SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTER SERVICE SUPPORT S.A. ZA 2006 ROK

Transkrypt

1 SA-RS 2006 w tys. zł SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTER SERVICE SUPPORT S.A. ZA 2006 ROK Warszawa, 23 kwietnia 2007 roku

2 Grupa kapitałowa Computer Service Support S.A. ul. Jagiellońska Warszawa Opinia i raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku

3 Opinia niezależnego biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Computer Service Support S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Computer Service Support S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Jagiellońskiej 78, na które składa się: - wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; - skonsolidowany bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tysięcy złotych; - skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia roku do dnia roku wykazujący zysk netto w wysokości tysiące złotych; - zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tysiące złotych; - skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia roku do dnia roku o kwotę tysięcy złotych; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za prawidłowość i rzetelność powyższego sprawozdania finansowego, sporządzonego zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r, nr 76, poz. 694), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4 Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. W opinii z badania sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej zawarte zostało następujące zastrzeżenie: W wyniku kontroli UKS, Decyzją z 20 maja 2005 r. zostało określone dodatkowe zobowiązanie podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za 2001 rok w kwocie tys. zł, które zostało zapłacone i ujęte w kosztach 2005 roku. W dniu 15 maja 2006 roku Spółka otrzymała wyniki kontroli UKS, która dotyczyła ponownego rozpatrzenia powyższej sprawy. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości w podatku od towarów i usług za 2001 rok. Ponieważ sprawozdanie finansowe za 2005 rok do dnia otrzymania wyników kontroli nie zostało zatwierdzone, Spółka powinna ująć wyniki kontroli w sprawozdaniu finansowym za 2005 rok. Spółka ujęła skutki powyższej Decyzji w księgach 2006 roku. Spowodowało to zaniżenie sumy bilansowej i wyniku finansowego za 2005 rok o kwotę tys. zł oraz zawyżenie sumy bilansowej i wyniku finansowego za 2006 r. o tę samą kwotę. Naszym zdaniem, z uwzględnieniem powyższego zastrzeżenia, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Grupy Kapitałowej na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sporządzone zostało zgodnie z wymogami Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744), jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową. Zwracamy uwagę, iż jak opisano we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowanego, w 2007 roku planowane jest przeprowadzenie połączenia Computer Service Suport S.A. z COMP S.A. Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku Computer Service Suport S.A. na COMP S.A. Dodatkowo pragniemy zwrócić uwagę, iż sprawozdanie finansowe Spółki zależnej Big Vent S.A. badane było przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i uzyskało opinię z uwagą następującej treści:

5 Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na występowanie zagrożeń dla kontynuacji działalności Spółki w następnych latach obrotowych, o ile nie zostaną spełnione warunki opisane poniżej. Zagrożenie kontynuacji działalności wynika z faktu, że suma nierozliczonych strat bilansowych za lata , za rok 2004 oraz straty finansowej za rok badany przekracza wartość kapitału zapasowego oraz 1/3 kapitału akcyjnego. W związku z tymi okolicznościami zgodnie z art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych Zarząd obowiązany jest niezwłocznie zwołać walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki. Dnia 9 marca 2007 r. główny Akcjonariusz, Computer Service Suport S.A. oświadczył, że zamierza podnieść kapitał zakładowy w Spółce Big Vent S.A. o równowartość udzielonych dotychczas pożyczek wraz z odsetkami, które na dzień 9 marca 2007 r. wykazują wartość ,49 zł. Zgodnie z danym oświadczeniem Computer Service Suport S.A. planuje także w najbliższej przyszłości dokonać kolejnego podwyższenia kapitału Big Vent S.A. wiążącego się z dokapitalizowaniem Spółki na cele inwestycyjno-rozwojowe. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz uwzględnia przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, a zawarte w nim informacje finansowe, pochodzące ze zbadanego sprawozdania skonsolidowanego, są z nim zgodne. Warszawa, dnia 23 kwietnia 2007 roku BDO Numerica Sp. z o.o. ul. Postępu Warszawa Nr ewidencyjny 523 Przeprowadzający badanie Donata Budkiewicz-Feluch Biegły Rewident nr ident. 9939/7399 Działający w imieniu BDO Numerica Sp. z o.o. dr André Helin State Authorized Public Accountant Biegły Rewident 90004/502 Prezes BDO Polska Sp. z o.o.

