny warrantów na ) - przyrost o tys. zł w porównaniu do końca 2016 roku. Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe. Ponadto Spółka Dominująca prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także w niewielkim zakresie sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały. Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty rynkowe, a w nich linie produktowe: segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo metalowych, gumowotworzywowych i z TPE (stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru, segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej (tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej, segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz innych akcesoriów (towary dla rolnictwa to przede wszystkim domena spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także wyrobów dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD, segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów, segment pozostałe dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych segmentach. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym, dla którego prezentowane są przychody ze sprzedaży jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnia się: Rynek krajowy (Polska), Rynek Unii Europejskiej, Rynek Europy Wschodniej, Pozostałe rynki. 4

5 Lp Dane podstawowe o spółkach zależnych w Grupie Sanok Rubber Wg stanu na r w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne: Nazwa Spółki zależnej Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o z siedzibą w Bogucinie k. Poznania PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą w Moskwie (Rosja) Stomil Sanok Ukraina z siedzibą w Równem (Ukraina) Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu Zamkniętego z siedzibą w Kirowie (Rosja) Produkcyjno - Handlowe Unitarne Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR z siedzibą w Brześciu (Białoruś) Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą w Villers-la-Montagne (Francja) Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku Przedsiębiorstwo Sanatoryjno Turystyczne Stomil Spółka z o.o. z siedzibą w Rymanowie Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z o.o. z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny) Draftex Automotive GmbH, Grefrath (Niemcy) (do Stomil Sanok DE GmbH; do Meteor China Beteiligungs GmbH) Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. Taichang Road, Zhongyun Development Zone Jiaozhou, , Qingdao (Chiny) % udziałów/ % praw głosu Sanok RC SA 100%/ 100% 65,7%/ 79,3% 100%/ 100% 100%/ 100% 81,1%/ 81,1% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 100%/ 100% 70%/80% Podstawowy przedmiot działalności Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A. oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 9 m-cy 2017 roku stanowiła 52% sprzedaży Spółki. Handel na rynkach WNP (sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm polskich) oraz sprzedaż produktów firm białoruskich i ukraińskich na rynku polskim. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 9 m-cy 2017r roku stanowiła 2% sprzedaży Spółki. Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących z produkcji Grupy Sanok RC. Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych materiałów. Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest do spółek dystrybucyjnych Sanok RC w Rosji i na Ukrainie, a także bezpośrednio na rynku białoruskim i rosyjskim. Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC, PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych. Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń głównie na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę za 9 m-cy 2017r stanowiła 24% sprzedaży Spółki Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium, rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii. Spółka została założona na początku 2012r. Prowadzi działania marketingowe dotyczące rynku chińskiego zarówno pod kątem klientów jak i dostawców. Podstawowym przedmiotem jej działalności będzie import, eksport i sprzedaż wyrobów dla klientów z segmentu motoryzacji na lokalnym rynku. Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (20%) w spółce produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP) z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny). Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora motoryzacji oraz uszczelnień okien i szaf sterowniczych na rynku chińskim. 5

6 2. Oświadczenie Zarządu Zarząd Spółki Dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne oraz informacja finansowa Sanok RC S.A. sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy, a także jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej /Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSSF/MSR) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017r. do 30 września 2017r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016r. i 30 września 2016r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej i dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2016r. do 30 września 2016r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek wskazujących na takie zagrożenie. Zarząd Spółki Dominującej nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Analogiczne procedury i zasady obowiązywały przy sporządzaniu informacji finansowej Sanok RC S.A. 3. Przekształcenie danych porównawczych Z uwagi na zakończony proces rozliczenia przejęcia spółki Qingdao Master of Rubber and Plastic Co., Ltd (QMRP), nad którą Sanok Rubber Company SA objęła kontrolę w dniu 1 sierpnia 2016 r, dane porównawcze w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały odpowiednio skorygowane o skutek ostatecznej wyceny oraz wpływ tej wyceny na okres od dnia nabycia do dnia 30 września 2016 r. oraz 31 grudnia 2016 roku. Wpływ powyższych zmian na poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2016 r. i 31 grudnia 2016 roku oraz rachunku zysków i strat za okres od dnia nabycia do 30 września 2016 r. zaprezentowany został w punkcie 7 niniejszego Raportu. 6

