INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO ZA II KWARTAŁ 2006 SA-QSr II/2006

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO ZA II KWARTAŁ 2006 SA-QSr II/ Podstawa sporządzenia raportu oraz okres objęty sprawozdaniem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawione w raporcie kwartalnym przygotowane zostało zgodnie z przepisami ustawy z dnia r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami, rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. i sporządzone zostało w tysiącach złotych. Porównywalne dane finansowe na r. zostały przedstawione w sposób zapewniające ich porównywalność. 2. Informacje o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego, o których mowa w ustawie o rachunkowości, dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Zmiany w stanie rezerw i aktywa z tyt. odroczonego oraz odpisów aktualizujących wartość składników aktywów w ciągu 2006 roku przedstawia poniŝsza tabela. KOELNER SA (w tys. zł) Tytuł Aktywa z tyt. odroczonego Rezerwa z tyt. odroczonego Odpisy aktualizujące wart. naleŝności Zmiana Uwagi W tym zwiększenia: - aktualizacja naleŝności 14 tys.zł - róŝnice kursowe (226) tys.zł - nie wypłacone wynagr. 331 tys.zł - zwiększenia z tyt. róŝnic kursowych 437 tys.zł, GRUPA KOELNER (w tys. zł) Tytuł Aktywa z tyt. odroczonego Rezerwa z tyt. odroczonego Odpisy aktualizujące wart. naleŝności Zmiana (233) Uwagi W tym: Koelner SA 119 tys.zł; Wapienica (10) tys.zł W tym: Koelner SA 437 tys.zł; Wapienica SA (156) tys.zł; KTS Sp. z o.o. (21) W tym: Koelner SA 31 tys.zł, Koelner Górny Śląsk (177) tys.zł, Wapienica SA (32) tys.zł; Rawlplug (50) tys.zł; Koelner Hungaria (5) Strona 1 z 7

2 2.2. Wybrane pozycje aktywów i pasywów zaprezentowane w sprawozdaniu przeliczono na EURO według średniego kursu wymiany złotego w stosunku do EURO ustalanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EURO po kursie stanowiącym średnią arytmetyczna średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w okresie objętym rachunkiem zysków i strat. Średni kurs w okresie styczeń - czerwiec 2006 r. 3,9002 Kurs na ostatni dzień okresu 30 czerwca 2006 r. 4,0434 Średni kurs w okresie styczeń - czerwiec 2005 r. 4,0805 Kurs na ostatni dzień okresu 30 czerwca 2005 r. 4, Opis istotnych dokonań Grupy Kapitałowej Koelner w okresie II kwartału 2006 r. Wskutek rozliczenia w dniu 6 kwietnia 2006 r. transakcji zawartych w dniu 3 kwietnia 2006 r. poza rynkiem regulowanym, Koelner SA nabyła akcji w spółce publicznej pod firmą Fabryka Śrub ŚRUBEX Spółka Akcyjna ( Śrubex ), które uprawniają do głosów w ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Śrubexu, co stanowi 9,99994% głosów w ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Śrubexu. Przed rozliczeniem ww. transakcji Emitent posiadał akcji w Spółce. Nabycie akcji w Śrubex-ie jest następstwem zawarcia przez Emitenta umowy z NFI Progress SA i NFI im. Eugeniusza Kwiatkowskiego SA (razem Sprzedawcy ) oraz z Domem Maklerskim BZWBK SA. umowy zobowiązującej jej strony do zawarcia transakcji, w rozliczeniu których Sprzedawcy zbędą na rzecz Koelner posiadane przez siebie akcje w Śrubex-ie, to jest akcji, stanowiących 19,99% kapitału zakładowego Śrubexu i uprawniających do 19,99% w ogólnej liczbie głosów w Walnym Zgromadzeniu Śrubexu, za stałą cenę 30,00 PLN, powiększoną w drugiej transakcji o 0,23 PLN (tytułem kosztu pieniądza w czasie). Sprzedawcy będą zwolnieni z obowiązku doprowadzenia do zawarcia transakcji pakietowych w zgodzie z warunkami określonymi powyŝej, jeŝeli przed zawarciem takiej transakcji zostanie ogłoszone wezwanie na akcje Śrubexu. Ponadto, w przypadku ogłoszenia przez Emitenta wezwania na akcje Śrubexu przed upływem 30 dni od daty zawarcia transakcji pakietowej, po cenie wyŝszej aniŝeli 30,00 PLN, Emitent zobowiązany będzie wyrównać Sprzedawcom róŝnicę pomiędzy ceną oferowaną w wezwaniu a ceną zapłaconą za akcje w transakcjach pakietowych. Zamiarem Emitenta jest zwiększenie swojego stanu posiadania akcji w Śrubex-ie i zintegrowanie jej działalności z działalnością całej grupy Koelner. W chwili obecnej rozwaŝane są róŝne warianty dalszego postępowania Emitenta, które w swoim efekcie mają doprowadzić do ściślejszego zintegrowania Spółki w ramach Grupy Koelner. Inwestycja Emitenta w akcje Śrubexu ma charakter strategiczny. W dniu r. Ministerstwo Sprawiedliwości Republiki Kazachstan, Departament Miasta Almaata dokonało rejestracji spółki zaleŝnej "Koelner Kazakhstan" Ltd. Kapitał zakładowy spółki wynosi KZT. Udział Koelner SA w kapitale zakładowym wynosi 70% i uprawnia do 70% głosów na walnym zgromadzeniu. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaŝ narzędzi oraz technik zamocować dla budownictwa. Strona 2 z 7