6 Grupa kapitałowa Computer Service Support S.A. ul. Jagiellońska Warszawa Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 roku

7 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] SPIS TREŚCI I. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU 7 II. ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ 16 III. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 21 BDO Numerica Sp. z o.o. 6

8 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] I. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU 1. Dane identyfikujące jednostkę dominującą 1.1 Nazwa i forma prawna Computer Service Support Spółka Akcyjna. 1.2 Siedziba Spółki Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, ul. Jagiellońska Przedmiot działalności Zgodnie z wpisem do rejestru przedmiotem działalności Spółki jest: - działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji sprzętu elektrycznego, gdzie indziej nie sklasyfikowana, - wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli, - wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych, - wykonywanie pozostałych instalacji elektrycznych, - wykonywanie robót budowlanych izolacyjnych, - wykonywanie instalacji centralnego ogrzewania i wentylacyjnych, - wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych, - sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, - sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego, - transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi, - magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych składowiskach, - transmisja danych, - działalność telekomunikacyjna pozostała, - wynajem maszyn i urządzeń biurowych i sprzętu komputerowego, - doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego, - działalność edycyjna w zakresie oprogramowania, - działalność w zakresie oprogramowania pozostała, - przetwarzanie danych, - działalność związana z bazami danych, - konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i sprzętu komputerowego, - działalność związana z informatyką, pozostała, - doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - reklama, - kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane, - działalność centrów telefonicznych (call center). BDO Numerica Sp. z o.o. 7

9 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] W badanym okresie Spółka zajmowała się głównie świadczeniem usług serwisowych sprzętu komputerowego, outsourcingiem usług informatycznych oraz prowadzeniem szkoleń z zakresu IT. 1.4 Podstawa działalności Computer Service Support S.A. jest Spółką Akcyjną powstałą w wyniku przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Computer Service Support Sp. z o.o., aktem notarialnym sporządzonym dnia 1 października 1997 roku (Rep. A-9536/97). Computer Service Support S.A. działa na podstawie: - Statutu Spółki - Kodeksu Spółek Handlowych. 1.5 Rejestracja w Sądzie Gospodarczym W dniu r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Wcześniej Spółka była zarejestrowana w rejestrze handlowym pod numerem RHB Rejestracja w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym NIP REGON Wysokość kapitału zakładowego i jego zmiany w ciągu okresu sprawozdawczego Kapitał zakładowy Computer Service Support S.A. na dzień r. wynosi zł i dzieli się na: akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1,40 zł/ akcja, akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,40 zł/ akcja, akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,40 zł/ akcja, akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,40 zł/ akcja, akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1,40 zł/ akcja. Akcje każdej z serii są akcjami zwykłymi dającymi prawo do 1 głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Na dzień r., ilością powyżej 5 % głosów dysponowali : liczba akcji udział w kapitale Pani Ewa Poszepczyńska ,48 % Pan Krzysztof Poszepczyński ,50 % DOM OFE ,20 % BDO Numerica Sp. z o.o. 8

10 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] Union Investment TFI S.A ,45 % Pionieer Pekao Investment Management S.A ,79 % Novitus S.A ,99% 1.8 Zarząd Spółki Na dzień r. członkami Zarządu byli: - Pan Andrzej Woźniakowski - Prezes Zarządu - Pan Rafał Jagniewski - Członek Zarządu - Pan Grzegorz Kutyła Członek Zarządu - Pan Tomasz Bajtyngier Członek Zarządu 1.9 Rada Nadzorcza Na dzień r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili: - Pan Krzysztof Poszepczyński - Pani Ewa Poszepczyńska - Pan Jerzy Rybicki - Pan Waldemar Gębuś - Pan Tomasz Kaniowski 1.10 Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w badanym okresie wyniosło 422 osoby. 2. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej Computer Service Support S.A. wchodziły następujące podmioty: Jednostka dominująca: - Computer Service Support S.A. konsolidowana metodą pełną; Podmioty zależne: - Zeus Sp. z o.o. konsolidowana metodą pełną; udział podmiotu dominującego w kapitale zakładowym spółki wynosi 100%; - Computer Service Support Beskidy Sp. z o.o. konsolidowana metodą pełną; udział podmiotu dominującego w kapitale zakładowym spółki wynosi 45,54%; - Big Vent S.A. konsolidowana metodą pełną; udział podmiotu dominującego w kapitale zakładowym spółki wynosi 79,16%. BDO Numerica Sp. z o.o. 9

