Informacja dodatkowa 3Q2013

Transkrypt

1 Informacja dodatkowa SCOPAK SA z siedzibą w Warszawie z działalności Spółki do skróconego sprawozdania finansowego za okres od do roku. Spis treści: I. Wprowadzenie do skróconego sprawozdania finansowego za okres II. Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu... 4 III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych V. Pozostałe informacje Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych w okresie roku Pożyczki udzielone przez członków zarządu i organów nadzorczych na dzień roku Transakcje ze spółkami powiązanymi kapitałowo, nie objętymi skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w okresie roku Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Emisja obligacji serii D Ustanowienie hipoteki na zabezpieczenie roszczeń obligatariuszy z obligacji serii D Emisja obligacji serii E Ustanowienie zabezpieczeń obligacji serii E Emisja obligacji serii F Ustanowienie zabezpieczeń obligacji serii F Udzielenie poręczenia oraz ustanowienie zastawu rejestrowego na zabezpieczenie obligacji Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności SCOPAK SA w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zdeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Ustanowienie hipoteki na zabezpieczenie obligacji podmiotu zależnego Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego wraz ze

2 wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu półrocznego Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od poprzedniego raportu, obrębie dla każdej z osób Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielonej gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Strona 2 z 43

3 Dodatkowe informacje i objaśnienia odnoszą się: do pozycji bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy objęty skróconym sprawozdaniem finansowym, podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów jednostki, inne istotne informacje dla zrozumienia skróconego sprawozdania finansowego. I. Wprowadzenie do skróconego sprawozdania finansowego za okres SCOPAK Spółka Akcyjna z siedzibą Warszawa, ul. Prosta 28 jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla M. ST. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod numerem KRS Spółka posiada nadany numer statystyczny REGON i numer ewidencji podatkowej NIP Przedmiotem działalności Spółki jest: produkcja papieru i tektury produkcja wyrobów z tektury 2. Spółka rozpoczęła swoją działalność 14 lutego 1997r. Czas trwania spółki jest nieograniczony. 3. Skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2013 roku. 4. Sprawozdanie finansowe spółki podlega corocznemu badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszane jest w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej Monitor Polski B. 5. Sprawozdanie nie zawiera danych skonsolidowanych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez spółkę działalności. Pomimo trudnej sytuacji finansowej, skutkującej poniesioną za pierwsze półrocze stratą, Zarząd nie widzi przesłanek, co do braku kontynuacji działalności Spółki. 7. W 2013 roku nie wprowadzono zmian w sposobie prezentacji danych. 8. Jednostka sporządza rachunek wyników w wariancie kalkulacyjnym. 9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Strona 3 z 43

4 II. Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu 1. Omówienie stosowanych zasad wyceny. Metody i zasady wyceny aktywów: wartości niematerialne i prawne wyceniane są na dzień wprowadzenia do ksiąg według cen nabycia, a na dzień bilansowy pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, środki trwałe ewidencjonowane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa może być zwiększona z tytułu ulepszenia oraz urzędowej aktualizacji wyceny. Na dzień bilansowy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, albo też według wartości przeszacowanej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z decyzją Zarządu wpisaną do Zakładowego Planu Kont środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do zł są umarzane jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej zł amortyzowane są metodą liniową. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności. środki trwałe w budowie na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ewidencjonowane są tak jak środki trwałe, natomiast na dzień bilansowy wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, inwestycje długoterminowe ewidencjonowane są według ceny nabycia. Na dzień bilansowy wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według zasady omówionej powyżej. Inwestycje krótkoterminowe ewidencjonowane są następująco: aktywa finansowe wg cen nabycia, aktywa pieniężne wg wartości nominalnej, na dzień bilansowy: aktywa finansowe wyceniane są wg ceny nabycia lub ceny rynkowej w zależności, która jest niższa, środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wyceniane są wg wartości nominalnej. Materiały ewidencjonowane są ilościowo wartościowo wg rzeczywistych cen nabycia, a na dzień bilansowy wg ceny nabycia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto. Półprodukty i produkcja w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są wg kosztu wytworzenia nie wyższego od cen ich sprzedaży netto. Towary przeznaczone do dalszej odprzedaży ewidencjonowane są wg ceny nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Strona 4 z 43

