RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ

Transkrypt

1 Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka Cywilna Zdzisława Morisson, Danuta Szczepaniak Ostrów Wlkp., ul. Raszkowska 36 RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego dla ZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA AKCJONARIUSZY I RADY NADZORCZEJ HOLDIKOM SPÓŁKA AKCYJNA W OSTROWIE WIELKOPOLSKIM za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku

2 Spis treści raportu Grupy Kapitałowej Holdikom w Ostrowie Wielkopolskim I. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA GRUPY... 3 II. INFORMACJE DOTYCZĄCE PRZEPROWADZONEGO BADANIA... 5 III. CHARAKTERYSTYKA WYBRANYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 6 Wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy grupy... 8 IV. CHARAKTERYSTYKA WYNIKÓW I SYTUACJI FINANSOWEJ... 9 V. PRAWIDŁOWOŚĆ I RZETELNOŚĆ UJĘCIA POSZCZEGÓLNYCH SKŁADNIKÓW AKTYWÓW I PASYWÓW...11 Aktywa A. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe...13 B. Aktywa obrotowe...14 I. Zapasy...14 II. Należności krótkoterminowe...14 III. Inwestycje krótkoterminowe...15 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe...16 C. Aktywa trwałe klasyfikowane do sprzedaży...16 Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny...16 B. Kapitał mniejszości...17 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych...18 D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ) Rezerwy na zobowiązania ) Zobowiązania długoterminowe ) Zobowiązania krótkoterminowe ) Rozliczenia międzyokresowe...19 VI. SKOMSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA ROK OBROTOWY Przychody ze sprzedaży i koszty działalności operacyjnej Koszty finansowe - netto...20 VII. STWIERDZENIA NIEZALEŻNEGO REWIDENTA...20 VIII. INNE USTALNIA

3 RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej HOLDIKOM w Ostrowie Wielkopolskim za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia roku I. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA GRUPY 1. Akt założycielski Spółki dominującej sporządzono w formie aktu notarialnego przez Marię Jackowską - Notariusza w dniu 16 lipca 1996 roku i zarejestrowano w Rep. A 7608/1996 r. W dniu 01 czerwca 2001 roku Sąd Rejestrowy w Poznaniu, Wydział XXII Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem Dla celów rozliczeń z tytułu podatków Jednostce dominującej nadano w dniu 06 lutego 1997 roku numer NIP Dla celów statystycznych Jednostka otrzymała dnia 23 lipca 1996 roku numer REGON Kapitał zakładowy Jednostki dominującej wynosi ,00 złotych i składa się z akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda. 4. W badanym okresie przedmiotem działalności Grupy było głównie: a) wytwarzanie i dystrybucja energii cieplnej i elektrycznej, b) dostarczanie wody oraz odbiór ścieków, c) odbiór nieczystości i utrzymanie porządku, d) transport i komunikacja miejska i podmiejska, e) zarządzanie zasobami mieszkaniowymi, f) utrzymanie targowisk miejskich, g) utrzymanie zieleni miejskiej i obiektów rekreacyjnych. 5. W okresie obrotowym członkami Zarządu Jednostki dominującej byli: Pan Ryszard Wiśniewski - Prezes Zarządu do dnia 31 stycznia 2007 roku Pani Dorota Misiak - Wice Prezes Zarządu do dnia 31 stycznia 2007 roku 3

4 W roku obrotowym 2007 nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Skład osobowy w okresie od 31 stycznia 2007 roku do 02 marca 2007 roku był następujący: Pan Jan Grześkowiak - Prezes Zarządu Pani Henryka Górska - Wiceprezes Zarządu Od dnia 03 marca 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku Zarząd jednoosobowo sprawuje: Pan Jan Grześkowiak - Prezes Zarządu W dniu 01 marca 2007 roku Zarząd powołał prokurenta i jest nim: Pani Dorota Misiak Do składania oświadczeń w imieniu Spółki upoważniony jest Prezes Zarządu. Organem nadzorującym do dnia 15 stycznia 2007 roku była Rada Nadzorcza w składzie: Pan Wiesław Szpakowski - Przewodniczący Pan Marek Nowiński - Z-ca Przewodniczącego Pan Maciej Gaffling - Sekretarz Pani Regina Masłowska - Członek Pan Krystian Piasecki - Członek W badanym okresie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Od dnia 15 stycznia 2007 roku skład Rady Nadzorczej jest następujący: Pan Jerzy Babiak - Przewodniczący Pan Dariusz Morisson - Zastępca Przewodniczącego Pan Mariusz Tomaszewski - Sekretarz Pani Danuta Błażejewska - Członek Pan Jan Brękiewicz - Członek 6. W skład Grupy Kapitałowej Holdikom na dzień 31 grudnia 2007 roku wchodzi Spółka dominująca Holdikom SA oraz następujące jednostki - Spółki zależne: Nazwa jednostki % własności WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji SA 34,66 % Ostrowski Zakład Ciepłowniczy SA 51,00 % 4