11 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] 2.1 Jednostka dominująca Computer Service Suport S.A. Siedziba - Warszawa, ul. Jagiellońska 78 Charakter powiązania kapitałowego - spółka dominująca Data sporządzenia sprawozdania finansowego - 23 kwietnia 2007 r. Okres objęty sprawozdaniem finansowym r. Suma bilansowa tys. zł Wynik finansowy (zysk) tys. zł Zmiana stanu środków pieniężnych - (-) 56 tys. zł Podmiot uprawniony do badania - BDO Polska Sp. z o.o. Opinia z badania - z zastrzeżeniem i uwagą W opinii z badania sprawozdania finansowego zawarte zostało następujące zastrzeżenia: W wyniku kontroli UKS, Decyzją z 20 maja 2005 r. zostało określone dodatkowe zobowiązanie podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za 2001 rok w kwocie tys. zł, które zostało zapłacone i ujęte w kosztach 2005 roku. W dniu 15 maja 2006 roku Spółka otrzymała wyniki kontroli UKS, która dotyczyła ponownego rozpatrzenia powyższej sprawy. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości w podatku od towarów i usług za 2001 rok. Ponieważ sprawozdanie finansowe za 2005 rok do dnia otrzymania wyników kontroli nie zostało zatwierdzone, Spółka powinna ująć wyniki kontroli w sprawozdaniu finansowym za 2005 rok. Spółka ujęła skutki powyższej Decyzji w księgach 2006 roku. Spowodowało to zaniżenie sumy bilansowej i wyniku finansowego za 2005 rok o kwotę tys. zł oraz zawyżenie sumy bilansowej i wyniku finansowego za 2006 r. o tę samą kwotę. Oraz następujące uwagi: Zwracamy uwagę, iż jak opisano we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowanego, w 2007 roku planowane jest przeprowadzenie połączenia Computer Service Suport S.A. z COMP S.A. Połączenie nastąpi poprzez przeniesienie całego majątku Computer Service Suport S.A. na COMP S.A. Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym i nie może stanowić jedynej podstawy oceny sytuacji finansowej i majątkowej Spółki, która jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej. Oprócz sprawozdania jednostkowego sporządzonego zgodnie z przepisami polskiego prawa bilansowego, Spółka sporządza również zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości BDO Numerica Sp. z o.o. 10

12 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, dla której jest jednostką dominującą. 2.2 Podmioty zależne Zeus Sp. z o.o. Siedziba - Przedmiot działalności - Charakter powiązania kapitałowego Pruszcz Gdański ul. Obrońców Westerplatte 1 usługi elektroenergetyczne i teleinformatyczne - spółka zależna Metoda konsolidacji Struktura własności udziałów Data sporządzenia sprawozdania finansowego Okres objęty sprawozdaniem finansowym Suma bilansowa Wynik finansowy (zysk) - pełna - Computer Service Support S.A. posiada 100% udziałów lutego 2007 r roku tys. zł tys. zł Zmiana stanu środków pieniężnych tys. zł Podmiot uprawniony do badania - Stowarzyszenie Ekspertów Księgowych i Podatkowych Sp.z o.o. Opinia z badania - Bez zastrzeżeń Computer Service Support Beskidy Sp. z o. o. Siedziba - Bielsko Biała, ul. Mieszka I 46 Przedmiot działalności - Charakter powiązania kapitałowego Metoda konsolidacji Struktura własności udziałów - Data sporządzenia sprawozdania finansowego Okres objęty sprawozdaniem finansowym usługi telekomunikacyjne i teleinformatyczne - spółka zależna - pełna Computer Service Support S.A. posiada 45,54 % udziałów - 7 lutego 2007 roku roku Suma bilansowa tys. zł BDO Numerica Sp. z o.o. 11

13 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] Wynik finansowy (zysk) Zmiana stanu środków pieniężnych Podmiot uprawniony do badania Opinia z badania tys. zł tys. zł. - Spółka nie podlega obowiązkowi badania - n.d. BIG VENT S.A. Siedziba - Warszawa, ul. Mińska 63 Przedmiot działalności - usługi informatyczne Charakter powiązania kapitałowego - spółka zależna Metoda konsolidacji Struktura własności udziałów - Data sporządzenia sprawozdania finansowego Okres objęty sprawozdaniem finansowym - pełna Computer Service Support S.A. posiada 79,16% udziałów - 12 marca 2007 roku roku Suma bilansowa Wynik finansowy (strata) Zmiana stanu środków pieniężnych Podmiot uprawniony do badania Opinia z badania tys. zł - (-) tys. zł - (-) 44 tys. zł - Korycka, Budziak & Audytorzy Sp.z o.o. - z uwagą W opinii z badania sprawozdania finansowego zawarta została następująca uwaga: Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na występowanie zagrożeń dla kontynuacji działalności Spółki w następnych latach obrotowych, o ile nie zostaną spełnione warunki opisane poniżej. Zagrożenie kontynuacji działalności wynika z faktu, że suma nierozliczonych strat bilansowych za lata , za rok 2004 oraz straty finansowej za rok badany przekracza wartość kapitału zapasowego oraz 1/3 kapitału akcyjnego. W związku z tymi okolicznościami zgodnie z art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych Zarząd obowiązany jest niezwłocznie zwołać walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia spółki. Dnia 9 marca 2007 r. główny Akcjonariusz, Computer Service Suport S.A. oświadczył, że zamierza podnieść kapitał zakładowy w Spółce Big Vent S.A. o równowartość udzielonych dotychczas pożyczek wraz z odsetkami, które na dzień 9 marca 2007 r. wykazują wartość ,49 zł. Zgodnie z danym oświadczeniem Computer Service Suport S.A. planuje także w najbliższej przyszłości dokonać kolejnego podwyższenia kapitału Big Vent S.A. wiążącego się z dokapitalizowaniem Spółki na cele inwestycyjno-rozwojowe. BDO Numerica Sp. z o.o. 12