5 Należności i udzielone pożyczki ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy wg kwoty wymagającej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych. Rozliczenia międzyokresowe ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy wyceniane są wg wartości nominalnej pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne. Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty. Wycenę bieżącą rezerw na dzień wprowadzenia do ksiąg dokonuje się wg wiarygodnie oszacowanej wartości i na dzień bilansowy również wg uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości. Kapitały ewidencjonowane są wg wartości nominalnej i tak też są wyceniane na dzień bilansowy. Koszty w Spółce ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Sposób prowadzenia ksiąg, w tym stosowanie zakładowego planu kont, wykaz ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych oraz rozwiązania organizacyjne w zakresie ochrony danych stanowią odrębną dokumentację zatwierdzoną przez kierownika jednostki. 2. Rokiem obrotowym jest okres od 01 stycznia 2013 do 31 grudnia 2013 roku. Jest to siedemnasty rok działalności Spółki. 3. Zmiany metod księgowości w roku obrotowym nie wystąpiły. 4. Zmiany w sposobie sporządzania sprawozdania finansowego nie wystąpiły. 5. Informacje liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym na dzień roku są porównywalne z danymi liczbowymi za 2012 rok oraz za trzy kwartały 2012 roku i są prezentowane w tys. zł. 6. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w bilansie nie wystąpiły. 7. Wartości niematerialne i prawne Nota 1 A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Oprogramowanie komputerowe to System FinansowoKsięgowy i programy z nim powiązane. Nota 1 B WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej Wartości niematerialne i prawne, razem Strona 5 z 43

6 Nota 1 C TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) a) koszty zakończon b) wartość ych prac firmy rozwojowy ch c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte oprogram owanie komputer owe d) inne wartości niemateri alne i prawne e) zaliczki na wartości niemateri alnych i prawnych h) zaliczki na poczet wartości niemateri alne i prawne Wartości niemateria lne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupy 0 c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Nota 1 D TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) a) koszty zakończon b) wartość ych prac firmy rozwojowy ch c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości nabyte oprogram owanie komputer owe d) inne wartości niemateri alne i prawne e) zaliczki na wartości niemateri alnych i prawnych h) zaliczki na poczet wartości niemateri alne i prawne Wartości niemateria lne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupy c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Strona 6 z 43

7 8. Rzeczowe aktywa trwałe Informacja dodatkowa 3Q2013 Nota 2 A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Do podstawowych środków trwałych, zaliczanych do grupy maszyny i urządzenia należy linia technologiczna do produkcji papieru w Orchówku o wartości netto tys. zł oraz linia technologiczna do produkcji tektury w Chełmie o wartości netto tys. zł Nota 2 B ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym: Środki trwałe bilansowe razem Głównym elementem obcych środków trwałych są nieruchomości położone w Chełmie, będące przedmiotem leasingu kapitałowego zwrotnego o wartości tys. zł Nota 2 C TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzjowych) grunty ( w tym prawo wieczystego budynki, lokale i obirkty inżynierii urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) sprzedaż g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu W okresie 9 miesięcy 2013 roku Spółka nabyła trzy samochody osobowe w leasingu operacyjnym o wartości 97 tys. zł oraz zespół komputerowy o wartości 2 tys. zł. Dokonano Strona 7 z 43

8 również sprzedaży trzech samochodów będących własnością Spółki o wartości 146 tys. zł. Nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Nota 2 D TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzjowych) grunty ( w tym prawo wieczystego budynki, lokale i obirkty inżynierii urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji/sprzedaży d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) sprzedaż/likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Nota 3 A 9. Należności długoterminowe NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych (z tytułu) od jednostek współzależnych (z tytułu) od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) od znaczącego inwestora (z tytułu) od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto Strona 8 z 43

9 Nota 3 B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) sprzedaż wierzytelności c) zmniejszenia (z tytułu) wyłączenie konsolidacyjne d) stan na koniec okresu Nota 3 C NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... / tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności długoterminowe, razem Nota 4 A 10. Długoterminowe aktywa finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych i współzależnych nie podlegających konsolidacji udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach zależnych, współzależnych istowarzyszonych wycenionych metodą praw własności udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem Spółka posiada akcji w firmie PRESCOTT SA o wartości nominalnej 10 zł, co stanowi 17,65% kapitału Spółki. Nie dokonywano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. Strona 9 z 43

10 Nota 4 B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie z długotermin. aktywów do poz. bilansu " akcje 0 d) stan na koniec okresu Nota 5 A PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta.../ltl tys. zł b2. jednostka/waluta.../... tys. zł b3. jednostka/waluta.../... tys. zł... b4. pozostałe waluty w tys. zł Długoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i inne prawa majątkowe, razem Strona 10 z 43