5 Zakład Oczyszczania i Gospodarki Odpadami MZO SA 100,00 % Miejski Zakład Komunikacji SA 100,00 % Targowiska Miejskie SA 51,57 % Miejski Zakład Gospodarki Mieszkaniowej MZGM Sp. z o.o. 81,02 % Miejski Zakład Zieleni Sp. z o.o. 73,83 % Sprawozdania finansowe Spółek zależnych za rok obrotowy 2007 badała Kancelaria Biegłych Rewidentów sc Zdzisława Morisson, Danuta Szczepaniak i wydała opinie bez zastrzeżeń. II. INFORMACJE DOTYCZĄCE PRZEPROWADZONEGO BADANIA 1. Kancelaria biegłych rewidentów sc Zdzisława Morisson, Danuta Szczepaniak została wybrana do badania sprawozdania finansowego Grupy za rok 2007 uchwałą nr 25/10/2007 Rady Nadzorczej Holdikom SA z dnia 16 października 2007 roku. 2. Kancelaria biegłych rewidentów sc Zdzisława Morisson, Danuta Szczepaniak oraz biegli rewidenci przeprowadzający badanie są niezależni od jednostek wchodzących w skład Grupy w rozumieniu art. 66 ust. 2 Ustawy o rachunkowości. 3. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 12 zawartej w dniu 05 listopada 2007 roku w okresie miesiąca maja 2008 roku. 4. Badaniu podlegało skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,00 zł (słownie: czterysta osiemdziesiąt cztery miliony pięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy siedem złotych 00/100) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,68 zł (słownie: trzy miliony sto siedemnaście tysięcy dwieście trzynaście złotych 68/100) skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,84 zł (słownie: trzy miliony dwa tysiące sześćset sześćdziesiąt złotych 84/100) 5

6 skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o ,94 zł (słownie: sto pięćdziesiąt pięć tysięcy czterysta dwadzieścia cztery złotych 94/100) dodatkowe informacje i objaśnienia. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Jednostki dominującej oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg dnia 16 maja 2008 roku. III. CHARAKTERYSTYKA WYBRANYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowany bilans za lata 2005, 2006 i 2007 Rok Dynamika zmian % Treść / /2005 tys. zł struktura % tys. zł struktura % tys. zł struktura % AKTYWA , , ,0 103,3 102,3 A. Aktywa trwałe , , ,3 104,4 102,0 I. Wartości niematerialne i prawne 630 0, , ,1 75,0 83,6 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych III. Rzeczowe aktywa trwałe , , ,0 104,5 102,1 IV. Należności długoterminowe 569 0, , ,5 65,5 V. Inwestycje długoterminowe ,0 55,5 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 773 0, , ,2 98,0 83,9 B. Aktywa obrotowe , , ,7 95,6 104,3 I. Zapasy , , ,2 71,5 111,1 II. Należności krótkoterminowe , , ,8 96,2 114,2 III. Inwestycje krótkoterminowe , , ,5 100,4 99,1 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Aktywa trwałe sklasyfikowane do sprzedaży 750 0, , ,2 98,2 128, ,0-6