3 4. Istotne zdarzenia i czynniki mające wpływ na wyniki finansowe Grupy. II kwartał zaliczyć naleŝy do bardzo udanych. W tym okresie miało miejsce bardzo wyraźne oŝywienie w branŝy budowlano-montaŝowej, co miało bezpośrednie przełoŝenie na osiągnięte przez Grupę wyniki finansowe. Skonsolidowana sprzedaŝ za I półrocze osiągnęła poziom 190 mln zł (98,2 mln zł w roku poprzednim) oraz 17,8 mln zł zysku netto (wobec 10,9 mln zł w I poł r.). W II kwartale kontynuowane były prace konsolidacyjne wewnątrz Grupy Kapitałowej oraz prowadzone były kolejne etapy załoŝonego programu inwestycyjnego: oddana do uŝytku została druga hala magazynowa wysokiego składowania o powierzchni m2, rozpoczęto prace budowlane nad kolejną halą, a takŝe ruszyły prace związane z powstaniem Centrum Dystrybucji Regionalnej w Chorzowie. W chwili obecnej Zarząd nie widzi zagroŝenia dla realizacji załoŝonych prognoz, które dla 2006 roku kształtują się na poziomie 380 mln zł dla sprzedaŝy skonsolidowanej oraz 40 mln zł dla skonsolidowanego zysku netto. 5. Wydarzenia po dniu bilansowym W dniu r. Rejonowy Inspektorat Państwowej SłuŜby Podatkowej w Sankt Petersburgu (Rosja) dokonał rejestracji podwyŝszenia kapitału spółki zaleŝnej "Koelner Ltd" do RUR (ok tys. USD). W dniu r. Jebel Ali Free Zone Authority w Dubaju (Zjednoczone Emiraty Arabskie) dokonał rejestracji spółki zaleŝnej "Koelner - Rawlplug Middle East". Kapitał zakładowy spółki wynosi AED (ok.275 tys.usd). Udział Koelner SA w kapitale zakładowym wynosi i uprawnia do głosów na walnym zgromadzeniu. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaŝ narzędzi oraz technik zamocować dla budownictwa. W dniu r. podpisany został aneks do umowy z Raiffeisen Bank Polska SA o limit wierzytelności z dnia r. Aneks zwiększa limit do PLN. Zwiększona wartość limitu zabezpieczona została zastawem na zapasach Spółki. Limit został udzielony do dnia r. Szczegółowe warunki umowy zostały przedstawione w Prospekcie Emisyjnym oraz raportach rocznych Spółki. Strona 3 z 7

4 6. W II kw r. trwał proces realizacji załoŝonego Planu Inwestycyjnego. Szczegółowe zestawienie realizacji Planu Inwestycyjnego zawiera poniŝsza tabela: PROJEKT INWESTYCYJNY KOELNER S.A. NA LATA , Wartość Inwestycji Wykonanie Wykonanie % 1 Modernizacja i rozbudowa działu logistyki i magazynó 13,0 13,3 102,4% I Inwestycje budowlane 11,0 10,6 96,0% a Etap I - Magazyn 4900 m2 - Wykonano 5900 m2 4,0 5,1 127,6% b Etap II - Łącznik pomiędzy halami 1,0 0,7 70,2% c Etap III - Magazyn 4,0 4,8 118,8% d Etap IV - Budynki biurowe 2,0 0,0 0,0% II Inwestycje w wyposaŝenie 2,0 2,8 137,8% 2 Rozbudowa potencjału produkcyjnego pod nowe asor 20,0 19,6 98,2% I Zakup maszyn i urządzeń 12,5 12,1 96,8% II Zakup oprzyrządowania i rozbudowa instalacji 0,5 0,5 107,9% III Projekt automatyki i robotyki 2,0 1,7 83,8% IV Zakup form, wykrojników, pras, wytłaczarek, zgrzewarek 5,0 5,3 106,3% 3 Regionalne centra dystrybucji 17,4 5,8 33,5% 4 Rozwój sieci spółek zagranicznych 132,1 109,3 82,7% I Czechy 2,5 0,0 0,0% II Rumunia 2,9 2,5 86,2% III Bułgaria 1,7 0,8 48,6% IV Litwa 1,3 0,9 75,3% V Ukraina 2,9 0,8 26,4% VI Niemcy 2,5 0,8 32,3% VII Anglia 91,5 91,2 99,8% VIII Węgry 10,7 10,4 97,0% IX Rosja 8,5 1,7 20,5% X Kazachstan 0,4 0,0 0,6% 5 Inwestycje wprowadzające nowe asortymenty handlow 10,0 11,1 110,7% I Nowa linia elektronarzędzi MODECO EXPERT 3,5 4,1 117,6% II Nowe grupy towarów 6,5 7,0 106,9% a Wyroby śrubowe 3,0 4,0 134,1% b "Orange" 3,5 2,9 83,7% 6 Konsolidacja rynku polskiego 25,0 25,1 100,6% 7 Inwestycje w IT 2,2 2,6 120,4% I Zakup oprogramowania CRM 0,5 0,2 35,6% II Zakup nowych serwerów komputerowych 0,7 1,0 137,2% III Rozbudowa sieci komputerowych 0,6 0,6 95,1% IV Zakup i wdroŝenie harmonogramowania produkcji 0,4 0,9 234,9% 8 Inwestycje w jakość i PR 1,3 0,1 8,2% 9 Inwestycje w FPiN Wapienica SA 7,0 5,9 84,3% RAZEM 227,9 192,9 84,6% Strona 4 z 7