11 Nota 5 B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansow a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) udziały i akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia c) inne wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem 0 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Strona 11 z 43

12 Nota 6 A 11. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGOO PODATKU DOCHODOWEGO Informacja dodatkowa 3Q Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Główna pozycja aktywów z tytułu odroczonego podatku odroczonego została utworzona z tytułu straty podatkowej za rok 2010 i 2012 oraz 6 miesięcy 2013 roku i wynosi tys. zł. Strona 12 z 43

13 Nota 6 B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Na długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe składają się naliczone odsetki z tytułu zawartej umowy leasingu zwrotnego nieruchomości oraz rozłożone w czasie koszty emisji dłużnych papierów wartościowych. Nota 7 A ZAPASY 12. Zapasy a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na poczet dostaw Zapasy, razem W przeciągu 9 miesięcy 2013 wartość zapasów uległa zmniejszeniu o 46% w porównaniu z końcem 2012 roku. Głównymi pozycjami materiałów jest makulatura i papier używane w procesie produkcyjnym, natomiast produkty gotowe to papier makulaturowy oraz tektura i opakowania z tektury. Nota 8 A 13. Należności krótkoterminowe NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Strona 13 z 43

14 Nota 8 B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych 0 od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej b) inne, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem Nota 8 C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie 27 b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie 4 wykorzystanie Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 8 D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta/ tys.eur tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem Strona 14 z 43

15 Nota 8 E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Nota 8 E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Nota 9 A 14. Krótkoterminowe aktywa finansowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Strona 15 z 43

16 Nota 9 B UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta Eur /... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem Nota 9 C ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... /tys. EURO tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem Nota 10 A 15. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty przygotowania nowej produkcji narzędzia specjalne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Głownymi pozycjami pozostałych rozliczeń międzyokresowych są naliczone odsetki z tytułu zawartej umowy leasingu zwrotnego nieruchomości oraz kosztów emisji papierów wartościowych obligacji. W trzecim kwartale Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i nie odwracała odpisów z tego tytułu. Nie tworzono odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz nie odwracano takich odpisów. Strona 16 z 43

17 16. Kapitał podstawowy Nota 11 A Seria/ emisja Rodzaj akcji KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczeni a praw z akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału A imienne uprzywilejowane opłacony B na okaziciela zwykłe opłacony C na okaziciela zwykłe opłacony Liczba akcji razem Kapitał akcyjny razem Wartość nominalna jednej akcji = 0,25 zł Kapitał zakładowy Spółki składa się z sztuk akcji o wartości nominalnej 0,25 zł, z czego sztuk akcji od dnia 17 czerwca 2013 notowanych jest na parkiecie głównym Giełdy Papierów Warościowych SA w Warszawie. Nota 12 A 17. Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny akcje własne umorzone Kapitał zapasowy, razem Nie wystąpiły korekty z tytułu błędów poprzednich okresów. Strona 17 z 43

18 Nota 13 A 18. Rezerwy na zobowiązania ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Głównym elementem rezerwy z tytułu odrczonego podatku dochodowego jest rezerwa z tytułu amortzacji podatkowej linii do produkcji papieru w Orchówku i wynosi tys. zł. Ze względu na dużą wartość do celów bilansowych przyjęto indywidualną stawkę amortyzacyjną w wysokości 5%, natomiast do celów podatowych wynosi 14%. Strona 18 z 43

19 Nota 13 B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ( WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) zmiana regulaminu organizacyjnego e) stan na koniec okresu Nota 13 C ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH ( WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) utworzenie 102 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu Pozostałe rezerwy krótkoterminowe zostały utworzone z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystane, zaległe urlopy wypoczynkowe. Strona 19 z 43

20 19. Zobowiązania długoterminowe Informacja dodatkowa 3Q2013 Nota 14 A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) b) wobec jednostek współzależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) c) wobec jednostek stowarzyszonych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) d) wobec znaczącego inwestora kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) e) wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe, w tym: umowy leasingu finansowego inne (wg rodzaju) Zobowiązania długoterminowe, razem Strona 20 z 43

21 Nota 14 B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO ORESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 14 C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... / Eur tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 14 D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia obligacje serii E WIBOR6M+7% hipoteka obligacje serii F WIBOR6M+7% hipoteka Ogółem Strona 21 z 43

22 20. Zobowiązania krótkoterminowe Nota 15 A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: leasing z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) g) fundusze specjalne (wg tytułów) Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 15 B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... / EUR tys. zł b1. jednostka/waluta... / SEK tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem Spółka nie posiada kredytów ani pożyczek. Strona 22 z 43