7 Rok Dynamika zmian % Treść / /2005 tys. zł struktura % tys. zł struktura % tys. zł struktura % PASYWA , , ,00 103,3 102,3 A. Kapitał (fundusz) własny , , ,6 101,6 100,2 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , , ,2 100,0 100,0 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , , ,3 104,0 102,3 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , , ,2 93,9 99,0 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe , , ,5 100,0 100,4 VII. Zyski zatrzymane , , ,8 99,9 98,0 VIII. Zysk/strata z lat ubiegłych IX. Zysk netto , , ,6 153,7 144,9 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrot. (wielkość ujemna) B. Kapitał mniejszości , , ,0 100,8 100,6 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych I. Ujemna wartość firmy jednostki zależnej D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , ,4 118,8 100,4 I. Rezerwy na zobowiązania , , ,8 108,2 100,7 II. Zobowiązania długoterminowe , , ,4 96,0 93,3 III. Zobowiązania krótkoterminowe , , ,0 130,9 120,4 IV. Rozliczenia międzyokresowe , , ,2 150,8 100,6 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Rok Dynamika zmian % Treść / /2005 tys. zł struktura % tys. zł struktura % tys. zł struktura % A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , , ,0 103,0 101,9 B. Koszty działalności operacyjnej , , ,0 100,9 103,9 C. Zysk ze sprzedaży (A-B) , , ,0 168,0 62,9 D. Pozostałe przychody operacyjne , , ,1 85,0 184,4 E. Pozostałe koszty operacyjne , , ,5 100,6 106,3 F. Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E) , , ,6 119,9 133,6 G. Przychody finansowe , , ,8 105,9 79,6 7

8 H. Koszty finansowe 372 0, , ,3 96,8 67,7 I. Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych J. Zysk z działalności gospodarczej (F+G-H+/-I) , , ,1 117,1 117,1 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych L. Odpis wartości firmy M. Odpis ujemnej wartości firmy N. Zysk brutto (J+/-K-L+M) , , ,1 117,1 117,1 O. Podatek dochodowy , , ,4 99,1 72,4 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwięk. straty) Q. Zysk/trata z udziałów w jednost. podporządkowanych wycenionych metodą praw własności R. Zysk mniejszości , , ,3 94,4 145,0 S. Zysk netto (N-O-P+/-Q+/-R) , , ,4 153,7 144,9 T. Zysk netto w konsolidacji Grupy Kapitałowej , , ,4 153,7 144,9 Wybrane wskaźniki charakteryzujące sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy grupy Działalność gospodarczą Grupy, jej wynik finansowy za rok obrotowy oraz sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do okresów poprzedzających charakteryzują następujące wskaźniki: Wskaźniki płynności i wypłacalności: Wartość wskaźnika Nazwa wskaźnika pożądana płynności bieżącej 1,5-2,0 3,86 3,20 2,33 płynności szybkiej 1,0 3,39 2,78 2,11 zadłużenia ogólnego % 18,99 19,74 13,37 sfinansowania majątku kapitałem własnym max. 0,86 0,85 0,83 złotej reguły bilansowej max. 1,03 1,07 1,04 pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym >1 0,92 0,92 0,89 trwałości struktury finansowania max. 0,91 0,94 0,92 unieruchomienia środków optym. 0,88 0,87 0,88 8

9 Wskaźniki aktywności gospodarczej: Nazwa wskaźnika Wartość wskaźnika pożądana obrotowości aktywów max. 0,19 0,19 0,19 obrotowości aktywów trwałych max. 0,22 0,22 0,21 szybkości obrotu zapasów w dniach min. 29,65 32,00 22,66 szybkości obrotu należności w dniach min. 42,75 42,59 42,83 szybkości obrotu zobowiązań w dniach min. 17,85 15,71 20,99 rentowność sprzedaży mierzonej zyskiem netto w % max. 1,61 2,29 3,41 rentowność sprzedaży mierzonej zyskiem ze sprzed. % max. 5,00 3,09 5,04 rentowność majątku max. 0,31 0,43 0,64 rentowność kapitału własnego w % max. 0,76 0,54 0,82 IV. CHARAKTERYSTYKA WYNIKÓW I SYTUACJI FINANSOWEJ Poniższe komentarze przedstawiono w oparciu o wiedzę uzyskaną podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wpływu inflacji. Ogólny wskaźnik zmian poziomu cen towarów i usług konsumpcyjnych (rok do roku) wyniósł w badanym okresie 2,5 % (w 2006 roku 1,0 %). Holdikom SA jest jednostką dominującą w Grupie w skład której w roku badanym wchodziło 7 Spółek zależnych. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe metodą pełną, obejmuje nim wszystkie Spółki zależne. W badanym okresie niżej opisane zjawiska miały istotny wpływ na wynik finansowy oraz sytuację majątkową i finansową Grupy: Na koniec roku obrotowego aktywa Grupy wyniosły ,00 złotych. W ciągu roku obrotowego suma bilansowe zwiększyła się o ,42 złotych tj. o 3,3 %. Wzrost ten sfinansowany został przez wzrost kapitału własnego i kapitału mniejszości o ,36 złotych oraz przez wzrost zobowiązań i rezerw na zobowiązania o ,06 złotych. 9