14 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] 2.3 Podmioty stowarzyszone Spółka nie posiada podmiotów stowarzyszonych. 2.4 Jednostki wyłączone z konsolidacji Nie wystąpiły. 3. Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Przedmiotem badania było skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Computer Service Support S.A., sporządzone za okres od 1 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 roku obejmujące: - wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; - skonsolidowany bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tysięcy złotych; - skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia roku do dnia roku wykazujący zysk netto w wysokości tysięcy złotych; - zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tysiące złotych; - skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych netto w okresie od dnia roku do dnia roku o kwotę tysięcy złotych; - dodatkowe informacje i objaśnienia. 4. Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie BDO Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Postępu 12 jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod nr 523. Badanie przeprowadzono w siedzibie Spółki w dniach od 10 do 23 kwietnia 2007 r. przez BDO Polska Sp. z o.o. reprezentowaną przez biegłego rewidenta Donatę Budkiewicz-Feluch nr ewid. 9939/7399 na podstawie umowy z dnia 10 lipca 2006 r. Wyboru audytora dokonano uchwałą nr 13/2006 Rady Nadzorczej z dnia 7 lipca 2006 roku. Oświadczamy, że podmiot uprawniony BDO Polska Sp. z o.o. oraz biegły rewident badający opisane sprawozdanie spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu - zgodnie z Art. 66 ust.1 i 2. BDO Numerica Sp. z o.o. 13

15 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] Spółka dominująca w czasie badania udostępniła Biegłemu Rewidentowi żądane dane i udzieliła informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia badania oraz poinformowała o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dacie bilansu, do dnia złożenia oświadczenia. Biegły nie był ograniczony w doborze właściwych metod badania. 5. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni Podstawą otwarcia ksiąg rachunkowych było skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres r., które było badane przez BDO Polska Sp. z o.o. i uzyskało opinię z badania z zastrzeżeniem następującej treści: W opinii z badania sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej zawarte zostało następujące zastrzeżenie: W wyniku kontroli UKS, Decyzją z 20 maja 2005 r. zostało określone dodatkowe zobowiązanie podatkowe z tytułu podatku od towarów i usług za 2001 rok w kwocie tys. zł, które zostało zapłacone i ujęte w kosztach 2005 roku. W dniu 15 maja 2006 roku Spółka otrzymała wyniki kontroli UKS, która dotyczyła ponownego rozpatrzenia powyższej sprawy. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości w podatku od towarów i usług za 2001 rok. Ponieważ sprawozdanie finansowe za 2005 rok do dnia otrzymania wyników kontroli nie zostało zatwierdzone, Spółka powinna ująć wyniki kontroli w sprawozdaniu finansowym za 2005 rok. Spowodowałoby to podwyższenie sumy bilansowej oraz poprawę wyniku finansowego za 2005 rok o kwotę tys. zł. Oraz z następującą uwagą: Sprawozdanie finansowe Spółki zależnej Big Vent S.A. badane było przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i uzyskało opinię z uwagą następującej treści: Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na występowanie zagrożeń dla kontynuacji działalności Spółki w następnych latach obrotowych, z uwagi na fakt, że suma nierozliczonych strat bilansowych za lata i za rok 2004 przekracza wartość kapitału zapasowego oraz 1/3 kapitału akcyjnego. W oparciu o postanowienia Porozumienia Akcjonariuszy podpisanego w dniu 23 września 2004 roku oraz uchwał o dalszym istnieniu Spółki, Big Vent S.A. uzyskała w roku 2005 i winna uzyskać także w 2006 roku wsparcie finansowe od większościowego Akcjonariusza: Computer Service Support S.A. umożliwiające jej kontynuację i rozwój działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Computer Service Support S.A. za okres r. zostało zatwierdzone Uchwałą Nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2005 przekazano do Krajowego Rejestru Sądowego oraz opublikowano w Monitorze Polskim B nr 69 z dnia r. BDO Numerica Sp. z o.o. 14

16 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] 6. Inne istotne informacje zaistniałe w okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca sporządziła sprawozdanie finansowe za okres, w którym nastąpiło połączenie ze Spółką powiązaną Computer Service Support Gdańsk Sp. z o.o. W dniu 29 grudnia 2006 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu w krajowym Rejestrze Sądowym o połączeniu Spółki Computer Service Support S.A. jako Spółką przejmującą ze Spółką Computer Service Support Gdańsk Sp. z o.o. jako Spółka przejmowaną. Połączenie nastąpiło w trybie art pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki przejmowanej na Spółkę przejmującą zgodnie z planem połączenia spółek z dnia 18 października 2006 r. Połączenie zostało przeprowadzone zgodnie art Kodeksu Spółek Handlowych, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej. Statut Spółki przejmującej nie został zmieniony w związku z połączeniem spółek. BDO Numerica Sp. z o.o. 15