23 21. Rozliczenia międzyokresowe Nota 16 A INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w kwocie tys. zł. dotyczą nadwyżki bilansowej z tytułu sprzedaży nieruchomości, rozliczanej w czasie trwania umowy leasingu zwrotnego do dnia 15 grudnia 2021 roku. 22. Zobowiązania warunkowe zabezpieczone na majątku Spółki Nota 17 A ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Ogółem, w tym : hipoteki zastawy rejestrowe Na majątku Spółki zostały zabezpieczone: roszczenia obligatariuszy z obligacji zwykłych serii A o numerach od 1 do o wartości nominalnej, emisyjnej I wykupu 1.000, zł każda i łącznej wartości nominalnej , zł z terminem wykupu w dniu 25 lipca 2013 r. z oprocentowaniem zmiennym, emitowanych na podstawie uchwały Zarządu SCOPAK S.A. nr 9/2011 z dnia 14 lipca 2011 r zawartej w akcie notarialnym z dnia r. Rep A 7704/2011 Ustanowiona została hipoteka umowna łączna w kwocie , zł na nieruchomościach w Orchówku współobciążająca księgi o numerach LU1W/ /2, LU1W/ /1, LU1W/ /2, LU1W/ /3 roszczenia obligatariuszy z obligacji zwykłych serii B o numerach od 1 do o wartości nominalnej, emisyjnej I wykupu 1.000, zł każda i łącznej wartości nominalnej , zł z terminem wykupu w dniu 29 sierpnia 2013 r. z oprocentowaniem zmiennym, emitowanych na podstawie uchwały Zarządu SCOPAK S.A. nr 11/2011 z dnia 3 sierpnia 2011 r zawartej w akcie notarialnym z dnia r. rep A 8413/2011 Ustanowiona została hipoteka umowna łączna w kwocie , zł na nieruchomościach w Orchówku współobciążająca księgi o numerach LU1W/ /2, LU1W/ /1, LU1W/ /2, LU1W/ /3 Strona 23 z 43

24 roszczenie obligatariuszy z obligacji zwykłych, na okaziciela, odsetkowych, serii C o numerach od 1 do obligacji, o wartości nominalnej, emisyjnej i cenie wykupu zł każda i łącznej wartości nominalnej , zł z terminem wykupu w dniu r. na nieruchomościach składających się z majątku rzeczowego będącego własnością Spółki o łącznej powierzchni 8,6502 ha położonych w miejscowości Orchówek gmina Włodawa, objętych księgami wieczystymi: KW nr LU1W/ /2, KW nr LU1W/ /1, KW nr LU1W/ /0, KW nr LU1W/ /3 i KW nr LU1W/ /2. Ustanowiona została hipoteka umowna łączna w kwocie ,00 zł na podstawie aktu notarialnego z dnia r. Rep A 1865/12. hipoteka łączna do kwoty zł na nieruchomościach o łącznej powierzchni 8,6502 ha (osiem hektarów sześć tysięcy pięćset dwa metry kwadratowe), położonych w miejscowości Orchówek, gmina Włodawa, powiat włodawski, województwo lubelskie składających się z działek ewidencyjnych nr 880/13, nr 880/15, nr 880/16, nr 880/18, nr 880/22, 880/23, nr 880/24, 880/25, nr 880/27, 880/28, nr 880/29, 880/30, 880/31, nr 880/32. Dla wskazanej powyżej nieruchomości gruntowej oraz dla znajdujących się na niej budynków Sąd Rejonowy we Włodawie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW nr LU1W/ /0, KW nr LU1W/ /1, KW nr LU1W/ /2, KW nr LU1W/ /3, KW nr LU1W/ /2 tytułem zabezpieczenia roszczeń obligatariuszy z tytułu emisji obligacji serii D od nr 1 do o wartości nominalnej, emisyjnej i wykupu zł każda. Na dzień sporządzenia raportu kwartalnego za III kwartał 2013 rok opisana powyżej hipoteka została wykreślona. hipoteka łączna do kwoty ,00 zł na nieruchomościach o łącznej powierzchni 8,6502 ha (osiem hektarów sześć tysięcy pięćset dwa metry kwadratowe), położonych w miejscowości Orchówek, gmina Włodawa, powiat włodawski, województwo lubelskie składających się z działek ewidencyjnych nr 880/13, nr 880/15, nr 880/16, nr 880/18, nr 880/22, 880/23, nr 880/24, 880/25, nr 880/27, 880/28, nr 880/29, 880/30, 880/31, nr 880/32. Dla wskazanej powyżej nieruchomości gruntowej oraz dla znajdujących się na niej budynków Sąd Rejonowy we Włodawie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW nr LU1W/ /0, KW nr LU1W/ /1, KW nr LU1W/ /2, KW nr LU1W/ /3, KW nr LU1W/ /2. Ustanowienie hipoteki wypełniło zobowiązanie Spółki określone w pkt 4.13 warunków emisji (słownie: pięćdziesiąt tysięcy sto) obligacji serii E o łącznej wartości nominalnej (słownie: pięćdziesiąt milionów sto tysięcy) złotych. W dniu 30 sierpnia 2013 roku sporządzone zostały protokoły umorzenia wykupionych obligacji serii A, serii C i serii D. Zarząd Spółki podjął uchwały w sprawie: umorzenia obligacji zwykłych, na okaziciela, serii A o numerach od 1 do , umorzenia obligacji zwykłych, na okaziciela, serii C o numerach od 1 do 9.000, umorzenia obligacji zwykłych, na okaziciela, serii D o numerach od 1 do Strona 24 z 43