10 Zmianie uległa stopa zadłużenia Grupy, która na koniec badanego roku wyniosła 13,37 % (w 2006 roku 19,74 %). Głównymi pozycjami zobowiązań były zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ,07 złotych (w 2006 roku ,51 złotych), zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,80 złotych (w 2006 roku ,59 złotych) oraz pozostałe zobowiązania ,59 złotych (w 2006 roku ,81 złotych). Jednocześnie obrót zobowiązań handlowych zwiększył się z prawie 16 dni w roku 2006 do prawie 21 dni w 2007 roku. Wzrost sumy aktywów w porównaniu do poprzedniego roku wynikał ze wzrostu aktywów trwałych o ,03 złotych i obniżeniu aktywów obrotowych o ,61 złotych. Rzeczowe aktywa trwałe wzrosły w porównaniu do roku ubiegłego o ,60 złotych. Głównie wzrosła wartość budynków i lokali o ,50 złotych oraz wartość urządzeń technicznych i maszyn o ,56 złotych. Stan zapasów obniżył się w porównaniu do ubiegłego roku o ,66 złotych. Okres obrotu zapasami zmniejszył się z prawie 32 dni w roku 2006 do 23 dni w roku Wskaźnik obrotu należności handlowych nie uległ zmianie i wyniósł w badanym okresie prawie 42 dni. W Grupie środki pieniężne zwiększyły się w porównaniu do roku ubiegłego o ,94 złotych. Wskaźniki płynności uległy zmianie w porównaniu do roku poprzedniego i wyniosły: wskaźnik płynności bieżącej 2,33 (w 2006 roku 3,20), a wskaźnik płynności szybkiej 2,11 (w 2006 roku 2,79). Przychody netto ze sprzedaży produktów i ze sprzedaży towarów i materiałów wzrosły w porównaniu do roku ubiegłego o ,02 złotych tj. o 2,96 % w cenach nominalnych. Koszty działalności operacyjnej wyniosły w roku ,32 złotych i wzrosły w porównaniu z ubiegłym rokiem o 0,89 % w cenach nominalnych. Rentowność sprzedaży mierzona zyskiem ze sprzedaży Grupy w roku 2007 podwyższyła się o 1,95 punktu procentowego w porównaniu do roku ubiegłego, a rentowność sprzedaży, mierzona zyskiem netto wzrosła o 1,12 punktu procentowego w porównaniu do roku ubiegłego. 10

11 V. PRAWIDŁOWOŚĆ I RZETELNOŚĆ UJĘCIA POSZCZEGÓLNYCH SKŁADNIKÓW AKTYWÓW I PASYWÓW AKTYWA wartość [zł] wskaźnik struktury [%] A. AKTYWA TRWAŁE ,62 zł 88,3 % Aktywa trwałe wykazane w skonsolidowanym bilansie na dzień roku obejmowały: 1. Wartości niematerialne i prawne ,06 zł 0,1 % 2. Rzeczowe aktywa trwałe ,24 zł 88,0 % 3. Należności długoterminowe ,09 zł - 4. Inwestycje długoterminowe 5.028,31 zł - 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,92 zł 0,2 % 1. Wartości niematerialne i prawne ,06 zł 0,1 % Wartości niematerialne i prawne pochodziły z następujących Spółek (dane z Spółek przed wyłączeniami konsolidacyjnymi): Wodkan SA ,55 zł OZC SA ,51 zł MZO SA ,30 zł MZK SA ,79 zł MZGM Sp. z o.o ,05 zł Targowiska Miejskie SA 2.909,95 zł MZZ Sp. z o.o ,58 zł Holdikom SA ,77 zł Wyłączenia konsolidacyjne (3.171,44 zł) Razem ,06 zł Na dzień bilansowy wartości niematerialne i prawne składały się głównie z licencji i oprogramowania komputerów. 11