7 4. Podstawowe zasady wyceny obowiązujące w Grupie: a. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i amortyzowane liniowo przez okres ich planowanej ekonomicznej użyteczności: budynki 40 lat, budowle od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 14 lat, środki transportu 5 lat. Grunty w użytkowaniu wieczystym spełniają wymogi uznania ich jako aktywa (mają wartość zbywalną, można je sprzedać) i w bilansie prezentowane są w wartości brutto nie podlegają amortyzacji, gdyż ich wartość rezydualna jest co najmniej równa ich wartości księgowej. Część środków trwałych stanowi zabezpieczenie kredytów. b. Wartości niematerialne - główną pozycję stanowią koszty prac rozwojowych związanych z wprowadzeniem do produkcji i sprzedaży nowych wyrobów. Wyceniane są one w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Zakończone prace rozwojowe (które nie zostały sprzedane) są amortyzowane, co do zasady przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat. Prace rozwojowe w trakcie realizacji są wykazywane jako wartości niematerialne w toku wytwarzania. c. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. d. Udziały i akcje wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące. e. Zapasy materiałów i towarów wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów odbywają się generalnie wg poniższych zasad: materiały, towary - wg ceny średnioważonej, wyroby gotowe i półfabrykaty - wg cen ewidencyjnych korygowanych odchyleniami do poziomu rzeczywistego kosztu wytworzenia. W pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty, niezakończona produkcja wyrobów oraz usługi w trakcie realizacji podlegające sprzedaży (zamówienia krótkoterminowe). f. Należności i zobowiązania wykazuje się w wartości nominalnej. Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej. Na podstawie indywidualnej oceny zagrożenia płatności należności tworzone są odpisy aktualizujące ich wartość. Odpisem aktualizującym ogólnym wg polityki rachunkowości korygowana jest wartość należności przeterminowanych, które nie zostały objęte odpisem szczegółowym. g. Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. h. Prezentowane w bilansie aktywa i zobowiązania finansowe obejmują instrumenty pochodne, które wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. W zobowiązaniach finansowych prezentowane są także zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. i. Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje zobowiązanie podatkowe wynikające z działalności bieżącego okresu oraz podatek odroczony rozliczany z wynikiem finansowym w prezentowanym okresie. Podatek odroczony liczony jest od przejściowych różnic między wartością bilansową i podatkową składników aktywów i pasywów, które wyceniane są według stawki podatkowej obowiązującej na dzień bilansowy. Główne przyczyny różnicujące wartość bilansową i podatkową aktywów i zobowiązań to: okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, niezrealizowane różnice kursowe od należności i zobowiązań, a także odpisy aktualizujące aktywa oraz rezerwy. Podatek odroczony od zdarzeń odnoszonych bezpośrednio w kapitał własny, także odnoszony jest w kapitał własny. Dotyczy to głównie pozycji związanych z przeszacowaniem budynków sporządzonym na dzień zastosowania po raz pierwszy zasad wyceny wg MSSF/MSR. j. Rezerwy na dzień bilansowy wykazano rezerwy (poza rezerwami na podatek odroczony opisanymi wyżej) na świadczenia pracownicze i ryzyko gospodarcze. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na: niewykorzystane urlopy wypoczynkowe szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku, powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS; premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie obliczane są na podstawie zasad wynikających z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne z poprzednich okresów sprawozdawczych; nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed r.i nabyli do nich prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy); 7