17 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] II. ANALIZA FINANSOWA Poniżej przedstawiono wybrane wielkości ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego bilansu oraz podstawowe wskaźniki finansowe. 1. Skonsolidowany bilans AKTYWA Aktywa trwałe % sumy bilansowej % sumy bilansowej % sumy bilansowej wartości niematerialne i prawne ,54% ,88% ,67% Wartość firmy j.podporządkowanych 0,00% 0,00% 0,00% rzeczowe aktywa trwałe ,20% ,20% ,05% należności długoterminowe 42 0,06% 70 0,09% 64 0,08% inwestycje długoterminowe 0,00% 9 0,01% 13 0,02% długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 672 0,90% 927 1,23% 900 1,15% ,70% ,42% ,97% Aktywa obrotowe zapasy ,71% ,49% ,17% należności krótkoterminowe, w tym ,83% ,30% ,84% o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 464 0,62% 183 0,24% 90 0,11% inwestycje krótkoterminowe ,42% ,46% ,61% krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,35% ,34% ,41% ,93% ,83% ,03% SUMA AKTYWÓW ,00% ,00% ,00% BDO Numerica Sp. z o.o. 16

18 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] PASYWA Kapitał własny % sumy bilansowej % sumy bilansowej % sumy bilansowej kapitał zakładowy ,99% ,93% ,63% akcje własne (wielkość ujemna) 0,00% 0,00% 0,00% kapitał zapasowy ,07% ,00% ,74% pozostałe kapitały rezerwowe 0,00% 0,00% 0,00% kapitał z aktualizacji wyceny 0,00% 0,00% 0,00% wynik z lat ubiegłych ,52% ,65% 0,00% wynik netto roku bieżącego ,61% ,35% ,79% Kapitały mniejszości ,43% 781 1,04% 660 0,84% ,62% ,27% ,00% Ujemna wartość firmy 0,00% 0,00% 0,00% Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania ,77% ,37% ,04% Zobowiązania długoterminowe 81 0,11% 67 0,09% 176 0,22% Zobowiązania krótkoterminowe, w tym ,97% ,27% ,84% o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 37 0,05% 0,00% 0,00% Rozliczenia międzyokresowe ,52% 0,00% ,90% ,38% ,73% ,00% SUMA PASYWÓW ,00% ,00% ,00% BDO Numerica Sp. z o.o. 17

19 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] 2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat (w tys. zł) dynamika 2006/ dynamika 2005/ Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów ,64% ,12% Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ,33% ,31% ,97% ,45% Koszty sprzedanych produktów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów ,48% ,83% Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,83% ,64% ,45% ,37% Zysk brutto ze sprzedaży ,76% ,77% Koszty sprzedaży 15-98,73% ,33% 240 Koszty ogólnego zarządu ,38% ,70% Zysk na sprzedaży ,26% ,12% Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia aktywów trwałych 63 5,00% 60 7,14% 56 Dotacje 0-100,00% 7 Inne przychody operacyjne ,42% ,20% ,86% ,46% 439 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych -100,00% ,59% 116 Inne koszty operacyjne ,47% ,51% ,36% ,94% Zysk z działalności operacyjnej ,19% ,87% Przychody finansowe Dywidendy Odsetki ,19% ,72% 392 Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji -100,00% 2 Inne ,07% ,43% ,43% ,28% Koszty finansowe Odsetki 588-0,17% ,44% 171 Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 13 85,71% 7 Inne 4-99,48% ,64% ,61% ,44% 227 Zysk (strata) na sprzedaży udz. j.podporząd. Zysk z działalności gospodarczej ,18% ,01% Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Odpis wartości firmy jedn. podporz. -100,00% 203 Korekta błędu zasadniczego Odpis ujemnej wartości firmy jedn. podporz. Zysk brutto ,18% ,01% Podatek dochodowy od osób prawnych ,07% ,26% Udział w wyniku MPW Wynik mniejszości ,19% ,51% -266 Zysk netto ,18% ,46% BDO Numerica Sp. z o.o. 18

20 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] 3. Podstawowe wskaźniki finansowe Rentowność majątku wynik finansowy netto 8,61% -7,35% 6,79% suma aktywów Rentowność kapitału własnego wynik finansowy netto 17,36% -18,26% 14,16% kapitał własny Rentowność netto sprzedaży wynik finansowy netto 4,12% -3,44% 4,04% przychody ze sprzedaży produktów Wskaźnik płynności III Wskaźnik płynności II aktywa obrotowe ogółem 1,42 1,16 1,56 zobowiązania krótkoterminowe aktywa obrotowe ogółem - zapasy 1,32 0,80 1,11 zobowiązania krótkoterminowe Szybkość spłaty należności w dniach średni stan należności brutto z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody ze sprzedaży produktów Szybkość spłaty zobowiązań w dniach średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni koszt własny sprzedanych produktów Szybkość obrotu zapasów średni stan zapasów x 365 dni koszt sprzedanych produktów BDO Numerica Sp. z o.o. 19