5 7. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału na dzień 11 sierpnia 2006 r. Akcjonariusz Ilość akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Amicus Sp. z o.o. Sp. k ,97% ,97% BZ WBK AIB TFI SA ,06% ,06% Udział % w liczbie głosów na WZA 8. Struktura Grupy Kapitałowej Koelner SA na dzień 11 sierpnia 2006 r. KOELNER SA KOELNER CZ SRO KOELNER Centrum Sp. z o.o. 51% KOELNER Bulgaria EOOD SC KOELNER Romania SRL UAB KOELNER Vilnius TOW KOELNER Kiev 99% KOELNER Ltd* 84,33% KOELNER-RAWLPLUG Middle East Ltd* KOELNER Górny Śląsk Sp. z o.o. FPiN Wapienica SA 99,84% KOELNER Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. KOELNER Hungária Kft 51% KOELNER Deutschland GmbH KOELNER Kazakhstan Ltd* 70% RAWLPLUG Ltd RawlFrance S.a.r.l. Rawlplug Ireland Ltd * spółka nie podlega konsolidacji na dzień r. Strona 5 z 7

6 9. Zmiany w stanie posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Zmiany w stanie posiadania akcji przez członków Zarządu w II kwartale 2006 r. stan na stan na zmiana Radosław Koelner Prezes Zarządu Tomasz Mogilski Wiceprezes Zarządu Zmiany w stanie posiadania akcji przez członków Rady w II kwartale 2006 r. stan na stan na zmiana Przemysław Koelner - Przewodniczący Rady Krystyna Koelner - Członek Rady Zbigniew Pamuła - Członek Rady Zbigniew Szczypiński - Członek Rady Joanna Stabiszewska - Sekretarz Rady Arkadiusz Jastrzębski - Członek Rady Wojciech Arkuszewski - Członek Rady Informacja dotycząca sprawozdawczości według segmentów branŝowych i geograficznych. Spółka przyjmuje, Ŝe podstawowym podziałem na segmenty jest segmentacja branŝowa, która jest decydująca dla określenia rodzaju ryzyka i stóp zwrotu osiąganych przez Spółkę. Przyjmuje się, Ŝe Spółka prowadzi działalność w ramach jednego segmentu branŝowego handlu detalicznego i hurtowego narzędziami, elektronarzędziami oraz systemami zamocowań budowlanych. Za uzupełniający wzór sprawozdawczy przyjęto podział na segmenty geograficzne przy zastosowaniu kryterium opierającego się na lokalizacji geograficznej klientów. Zgodnie z 69 MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności zaprezentowano sprawozdania finansowe dla kaŝdego segmentu geograficznego. (Tabela Nr 1 Segmenty geograficzne). 11. Sezonowość produkcji i rynków zbytu W związku z tym, Ŝe głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy Koelner jest przemysł budowlanomontaŝowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaŝy. Największe przychody ze sprzedaŝy Grupa realizują w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w pierwszym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaŝy narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niŝ mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Jest ono charakterystyczne zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy Koelner, zaś struktura sezonowa sprzedaŝy Spółki nie róŝni się prawie w ogóle od struktury sezonowej Grupy Kapitałowej. Strona 6 z 7

7 12. Pozostałe informacje Przed sądem lub innym organem nie toczą się postępowania, których przedmiotem są wierzytelności lub zobowiązania przekraczające 10% kapitałów własnych Koelner SA Jednostka dominująca oraz jednostki zaleŝne nie zawierały z innymi jednostkami powiązanymi transakcji, których wartość przekraczała EUR, a ich charakter nie był rutynowy ani typowy. Wszystkie transakcje zawierane były na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieŝącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę lub jednostkę od niego zaleŝną W analizowanym okresie Spółka oraz jednostki powiązane nie udzielały poręczeń i gwarancji, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Koelner SA. Podpisy: Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Radosław Koelner Tomasz Mogilski Strona 7 z 7