8 odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy. Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno rentowe dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki podlegają weryfikacji. Szacunki rezerw na ryzyko gospodarcze oparte są o ocenę konkretnych zdarzeń. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje, że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w kwartałach roku. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisu z tego tytułu. Informacje w powyższym zakresie dla Grupy Kapitałowej zawiera nota 5.5, a dla Sanok RC S.A. nota 6.4. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów. W okresie 9 m-cy 2017r, poza odpisami wymienionymi powyżej, odpisami lub odwróceniem odpisów na należności z tytułu utraty ich wartości (noty- odpowiednio - 5.6, 6.5) oraz odpisami na wartości niematerialne (noty - odpowiednio - 5.2, 6.2 ), Spółki Grupy kapitałowej włączone do konsolidacji nie dokonały innych odpisów na aktywa wymienione w tytule. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Informacje w powyższym zakresie w odniesieniu do Grupy Kapitałowej zawierają noty 5.7 i 5.8 -, a dla Sanok RC S.A. noty 6.6 i 6.7 Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Informacje w powyższym zakresie w odniesieniu do Grupy Kapitałowej zawiera nota 5.4, a dla Sanok RC S.A. nota 6.3. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W dniu 26 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok RC S.A. dokonało podziału zysku za 2016 rok w kwocie ,66 zł w następujący sposób: ,20 zł przeznaczono do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy (kwota dywidendy na 1 akcję: 3,60 zł, dzień dywidendy: 6 lipca 2017 roku, termin wypłaty dywidendy: 26 lipca 2017 roku), ,46 zł na kapitał zapasowy Jednostki Dominującej. - Szczegółowe informacje zamieszczone zostały w Raporcie bieżącym nr 10/2017 z dnia 26 czerwca 2017 roku. W następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Spółki Dominującej: - 22 lutego 2017 roku Stomil Sanok RUS w kwocie 40 mln RUB co stanowi 2 824,0 tys. zł lutego 2017 roku Stomil Sanok Ukraina w kwocie 3 mln UAH co stanowi 454,5 tys. zł kwietnia 2017 roku Stomet Spółka z o. o - w kwocie 750,0 tys. zł kwietnia 2017 roku - PHU Stomil East Spółka z o. o - w kwocie 1.442,7 tys. zł. - 5 czerwca 2017 roku Stomil Sanok Wiatka w kwocie 1,2 mln RUB co stanowi równowartość 81,6 tys. zł. 8

9 Suma dywidend od spółek zależnych wynosi 5 552,8 tys. zł. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega eliminacji Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów wymienionych w zestawieniu, zabezpieczeniem są również: weksle In blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, pisemne oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Zobowiązania warunkowe spółek Grupy Kapitałowej z tytułu: Stan na zabezpieczenia kredytu: o zastaw na maszynach, urządzeniach, zapasach o cesja należności o hipoteka kaucyjna akredytyw weksli własnych - zabezpieczenie dotacji i kontraktów terminowych (instrumenty pochodne) gwarancji udzielonych za spółki RAZEM Zdarzenia i sytuacje wymienione w 87 ust.4 pkt. 1, 2, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 19, 21 Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. Zdarzenia i sytuacje wymienione w 87 ust.4 pkt. 1, 2, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 19, 21 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U z 2014r poz. 133) - poza opisanymi w niniejszym raporcie nie wystąpiły lub nie są istotne, przy czym jako istotne uznaje się zdarzenia, których równowartość stanowi 10% kapitałów własnych lub 10% przychodów ze sprzedaży. 9

10 5. Informacje finansowe - skonsolidowane - Grupy Sanok RC. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Nota Stan na przekształcone przekształcone Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Razem aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe Należności krótkoterminowe inne Należności z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa finansowe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Kapitał akcyjny Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Ogółem kapitał własny jednostki dominującej i udziały niekontrolujące Kredyty i papiery dłużne Rezerwy Przychody przyszłych okresów Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania finansowe Zobowiązania pozostałe Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM

11 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat przekształcone przekształcone Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed opodatkowaniem) Podatek dochodowy razem z tego: bieżący odroczony Wynik netto Z tego przypadający: udziałowcom jednostki dominującej udziałom niekontrolującym Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję w zł 2,80 3,32 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł 2,69 3,19 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Pozostałe przychody Razem przychody ze sprzedaży z tego przychody: generowane w kraju od kontrahentów z zagranicy Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Wynik netto Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: różnice kursowe z przeliczenia Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: zyski/straty aktuarialne Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody ogółem z tego przypadające: udziałowcom jednostki dominującej udziałom niekontrolującym

12 Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Za okres od do Zysk netto Korekty razem o pozycje: Zysk przypadający udziałowcom niekontrolującym Amortyzacja Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zysk, strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów Pozostałe korekty Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Przychody z aktywów finansowych Wydatki na aktywa finansowe Inne wpływy, wydatki i korekty Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu kredytów Różnice kursowe -647 Inne wpływy finansowe 698 Zapłacone odsetki Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Inne Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania W zmianie stanu należności w działalności operacyjnej, w niniejszym wzorze sprawozdawczym, wykazano zmianę stanu należności handlowych - bez zmiany stanu zaliczek inwestycyjnych ( tys. zł za 9 miesięcy 2017roku i tys. zł. za ten sam okres 2016 r.) które zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych. Także zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmiany stanu zobowiązań inwestycyjnych (2 984 tys. zł za 9 miesięcy 2017r i tys. zł. w okresie 9 miesięcy roku 2016). Wartości te zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych. 12