21 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] 4. Interpretacja wskaźników i ogólna sytuacja ekonomiczna W badanym okresie zanotowany został: - spadek skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży o 2,97% - wzrost kosztu własnego sprzedaży o 3,76 % - spadek kosztów sprzedaży o 98,73% - spadek kosztów ogólnego zarządu o 8,38% W efekcie Grupa osiągnęła zysk na sprzedaży w wysokości tys. zł oraz dodatnią marżę na sprzedaży (zysk na sprzedaży/przychody ze sprzedaży) na poziomie 3,94%. Po uwzględnieniu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych wynik na działalności operacyjnej zwiększył się do tys. zł, co było spowodowane w głównej mierze zwrotem przez urząd skarbowy w wyniku ponownego rozpatrzenia sprawy dodatkowego zobowiązania podatkowego spółki dominującej w kwocie tys. zł z tytułu podatku od towarów i usług za 2001 rok. Wynik na działalności finansowej dodatkowo poprawił skonsolidowany zysk netto, głównie za sprawą wzrostu przychodów z tytułu odsetek oraz rozwiązania utworzonej w ubiegłych okresach rezerwy na koszty odsetek. Ostatecznie skonsolidowany wynik netto wynosi tys. zł. co stanowi znaczne polepszenie w stosunku do roku poprzedniego (strata tys. zł). W majątku Grupy Kapitałowej dominują aktywa obrotowe stanowiące około 66% całości aktywów, przy czym udział majątku obrotowego spadł w stosunku do okresu porównywalnego o około 1 punkt procentowy. Wskaźniki obrotu zostały wyliczone w oparciu o średnią z okresu 12 miesięcy. W przypadku należności uwzględniono wartości brutto, tj. przed ujęciem odpisów aktualizujących. Pogorszeniu uległy wskaźniki spłaty należności handlowych (o 6 dni) oraz spłaty zobowiązań (o 4 dni). Wskaźnik szybkości obrotu zapasów ukształtował się na poziomie 27 dni, co w porównaniu z poprzednim okresem oznacza poprawę o 16 dni. Wskaźniki płynności II i III stopnia uległy w porównaniu do roku ubiegłego polepszeniu. Wynoszą odpowiednio 1,32 i 1,42 i kształtują się w granicach uznawanych statystycznie za optymalne. Osiągnięte wyniki jak i ogólna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej nie wskazują na zagrożenie kontynuacji działalności, w rozumieniu przepisów ustawy o rachunkowości. BDO Numerica Sp. z o.o. 20

22 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] III CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 1. Zastosowane zasady konsolidacji sprawozdań finansowych 1.1 Zasady (polityka) rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) stosowanych w sposób konsekwentny i ciągły. Wszystkie Spółki należące do Grupy Kapitałowej, łącznie z jednostką dominującą, sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Sprawozdania finansowe objętych konsolidacja spółek należących do Grupy Kapitałowej są przekształcane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską. 1.2 Zasady zastosowane do wyliczenia i odpisywania wartości firmy z konsolidacji oraz ujemnej wartości firmy z konsolidacji Ustaloną na dzień nabycia nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych udziałów (ustalonej na poziomie księgowej wartości aktywów netto) wykazano jako wartość firmy z konsolidacji. Wykazana jako składnik aktywów na dzień nabycia wartość firmy stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów, pasywów i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub współzależnej. Wartość ta podlega corocznym testom na utratę wartości. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych testów utrata wartości ujmowana jest natychmiast w rachunku zysków i strat i nie podlega późniejszej korekcie. 1.3 Metody konsolidacji kapitałów i ustalenie kapitałów mniejszości Kapitałem podstawowym grupy kapitałowej jest kapitał podstawowy jednostki dominującej. Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego grupy kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej BDO Numerica Sp. z o.o. 21

23 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. Do kapitału własnego grupy kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą. Wyliczenia kapitału własnego udziałowców mniejszościowych w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie udziału tych udziałowców we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. 1.4 Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdanie finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Computer Service Support S.A. sporządzone zostało na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedną jednostkę. Podmiot dominujący i podmioty zależne skonsolidowane zostały metodą pełną. W toku konsolidacji dokonano odpowiednich wyłączeń w zakresie wzajemnych należności i zobowiązań, przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zysków i strat powstałych na operacjach dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zawartych w wartościach podlegających konsolidacji aktywów i pasywów. Ponadto wyłączeniom podlegała wartość posiadanych udziałów i akcji przez jednostkę dominującą w kapitałach jednostek zależnych. Wyłączeniu podlegała kwota marży zawarta w aktywach konsolidowanych jednostek. Zakres danych przedstawionych w notach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oparty jest na wymogach Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744). 1.5 Dokumentacja konsolidacyjna Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna, sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez BDO Numerica Sp. z o.o. 22