12 2. Rzeczowe aktywa trwałe ,24 zł 88,0 % Na wartość rzeczowych aktywów trwałych składają się: 1) Środki trwałe ,96 zł 86,7 % a) grunty własne (w tym: prawo wieczystego użytkowania gruntów) ,49 zł 4,2 % b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,97 zł 66,4 % c) urządzenia techniczne i maszyny ,72 zł 12,4 % d) środki transportu ,74 zł 3,3 % e) inne środki trwałe ,04 zł 0,4 % 2) Środki trwałe w budowie ,28 zł 1,3 % Rzeczowe aktywa trwałe pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek (dane przed wyłączeniami konsolidacyjnymi): Wodkan SA OZC SA MZO SA MZK SA MZGM Sp. z o.o. Targowiska Miejskie SA MZZ Sp. z o.o. Holdikom SA Wyłączenia konsolidacyjne Razem ,83 zł ,21 zł ,18 zł ,36 zł ,06 zł ,07 zł ,11 zł ,63 zł ( ,49 zł) ,96 zł Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe składały się głównie z budynków i budowli 66,4 % ogółu aktywów oraz urządzeń technicznych i maszyn 12,4 %. Wyłączenia konsolidacyjne dotyczyły eliminacji transakcji zbycia aktywów wewnątrz Grupy. 12

13 3. Należności długoterminowe ,09 zł Należności długoterminowe zostały wycenione w wartości wymagającej zapłaty pomniejszone o odpis aktualizujący pochodzi z skonsolidowanej Spółki MZGM Sp. z o.o. i nie podlegały wyłączeniom konsolidacyjnym. 4. Inwestycje długoterminowe 5.028,31 zł Inwestycje wycenione metodą praw własności pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek (dane dla Spółek przed wyłączeniami konsolidacyjnymi: OZC SA akcje MZO SA akcje Holdikom SA akcje Wyłączenia konsolidacyjne Razem 4.632,31 zł 396,00 zł ,46 zł ( ,46 zł) 5.028,31 zł 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,92 zł 0,2 % to: odroczony podatek dochodowy pozostałe rozliczenia (remonty po 2008 roku) ,92 zł 6.425,00 zł Pozycja wynika z konsolidowanych Spółek i nie podlegała wyłączeniom: OZC SA MZO SA MZK SA MZGM Sp. z o.o. Holdikom SA Razem ,00 zł ,00 zł ,88 zł 6.425,00 zł ,04 zł ,92 zł 13

14 B. AKTYWA OBROTOWE ,76 zł 11,7 % obejmują: I. Zapasy ,06 zł 1,2 % II. Należności krótkoterminowe ,00 zł 2,8 % III. Inwestycje krótkoterminowe ,59 zł 7,5 % IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,11 zł 0,2 % I. Zapasy ,06 zł 1,2 % Zostały prawidłowo ustalone i wykazane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Stanowią: 1. Materiały ,56 zł 2. Towary ,09 zł 3. Zaliczki na poczet dostaw ,41 zł Zapasy pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek: Wodkan SA ,82 zł OZC SA ,94 zł MZO SA ,66 zł MZK SA ,82 zł MZGM Sp. z o.o ,37 zł Targowiska Miejskie SA 3.214,88 zł MZZ Sp. z o.o ,61 zł Holdikom SA ,96 zł Razem ,06 zł II. Należności krótkoterminowe ,00 zł 2,8 % to należności: a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty ,85 zł 2,3 % do 12 miesięcy ,85 zł 14

15 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń ,00 zł 0,5 % c) inne należności ,35 zł - d) dochodzone na drodze sądowej 3.591,80 zł - Razem ,00 zł Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek (dane Spółek przed wyłączeniami konsolidacyjnymi): Wodkan SA ,98 zł OZC SA ,18 zł MZO SA ,67 zł MZK SA ,17 zł MZGM Sp. z o.o ,87 zł Targowiska Miejskie SA ,36 zł MZZ Sp. z o.o ,37 zł Holdikom SA ,54 zł Wyłączenia konsolidacyjne ( ,14 zł) Razem ,00 zł III. Inwestycje krótkoterminowe ,59 zł 7,5 % Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek: Wodkan SA ,61 zł OZC SA ,69 zł MZO SA ,16 zł MZK SA ,09 zł MZGM Sp. z o.o ,22 zł Targowiska Miejskie SA ,37 zł MZZ Sp. z o.o ,25 zł Holdikom SA ,20 zł Razem ,59 zł 15