13 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Kapitał zakładowy Kapitał z wyceny warrantów Kapitały własne udziałowców Jednostki Dominującej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacj i wyceny Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem kapitały własne Udziały niekontrolujące Stan na r Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Całkowite dochody za 9 m-cy 2017r Przeniesienia między kapitałami Kapitał z wyceny warrantów Podział wyniku finansowego na kapitał zapasowy OGÓŁEM kapitał własny Wypłaty z zysku Pozostałe Stan na r Stan na r (opublikowane w R2016) Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Całkowite dochody za 9 m-ce 2016r Przeniesienia między kapitałami Kapitał z wyceny warrantów Podział wyniku finansowego na kapitał zapasowy Wypłaty z zysku Stan na r

14 Noty objaśniające do sprawozdania skonsolidowanego Nota 5.1. Zmiany w środkach trwałych za 9 m-cy 2017 i 2016 roku. Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Wartość brutto środków trwałych Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Stan na r Zmiana dot.qmrp Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Stan na r Zmiana dot. QMRP Zwiększenia w okresie 9 m-cy - do r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy - do r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Umorzenie środków trwałych Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy do r Zmiana z tytułu różnic kursowych Stan na r Wartość netto środków trwałych Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r

15 Nota 5.2. Zmiany w wartościach niematerialnych za 9 m-cy 2017 i 2016 roku Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Inne wartości niematerialne Wartość brutto wartości niematerialnych Wartość firmy Wartości niematerialn e razem Stan na r Wycena wartości firmy QMRP Stan na r. po przekształceniu Zwiększenia w okresie 9 m-cy Zmniejszenia w okresie 9 m-cy, Stan na r Stan na r Wycena wartości firmy QMRP Zwiększenia w okresie 9 m-cy do r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy do r Stan na r Umorzenie wartości niematerialnych Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r (amortyzacja) Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r (sprzedaż) 0 Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy do r (amortyzacja) Zmniejszenia w okresie 9 m-cy do r (sprzedaż) 0 Stan na r Wartość netto wartości niematerialnych Stan na r Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Stan na r Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Nota 5.3. Aktywa finansowe Stan na Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych nie objętych konsolidacją 0 0 Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach 7 15 z tego: notowane na giełdzie nie notowane na giełdzie 7 15 Razem aktywa finansowe

16 - Nota 5.4. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na Stan na początek okresu z tego: Ujęte w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych 1 9 rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek amortyzacja podatkowa 0 28 inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze wycena transakcji pochodnych odpisów aktualizujących majątek różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 2 3 inne Stan na koniec okresu dotyczy rachunku zysków i strat Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie ujęte w kapitałach własnych 77 0 Zmniejszenia w okresie ujęte w kapitałach własnych 0 0 Stan na koniec okresu dotyczy kapitałów własnych 77 0 Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach własnych 77 0 Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: Stan na Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu z tego: Ujęte w rachunku zysków i strat Ujęte bezpośrednio w kapitałach własnych Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych 1 0 wycena transakcji pochodnych 0 0 różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych, inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych wycena transakcji pochodnych inne Stan na koniec okresu dotyczy rachunku zysków i strat Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat Zwiększenia w okresie ujęte w kapitałach własnych Zmniejszenia w okresie ujęte w kapitałach własnych 3 3 Stan na koniec okresu dotyczy kapitałów własnych Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitałach -3-3 własnych Stan rezerw z tytułu podatku odroczonego ogółem na koniec okresu:

17 Stan na Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w nocie Rezerwa na podatek odroczony ujęta w nocie Per saldo z noty dotyczące podatku odroczonego Aktywa z tyt. podatku odroczonego ujęte w bilansie Rezerwa na podatek odroczony ujęta w bilansie Per saldo dot. podatku odroczonego z bilansu Nota 5.5. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Stan na Odpisy aktualizujące zapasy Stan odpisów na początek okresu Zwiększenia razem z tego z tytułu: zapasów wolnorotujących wyceny zapasów Zmniejszenia razem z tego z tytułu: sprzedaży, zużycia odwrócenia odpisów Stan odpisów na koniec okresu Nota 5.6. Należności Odpisy aktualizujące należności Stan na Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności Zwiększenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Zmniejszenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności

18 Nota 5.7. Rezerwy długoterminowe Rezerwy długoterminowe Stan na Stan rezerw długoterminowych na początek okresu: z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Zwiększenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe 35 1 pozostałe rezerwy 0 0 Zmniejszenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy Stan rezerw długoterminowych na koniec okresu z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe pozostałe rezerwy 1 19 Nota 5.8. Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Stan na Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu: z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zwiększenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zmniejszenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy

19 Segmenty branżowe Skonsolidowany Rachunek zysków i strat wg segmentów branżowych za 3 kwartały 2017r Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Przychody Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży Wynik Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały niekontrolujące 272 Podatek dochodowy ZYSK NETTO przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów branżowych stan na r. Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe segmenty i aktywa i pasywa nie przypisane do segmentów Razem Grupa Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów Razem Aktywa Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów Razem Pasywa

20 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za 3 kwartały 2017r. Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Rolnictwo Mieszanki Pozostałe Razem Grupa Nakłady inwestycyjne Amortyzacja Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat wg segmentów branżowych za 3 kwartały 2016r Przemysł i Razem Motoryzacja Budownictwo Mieszanki Pozostałe Rolnictwo Grupa Przychody Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży Wynik Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały niekontrolujące 542 Podatek dochodowy ZYSK NETTO przypadający udziałowcom Jednostki Dominującej Skonsolidowane Aktywa i Pasywa wg segmentów branżowych stan na r. Pozostałe segmenty Motoryzacja Budownictwo Przemysł i i aktywa Razem Mieszanki Rolnictwo i pasywa Grupa nieprzypisane do segmentów Aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów Razem Aktywa Pasywa Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów Razem Pasywa

21 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za 3 kwartały 2016r. Motoryzacja Budownictwo Przemysł i Razem Mieszanki Pozostałe Rolnictwo Grupa Nakłady inwestycyjne Amortyzacja Sprzedaż wg segmentów geograficznych Od do Sprzedaż eksportowa razem: Kraje Unii Europejskiej Kraje Europy Wschodniej Pozostałe rynki zagraniczne Sprzedaż krajowa Ogółem sprzedaż

22 6. Informacje finansowe dotyczące Sanok RC S.A. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Sanok RC S.A. Nota Stan na Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe czynne Razem aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe Należności krótkoterminowe inne Rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa finansowe Środki pieniężne Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał z wyceny warrantów (program motywacyjny) Zyski zatrzymane Razem kapitał własny Rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty Zobowiązania handlowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Przychody przyszłych okresów Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM

23 Rachunek Zysków i Strat Sanok RC S.A Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed opodatkowaniem) Podatek dochodowy razem bieżący odroczony Wynik netto Średnia ważona liczba akcji Zysk na jedną akcję w zł. 3,40 3,49 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł. 3,27 3,35 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Pozostałe przychody Razem przychody ze sprzedaży z tego: przychody generowane w kraju przychody od kontrahentów za granicą Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Sanok RC S.A Wynik netto Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Zyski/straty aktuarialne Inne dochody razem Całkowite dochody ogółem

24 Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Sanok RC SA Za okres od do Zysk netto Korekty razem o pozycje: Amortyzacja Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zysk, strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów Pozostałe korekty Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Przychody z aktywów finansowych Przychody z tytułu spłaty pożyczek Przychody z tytułu spłaty odsetek od pożyczek Pozostałe wpływy 0 0 Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Wydatki na aktywa finansowe Inne Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów Różnice kursowe 51 Zapłacone odsetki Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5 0 Środki pieniężne na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne na koniec okresu W zmianie stanu należności w działalności operacyjnej, w niniejszym wzorze sprawozdawczym, wykazano w 3 kw 2017r. zmianę stanu należności handlowych bez przyrostu stanu zaliczek inwestycyjnych tj tys. zł, które zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych (5 347 tys. zł za 9 m-cy 2016r). Także zmiana stanu zobowiązań została wykazana bez zmniejszenia stanu zobowiązań inwestycyjnych tj. 89 tys. zł, które również zostały wykazane w innych wydatkach inwestycyjnych (4 230 tys. zł za 9 m-cy 2016r). Różnica pomiędzy kwotą amortyzacji za 9 m-cy 2017r wykazaną w korektach z działalności operacyjnej a odpisami zmniejszającymi wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wykazanymi w notach szczegółowych wynosi 108 tys. zł i dotyczy amortyzacji nieczynnych maszyn, która wykazana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. 24