25 Zarząd Spółki oświadczył, iż zgodnie z art. 24 ust. 1 ustawy o obligacjach, opisane wyżej obligacje uległy umorzeniu z chwilą ich wykupu. Administratorzy hipotek ustanowionych na zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy serii A, serii C i serii D potwierdzili wykup przez Emitenta wszystkich obligacji serii A, serii C i serii D oraz w związku z umorzeniem obligacji serii A, serii C i serii D wyrazili zgodę na wykreślenie z ksiąg wieczystych Kw Nr LU1W/ /2, Kw Nr LU1W/ /2, Kw Nr LU1W/ /1, Kw Nr LU1W/ /3, Kw Nr LU1W/ /0 ustanowionych na ich rzecz Administratorów hipotek. W dniu 2 września 2013 roku ustanowiono na rzecz Administratora Zastawu, działającego na rachunek Obligatariuszy obligacji serii E, zastaw rejestrowy na linii technologicznej MP 1 (nr inwentarzowy 5/0098/546 z dnia 31 grudnia 2009 roku) do kwoty zł. W dniu 13 września 2013 roku ustanowiono na rzecz Administratora Zastawu, działającego na rachunek obligatariuszy obligacji serii F, zastaw rejestrowy na urządzeniach elektrociepłowni oraz na urządzeniach oczyszczalni ścieków położonych w Orchówku koło Włodawy do kwoty ,00 zł dla każdego z wskazanych urządzeń. W dniu 27 września 2013 roku sporządzony został protokół umorzenia wykupionych obligacji serii B. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie: umorzenia obligacji zwykłych, na okaziciela, serii B o numerach od 1 do Zarząd Spółki oświadczył, iż zgodnie z art. 24 ust. 1 ustawy o obligacjach, opisane wyżej obligacje uległy umorzeniu z chwilą ich wykupu. Administrator hipoteki ustanowionej na zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy serii B potwierdził wykup przez Emitenta wszystkich obligacji serii B oraz w związku z umorzeniem obligacji serii B wyraził zgodę na wykreślenie hipoteki z ksiąg wieczystych Kw Nr LU1W/ /2, Kw Nr LU1W/ /2, Kw Nr LU1W/ /1, Kw Nr LU1W/ /3, Kw Nr LU1W/ /0 ustanowionej na rzecz Administratora hipoteki. III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat Nota 18 A 1. Przychody ze sprzedaży PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) produktów i usług Nota 18 B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem Strona 25 z 43

26 Nota 18 C PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) towary materiały Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 18 D PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem Nota 19 A 2. Koszty działalności operacyjnej KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Nota 20 A 3. Pozostałe przychody operacyjne INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) b) pozostałe, w tym: wpływy z postępowania układowego ujemna wartość firmy Inne przychody operacyjne, razem Nota 21 A 4. Pozostałe koszty operacyjne INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) b) pozostałe, w tym: Inne koszty operacyjne, razem Strona 26 z 43

27 5. Przychody finansowe Nota 22 A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 23 A 6. Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla jednostek powiązanych, w tym: dla jednostek zależnych dla jednostek współzależnych dla jednostek stowarzyszonych dla znaczącego inwestora dla jednostki dominującej dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 23 B INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: Inne koszty finansowe, razem Strona 27 z 43