16 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,11 zł 0,2 % Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek (dane Spółek przed wyłączeniami konsolidacyjnymi): Wodkan SA ,01 zł OZC SA ,74 zł MZO SA ,16 zł MZK SA ,24 zł MZGM Sp. z o.o ,43 zł Targowiska Miejskie SA 8.498,12 zł MZZ Sp. z o.o ,39 zł Holdikom SA 7.657,98 zł Wyłączenia konsolidacyjne (688,96 zł) Razem ,11 zł C. AKTYWA TRWAŁE KLASYFIKOWANE DO SPRZEDAŻY ,62 zł - Jest to kwota z konsolidowanej Spółki MZGM Sp. z o.o., a dotycząca nieruchomości przy ul. Wańkowicza. PASYWA wartość [zł] wskaźnik struktury [%] A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY ,20 zł 38,6 % Na kapitał własny składa się: I. Kapitał (fundusz) podstawowy ,00 zł 14,2 % II. Kapitał (fundusz) zapasowy ,85 zł 10,3 % III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny ,91 zł 0,2 % IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,15 zł 0,5 % V. Zyski zatrzymane ,61 zł 12,8 % VI. Zysk netto ,68 zł 0,6 % 16

17 Kapitał własny pochodził z następujących konsolidowanych Spółek (dane Spółek przed wyłączeniami konsolidacyjnymi): Wodkan SA ,81 zł OZC SA ,36 zł MZO SA ,72 zł MZK SA ,79 zł MZGM Sp. z o.o ,09 zł Targowiska Miejskie SA ,57 zł MZZ Sp. z o.o ,58 zł Holdikom SA ,35 zł Wyłączenia konsolidacyjne ( ,07 zł) Razem ,20 zł Kapitał podstawowy Grupy Kapitałowej stanowi wysokość zarejestrowanego kapitału akcyjnego Jednostki dominującej w kwocie ,00 złotych. B. KAPITAŁ MNIEJSZOŚCI ,41 zł 40,00 % Kapitał przypadający na udziały mniejszości pochodził z udziału akcjonariuszy mniejszościowych w następujących Spółkach: Wodkan SA ,03 zł OZC SA ,73 zł OZC SA (ZEC Skwierzyna) ,73 zł MZGM Sp. z o.o ,60 zł Targowiska Miejskie SA ,19 zł MZZ Sp. z o.o ,13 zł Razem ,41 zł Kapitał przypadający na udziały mniejszościowe zwiększyły się w porównaniu do roku ubiegłego o ,52 złotych. Wzrost ten związany jest głównie ze zmianami własnościowymi jakie miały miejsce w badanym okresie w ramach Grupy Kapitałowej Holdikom. 17

18 C. UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOTEK PODPORZĄDKOWANYCH Nie występuje. D. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ,39 zł 21,4 % Na zobowiązania i rezerwy na zobowiązania składają się: 1) Rezerwy na zobowiązania ,99 zł 4,8 % z tego: rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego ,10 zł 3,1 % rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,89 zł 1,2 % pozostałe rezerwy ,00 zł 0,5 % 2) Zobowiązania długoterminowe ,38 zł 8,4 % z tego: kredyty i pożyczki ,41 zł 8,1 % inne ,97 zł 0,3 % 3) Zobowiązania krótkoterminowe ,05 zł 5,0 % to: kredyty i pożyczki ,66 zł 1,7 % inne zobowiązania finansowe ,08 zł - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 m-cy ,80 zł 1,1 % zaliczki otrzymane na dostawy ,41 zł - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń ,35 zł 0,7 % z tytułu wynagrodzeń ,37 zł 0,2 % inne ,38 zł 1,3 % 18