24 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz. U. z 2001 r., nr 152, poz. 1729), obejmująca w szczególności: - sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją; - zestawienie korekt i wyłączeń dokonanych podczas konsolidacji; - obliczenie kapitałów mniejszości. 2. Informacje objaśniające Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Grupa Kapitałowa Computer Service Support S.A. sporządziła informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Dane zawarte w informacji dodatkowej zostały przedstawione kompletnie i prawidłowo. 3. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym wykazuje prawidłowo zwiększenie kapitału własnego w okresie w kwocie tys. zł; zostało sporządzone prawidłowo i wykazuje prawidłowe powiązanie ze skonsolidowanym bilansem oraz skonsolidowanym rachunkiem zysków i strat. 4. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został poprzez: - sumowanie odpowiednich pozycji rachunków przepływu środków pieniężnych jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, - dokonanie korekt konsolidacyjnych, polegających na wyłączeniu przepływów pieniężnych między jednostkami objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 5. Sprawozdanie Zarządu z działalności grupy kapitałowej Zarząd Jednostki Dominującej sporządził sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej, które uwzględnia przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. BDO Numerica Sp. z o.o. 23

25 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego CSS S.A. za rok 2006 [w tysiącach złotych] Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym grupy kapitałowej za 2006 rok. 6. Oświadczenie kierownictwa jednostki dominującej Kierownictwo jednostki dominującej Computer Service Support S.A. złożyło pisemne oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym. Warszawa, dnia 23 kwietnia 2007 roku BDO Numerica Sp. z o.o. ul. Postępu Warszawa Nr ewidencyjny 523 Przeprowadzający badanie Donata Budkiewicz-Feluch Biegły Rewident nr ident. 9939/7399 Działający w imieniu BDO Numerica Sp. z o.o. dr André Helin State Authorized Public Accountant Biegły Rewident 90004/502 Prezes BDO Numerica Sp. z o.o. BDO Numerica Sp. z o.o. 24

26 Oświadczenie Zarządu SA-RS 2006 Warszawa, 23 kwietnia 2007 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTER SERVICE SUPPORT S.A. Zarząd Computer Service Support S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2006 rok i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji grupy kapitałowej, w tym opis podstawowych ryzyk i niepewności. Andrzej Woźniakowski Prezes Zarządu Rafał Jagniewski Członek Zarządu Grzegorz Kutyła Członek Zarządu Tomasz Bajtyngier Członek Zarządu

27 Oświadczenie Zarządu SA-RS 2006 Warszawa, 23 kwietnia 2007 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPUTER SERVICE SUPPORT S.A. Zarząd Computer Service Support S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2006 rok został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania finansowego spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania. Andrzej Woźniakowski Prezes Zarządu Rafał Jagniewski Członek Zarządu Grzegorz Kutyła Członek Zarządu Tomasz Bajtyngier Członek Zarządu

28 Pismo Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Warszawa, 23 kwietnia 2007 roku Pismo Prezesa Zarządu Computer Service Support S.A. do Akcjonariuszy Szanowni Państwo W imieniu Zarządu Computer Service Support S.A. mam przyjemność przedstawić Państwu sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w 2006 roku. Ubiegły rok był dla Grupy Kapitałowej Computer Service Support bardzo udany. Grupa Kapitałowa Computer Service Support konsekwentnie budowała swoją pozycję rynkową poprzez stałe rozszerzanie bazy aktywnych klientów, intensyfikację działań marketingowych oraz wprowadzanie do oferty nowych produktów. Podjęte działania doprowadziły do osiągnięcia bardzo dobrych wyników finansowych - najlepszych w historii Grupy. Rok 2006 był kolejnym rokiem konsekwentnej realizacji strategii rozwoju Grupy. Włączenie do spółki matki kolejnych spółek zależnych przyniosło zakładane efekty. Wprowadzenie szeregu istotnych zmian organizacyjnych zaowocowało dalszym ograniczeniem kosztów funkcjonowania Computer Service Support S.A. i Grupy Kapitałowej Podjęte przez Zarząd Computer Service Support S.A. działania doprowadziły do znalezienia inwestora strategicznego spółki COMP S.A. Wspólnie działania, o których rynek publiczny został poinformowany na początku br., zmierzają do połączenia obu spółek i stworzenia jednej z największych w kraju firm informatycznych, specjalizującej się w usługach bezpieczeństwa i outsourcingu IT. Jestem przekonany, że działania Zarządu w roku 2007 pozwolą sprawnie i terminowo zakończyć proces łączenia Computer Service Support S.A. i COMP S.A. oraz przyczynią się do umocnienia pozycji nowej organizacji na rynku, dalszego konsekwentnego poszerzania oferty i bazy klientów, a w efekcie - zwiększenia wartości Spółki dla Akcjonariuszy. Z wyrazami szacunku Andrzej Woźniakowski Prezes Zarządu

29 GRUPA KAPITAŁOWA COMPUTER SERVICE SUPPORT SA-RS 2006 w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,72-1,48 0,45-0,38 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,72-1,48 0,45-0,38 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 9,94 8,13 2,59 2,11 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 9,94 8,13 2,59 2,11 1