25 Sprawozdanie ze Zmian w Kapitałach Własnych Sanok RC S.A. Kapitał zakładowy Kapitał z wyceny warrantów Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacj i wyceny Zyski zatrzymane Razem kapitały własne Stan na r Całkowite dochody za 9 m-cy 2017r Przeniesienia między kapitałami (zbycie/likwidacja środków trwałych) Kapitał z wyceny warrantów Podział wyniku finansowego na kapitał Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę Stan na r Stan na r (opublikowane w R2015) Zmiana danych porównawczych Stan na r (przekształcone) Całkowite dochody za 9 m-cy 2016r Przeniesienia między kapitałami Kapitał z wyceny warrantów Podział wyniku finansowego na kapitał Podział wyniku finansowego - przekazanie na dywidendę Stan na r

26 Noty objaśniające do sprawozdania Sanok RC S.A. Nota 6.1. Zmiany w środkach trwałych za 3 kwartały 2017 i 2016 roku Sanok RC S.A. Grunty własne i prawo wieczystego użytkowania Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Wartość brutto środków trwałych Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2016r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2016r Stan na r Umorzenie środków trwałych Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2016r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2016r Stan na r Wartość netto środków trwałych Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r Stan na r Środki trwałe w budowie na r Razem środki trwałe na r

27 Nota 6.2. Zmiany w wartościach niematerialnych za 3 kwartały 2017 i 2016 roku Sanok RC S.A. Koszty zakończonych prac rozwojowych Licencje na programy komputerowe Wartość brutto wartości niematerialnych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2016r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2016r Stan na r Umorzenie wartości niematerialnych Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2017r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2017r Stan na r Stan na r Zwiększenia w okresie 9 m-cy 2016r Zmniejszenia w okresie 9 m-cy 2016r Stan na r Wartość netto wartości niematerialnych Stan na r Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r Stan na r Wartości niematerialne w toku wytworzenia Razem wartości niematerialne na r

28 Nota 6.3. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego Sanok RC S.A. Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Stan na Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek wycena instrumentów pochodnych inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych rezerw na świadczenia pracownicze odpisów aktualizujących majątek wyceny instrumentów pochodnych inne Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego, ujęta w kapitale własnym 77 0 Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu Stan na Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych inne Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu: niezrealizowanych różnic kursowych różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych inne Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego ujęta w rachunku zysków i strat: Stan rezerw na podatek odroczonyna koniec okresu Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu Nota 6.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Sanok RC S.A. Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy Stan na Stan odpisów na początek okresu Zwiększenia razem z tego z tytułu: zapasów wolnorotujących wyceny zapasów Zmniejszenia razem z tego z tytułu: sprzedaży, zużycia odwrócenia odpisów Stan odpisów na koniec okresu

29 Nota 6.5. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Sanok RC S.A. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności Stan na Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności Zwiększenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 Zmniejszenia razem z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu z tego z tytułu: dostaw i usług pozostałych należności Nota 6.6. Rezerwy długoterminowe Sanok RC S.A. Stan na Stan rezerw długoterminowych na początek okresu: z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe Zwiększenia z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe 35 1 Zmniejszenia z tego na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe Stan rezerw długoterminowych na koniec okresu z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe

30 Nota 6.7. Rezerwy krótkoterminowe Sanok RC S.A. Stan na Stan rezerw krótkoterminowych na początek okresu: z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zwiększenia z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania) z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Stan rezerw krótkoterminowych na koniec okresu z tego: na świadczenia emerytalno-rentowe na nagrody jubileuszowe na inne świadczenia pracownicze pozostałe rezerwy Pozostałe informacje do skonsolidowanego śródrocznego raportu za 3 kwartały 2017r. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału restrukturyzacji i zaniechania działalności. W dniu 1 sierpnia 2016 r. Sanok Rubber Company SA objęła kontrolę nad firmą Qingdao Masters of Rubber and Plastic Co., Ltd. (QMRP) zlokalizowaną w Chinach w Qingdao. Grupa przed objęciem kontroli posiadała, przez spółkę Draftex, 20% udziałów w QMRP. Na skutek objęcia kontroli, udziały te zostały przeszacowane do wartości godziwej, co wraz z korektami konsolidacyjnymi dot. tej transakcji spowodowało rozpoznanie jednorazowego zysku w wysokości 3,4 mln zł. w III kw roku. Niniejszy punkt raportu prezentuje dane porównawcze skorygowane retrospektywnie odpowiednio na dzień r. oraz wynikające z ostatecznego rozliczenia przejęcia. Szczegóły dot. ostatecznego rozliczenia zostały opisane w sprawozdaniu za I półrocze 2017 opublikowanym w dniu r. Wpływ powyższych zmian na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. i roku oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od dnia nabycia do r. zaprezentowany został w poniższych tabelach. 30

31 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej na dzień r: (zatwierdzone) Aktywa Skutek zmian dot. QMRP (przekształcone) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa trwałe Pozostałe pozycje aktywów trwałych Razem aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe Należności inne Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe pozycje aktywów obrotowych Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Pasywa Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Pozostałe pozycje kapitałów własnych Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM

32 Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej na dzień r: (opublikowane) Aktywa Skutek zmian dot. QMRP (przekształcone) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa trwałe Pozostałe pozycje aktywów trwałych Razem aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe Należności inne Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe pozycje aktywów obrotowych Razem aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM Pasywa Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Pozostałe pozycje kapitałów własnych Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe razem Kredyty i papiery dłużne Zobowiązania handlowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem PASYWA RAZEM

33 Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat (opublikowane) (opublikowane) skutek zmian dot. QMRP (przekształcone) (przekształcone) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik z działalności podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto (przed podatkowaniem) Podatek bieżący Podatek odroczony Wynik netto Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok. Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Grupy Kapitałowej na 2017 rok. Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% akcji Sanok RC S.A na dzień publikacji raportu są: Nazwa posiadacza akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym oraz w liczbie głosów na WZA Aviva OFE Aviva BZ WBK ,09% Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ,23% Marek Łęcki ,04% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" ,20% Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych przy rejestracji na Walne Zgromadzenia Spółki Dominującej, które odbyło się 26 czerwca 2017r. oraz z uzyskanych informacji. 33

34 Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących. Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski akcji, Marcin Saramak akcji, Rafał Grzybowski akcji, Marta Rudnicka akcji. W porównaniu z opublikowanym raportem za 6 m-cy 2017 roku nastąpiła zmiana w stanie akcji będących w posiadaniu osób zarządzających Spółką ze względu na fakt, iż z dniem 17 października 2017 roku rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu złożył Pan Marek Łęcki. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie są stronami żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności o łącznej wartości odpowiadającej co najmniej 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. Informacja o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Sanok RC S.A. ani podmioty od niej zależne nie udzielały poręczeń o których mowa wyżej. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień r. wynosi 20,68 mln EUR tj. 18,2% kapitałów własnych jednostki dominującej. 34

35 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach sprawozdawczych zaliczyć należy: globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji Południowo-Wschodniej, sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych kraj, Rosja, Ukraina), budowlanym (systemy uszczelnień i uszczelki samoprzylepne kraj, Rosja, Ukraina, UE), ceny surowców, sytuacja na rynku pracy kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN, presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny, dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki zwłaszcza dla osób fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa), poziom i termin uruchomienia dofinansowania wynikającego z programu PROW dla sprzedaży w segmencie rolniczym sytuację pogodową, zmienne uwarunkowania lokalne prowadzenia biznesu związane z kontynuowaniem wdrażaniem strategii ekspansji międzynarodowej w segmencie motoryzacji, a w szczególności dalsza restrukturyzacja QMRP w kontekście ewolucji podejścia do prowadzenia produkcji w Chinach w ostatnich miesiącach, jak również tempo realizacji projektu dotyczącego obecności operacyjnej Grupy Sanok RC na rynku NAFTA (Meksyk) Sanok dnia 14 listopada Zarząd SANOK RC SA: 1. Prezes Zarządu Piotr Szamburski Członek Zarządu Rafał Grzybowski. 3. Członek Zarządu Marcin Saramak.. Sporządziła : Agnieszka Rudy 35

36 36