19 4) Rozliczenia międzyokresowe ,97 zł 3,2 % to: rozliczenia międzyokresowe dotyczące przychodów ,97 zł Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania pochodziły z następujących konsolidowanych Spółek (dane dla Spółek przed wyłączeniami konsolidacyjnymi): Wodkan SA ,43 zł OZC SA ,70 zł MZO SA ,31 zł MZK SA ,41 zł MZGM Sp. z o.o ,11 zł Targowiska Miejskie SA ,18 zł MZZ Sp. z o.o ,45 zł Holdikom SA ,90 zł Wyłączenia konsolidacyjne ( ,10 zł) Razem ,39 zł Wyłączenia konsolidacyjne dotyczyły głównie eliminacji wzajemnych rozrachunków w Grupie. VI. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA ROK OBROTOWY Przychody ze sprzedaży i koszty działalności operacyjnej Zysk z działalności operacyjnej za badany okres wyniósł ,76 złotych. Przychody netto ze sprzedaży wzrosły w porównaniu do poprzedniego okresu o ,44 złotych, podczas gdy koszty działalności operacyjnej skorygowane o pozostałe przychody i koszty netto zmniejszyły się o ,74 złotych. Poprawa rentowności sprzedaży mierzonej zyskiem ze sprzedaży o 1,95 % były związane głównie z obniżeniem kosztów. Najistotniejszymi pozycjami w rodzajowym układzie kosztów były: zużycie materiałów i energii ,14 złotych, wynagrodzenia ,55 złotych oraz amortyzacja ,15 złotych. 19

20 2. Koszty finansowe - netto Zysk na działalności finansowej wyniósł w 2007 roku ,15 złotych (w roku 2006 zysk ,99 złotych). VII. STWIERDZENIA NIEZALEŻNYCH REWIDENTÓW 1. Zarząd Jednostki dominującej przedstawił w toku badania żądane informacje, wyjaśnienia i oświadczenia oraz przedłożył oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w dokumentacji konsolidacyjnej oraz wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych, a także poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym do dnia złożenia oświadczenia. 2. Zakres badania nie był ograniczony. 3. Dokumentacja konsolidacyjna była kompletna i poprawna, a sposób jej przechowywania zapewnia właściwą ochronę. 4. We wszystkich istotnych aspektach określone przez kierownika Jednostki dominującej zasady rachunkowości oraz wykazywanie danych były zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz ich skutki zostały prawidłowo wykazane w informacji dodatkowej. 5. We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów oraz ustalenie udziałów mniejszości zostały przeprowadzone prawidłowo. 6. Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 7. Wyłączenia wyników nie zrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów oraz z tytułu dywidend zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. 8. Informacja dodatkowa przedstawia wszystkie istotne informacje określone przez MSSF zatwierdzone przez Unię Europejską. 20

21 9. Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej uwzględnia zagadnienia wymagane przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. 10. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający zostało zbadane przez Kancelarię Biegłych Rewidentów Zdzisława Morisson, Danuta Szczepaniak. Biegli rewidenci wydali opinię bez zastrzeżeń. 11. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku zostało zatwierdzone uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Jednostki dominującej dnia 27 lipca 2007 roku oraz złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym i ogłoszone w Monitorze Polskim B numer 387 w dniu 14 marca 2008 roku. VIII. INNE USTALENIA Niniejsze opracowanie zawiera: opinię zawierającą 3 stron raport uzupełniający opinię zawierający się w 21 stronach kolejno numerowanych i zaparafowanych przez biegłych skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2007 roku skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od roku do roku zestawienie zmian w kapitale (fundusz) własnym skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej. Opracowanie sporządzone zostało w 4 jednobrzmiących egzemplarzach: 3 dla Grupy Kapitałowej Holdikom w Ostrowie Wielkopolskim 1 egzemplarz dla Kancelarii Biegłych Rewidentów S.C. Zdzisława Morisson i Danuta Szczepaniak. 21

22 Biegli rewidenci: Zdzisława Morisson nr rejestru 2618/314 Danuta Szczepaniak nr rejestru 5371/410 Kancelaria Biegłych Rewidentów SC Zdzisława Morisson, Danuta Szczepaniak Ostrów Wielkopolski, ul. Raszkowska 36 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 1918 Ostrów Wielkopolski, dnia 06 czerwca 2008 roku 22

23 ZAŁĄCZNIKI DO RAPORTU