30 GRUPA KAPITAŁOWA COMPUTER SERVICE SUPPORT SA-RS 2006 w tys. zł Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Computer Service Support S.A. za rok a) Ogólna charakterystyka działalności : Nazwa spółki : Computer Service Support S.A., Adres siedziby : ul. Jagiellońska 78, Warszawa, Identyfikator REGON : , Identyfikator NIP : , Organ rejestrowy : Sąd Rejonowy Warszawa, XIII Wydział Gospodarczy KRS, Numer w rejestrze : KRS , Forma prawna : Spółka Akcyjna, Przedmiot działalności : Działalność usługowa, handlowa i serwisowa w branży informatycznej i telekomunikacyjnej, Działy PKD : B; A; B; D; Z; A; Z; Z; A; B; C; C; G; Z; Z; Z; Z; Z; Z; Z; Z; A; Z; Z; Z; B. Spółka jest klasyfikowana w branży "informatyka". b) Czas trwania działalności emitenta nie jest oznaczony. c) Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres oraz porównywalne skonsolidowane dane za okres Sprawozdania finansowe jednostek powiązanych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone za te same okresy. Skład Zarządu na koniec okresu sprawozdawczego : Andrzej Woźniakowski Rafał Jagniewski Grzegorz Kutyła Tomasz Bajtyngier Prezes Zarządu, Członek Zarządu, Członek Zarządu, Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej na koniec okresu sprawozdawczego : Krzysztof Poszepczyński Waldemar Gębuś Ewa Poszepczyńska Jerzy Rybicki Tomasz Kaniowski Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. d) W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Emitent jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej. 2

31 GRUPA KAPITAŁOWA COMPUTER SERVICE SUPPORT SA-RS 2006 w tys. zł e) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek. Połączenie spółek zostało rozliczone metodą nabycia udziałów. f) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta. Zarząd stwierdza, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, za wyjątkiem następującego zdarzenia : 9 stycznia 2007 spółki Computer Service Support S.A. (dalej: CSS) z siedzibą w Warszawie i COMP S.A. (dalej: COMP) z siedzibą w Warszawie podpisały list intencyjny w sprawie połączenia spółek. Intencją Zarządów spółek jest doprowadzenie do połączenia spółek poprzez przeniesienie całego majątku CSS na COMP w zamian za akcje, które COMP wyda akcjonariuszom CSS oraz wprowadzenie tych akcji do publicznego obrotu, a następnie do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej: "GPW") nie później niż do 30 września 2007 r. Celem połączenia jest doprowadzenie do powstania jednej z największych firm w Polsce oferujących zaawansowane produkty i usługi IT w najdynamiczniej rozwijających się segmentach rynku informatycznego, w szczególności rozwiązaniach w zakresie bezpieczeństwa i outsourcingu. COMP jest jednym z czołowych producentów i dostawców bezpiecznych rozwiązań teleinformatycznych w Polsce. Oferta spółki obejmuje pełen zakres usług projektowych, w tym analizę potrzeb, opracowanie koncepcji, wdrożenie, opiekę gwarancyjną i pogwarancyjną oraz szkolenia. Przy realizacji projektów COMP stosuje rozwiązania własne oraz najlepsze technologie światowych producentów rozwiązań teleinformatycznych i telekomunikacyjnych. Połączenie zostanie przeprowadzone zgodnie z art pkt. 1 KSH (połączenie poprzez przejęcie) to jest poprzez przeniesienie całego majątku CSS za akcje, które COMP wyda akcjonariuszom CSS. Plan połączenia oraz ustalenie wartości majątku spółki przejmowanej zostanie przygotowany w oparciu o sprawozdania finansowe łączących się spółek sporządzone na dzień 1 stycznia 2007 r. Na tej podstawie zostaną przygotowane wymagane prawem załączniki do planu połączenia spółek. Zgodnie z art. 499 ust. 2 pkt. 3 KSH CSS ustali wartość swojego majątku na dzień 1 stycznia 2007 r. oraz zgodnie z art. 499 ust. 2 pkt. 4 KSH, CSS i COMP złożą oświadczenia zawierające informacje o stanie księgowym sporządzone dla celów połączenia na dzień 1 stycznia 2007 r. przy wykorzystaniu tych samych metod i w takim samym układzie jak ostatni bilans roczny. Zarówno ustalenie wartości, jak i oświadczenia zostaną przygotowane w formie umożliwiającej ich załączenie do Planu Połączenia. Wstępnie ustalony szacunkowy stosunek wymiany akcji wyniesie 0,3708 Akcji Połączeniowych za 1 akcję CSS. Akcje Połączeniowe będą akcjami zwykłymi na okaziciela. Parytet wymiany oraz inne wymagane prawem warunki Połączenia zostaną ostatecznie uzgodnione przez Zarządy Spółek w Planie Połączenia sporządzonym zgodnie z art. 498 i następne KSH po zakończeniu badania przedsiębiorstw spółek. Wstępny harmonogram zakłada, że zakończenie procesu połączenia nastąpi do 30 września 2007 r. W ramach procesu połączenia COMP i CSS zakładają następujące terminy: 3