SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK Lublin, październik 2011 rok

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK 2010 Lublin, październik 2011 rok

2 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU ZA 2010 ROK 1. INFORMACJE WPROWADZAJĄCE Dane porządkowe FUNDACJA ROZWOJU WOLONTARIATU z siedzibą w Lublinie ul. 3-go Maja 18/ Lublin ustanowiona przez Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA aktem notarialnym w dniu 15 września 2009 roku za numerem Repertorium A 8016/2009. Zarejestrowana decyzją Sądu Rejonowego w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS pod numerem Urząd Skarbowy w Lublinie nadał Fundacji w dniu numer identyfikacji podatkowej NIP Urząd Statystyczny nadał numer statystyczny REGON PKD 9499Z - Działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana. Fundacja działa zgodnie z planem finansowym obejmującym rok kalendarzowy. Organy Fundacji Organami Fundacji są Rada Fundacji i Zarząd Na dzień podpisania sprawozdań finansowych Członkami Rady Fundacji byli: Giza Poleszczuk Anna Małgorzata Bodo Jolanta Gabriela Jasiński Radosław Sitarczyk Małgorzata Wojtowicz Marek Stanisław Na dzień podpisania sprawozdań finansowych Członkami Zarządu Fundacji byli: Zdzisław Hofman Prezes Zarządu Beata Lachowicz Wiceprezes Zarządu 2

3 Cele Statutowe Fundacji Celem Fundacji jest promocja kultury wolontariatu na rzecz kształtowania odpowiedzialnych i aktywnych postaw obywatelskich. Prezentacja sprawozdań Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r., jest to pierwszy rok działalności Fundacji. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej, wykorzystując do tego celu posiadane fundusze na dzień r. oraz przewidywane dochody z darowizn i dotacji w 2011r. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundację w następnych latach. Przyjęte do stosowania zasady i metody rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 2010 rok są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r.(Dz.U. nr 137 poz.1539) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nieprowadzących działalności gospodarczej, a także w oparciu o Zasady Polityki Rachunkowości zatwierdzone przez Prezesa Zarządu Fundacji. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na zasadzie planowego systematycznego rozłożenia na ustalony okres amortyzacji zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Należności krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty wg wartości netto, czyli pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Rachunek wyników sporządzany jest wg załącznika nr 2 do Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001r.(Dz. U. nr 137 poz.1539). 3

4 W sprawozdaniu finansowym zdarzenia gospodarcze wykazane są zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 2. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH Rzeczowe aktywa trwałe Nazwa środka trwałego Zwiększenie Zmniejszenie Stan końcowy Wartości niematerialne i prawne 2 499, ,10 Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499, ,10 Umorzenie środków trwałych: Nazwa środka trwałego Zwiększenie Zmniejszenie Stan końcowy Wartości niematerialne i prawne 2 499, ,10 Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499, ,10 4

5 Fundacja posiada wartości niematerialne i prawne całkowicie umorzone, które stanowią licencje na użytkowanie oprogramowania komputerowego. Wartość początkową posiadanych wartości niematerialnych i prawnych stanowi kwota zł 2 499,10. Wartości niematerialne i prawne stanowią własność Fundacji. Wyposażenie biura (meble, sprzęt komputerowy itp.) zostały przekazane przez Fundatora, Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA na podstawie umowy użyczenia w nieodpłatne użytkowanie. Wartość przekazanego wyposażenia została wyceniona na kwotę 1 662,00 zł Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie Rozrachunki z wolontariuszami 95,78 2 Rozrachunki z dostawcami 203,99 3 Rozrachunki z dostawcami 1 709,45 PGNiG 4 Naliczony podatek VAT do ,19 rozliczenia w następnym okresie 5 Rozliczenie z Urzędem ,00 Skarbowym z tytułu VAT Razem ,41 Inwestycje krótkoterminowe Wyszczególnienie Środki pieniężne w kasie ,39 2 Środki pieniężne na bieżących ,71 rachunkach bankowych 3 Środki pieniężne na rachunku ,74 bankowym projektu Własność- Jasność 4 Środki pieniężne na rachunku ,11 bankowym Fundacji PGNiG im. Ignacego Łukasiewicza Razem ,30 5

6 3. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O PASYWACH Fundusz własny Fundacji Fundusz własny obejmuje wynik finansowy za rok obrotowy stanowiący nadwyżkę przychodów nad kosztami. Wynik finansowy nadwyżka przychodów nad kosztami Fundacji - w kwocie ,99 zł zostanie przeznaczony na działalność statutową Fundacji. Zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Rozrachunki z wolontariuszami ,23 2 Rozrachunki z dostawcami ,26 3 Rozrachunki z dostawcami z tytułu projektu PGNiG 4 Zobowiązania z tytułu podatku PIT , ,53 5 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5 096,68 6 Zobowiązania z tytułu ZUS ,37 7 Pozostałe rozrachunki z 288,64 pracownikami Razem ,72 4. WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU WYNIKÓW Przychody z działalności statutowej Wyszczególnienie Dotacja ze źródeł publicznych ,66 Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Polsko Amerykańska Fundacja ,00 Wolności umowa dotacji 3 Fundacja PGNiG im. Ignacego ,00 Łukasiewicza umowa dotacji 4 Firma IBM Polska Sp. z o.o - umowa 9 000,00 dotacji Razem ,66 6

7 Pozostałe przychody operacyjne 19,03 Przychody finansowe 2 297,07 Przychody finansowe dotyczą odsetek od środków na rachunku bankowym (lokata krótkoterminowa). Koszty realizacji zadań statutowych Wyszczególnienie Dotacja ze źródeł publicznych ,66 Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Polsko Amerykańska Fundacja ,37 Wolności - dotacja 3 Fundacja PGNiG im. Ignacego ,36 Łukasiewicza - dotacja 4 Firma IBM Polska Sp. z o.o 0,00 Razem ,39 Koszty administracyjne ,63 Pozostałe koszty operacyjne 22,75 Struktura rachunku wyników Przychody ,76 Koszty ,77 Rachunek wyników za 2010 zamyka się nadwyżką przychodów nad kosztami w kwocie zł ,99. 7

8 5. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO Nazwa Dane za rok bieżący I Przychody wykazane w rachunku wyników ,76 + Nieodpłatne świadczenia 1 662,00 Przychód do opodatkowania ,76 II Koszty wykazane w rachunku wyników ,77 Koszty realizacji projektu dofinansowanego ze środków Polsko - Amerykańskiej Fundacji Wolności art. 16 ust 1 pkt ,00 Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Skarbu - Państwa art. 16 ust 1 pkt ,66 Koszty uzyskania przychodu ,11 III Dochód wg. PDOP IV Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 23) dotacja Polsko Amerykańska Fundacja Wolności Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 47) dotacja Ministerstwo Skarbu Państwa , , ,66 Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 4), w tym: ,99 środki na realizację zadań statutowych uzyskane od IBM Polska Sp ,00 z o. o. środki na realizację zadań statutowych uzyskane od Fundacji ,64 PGNiG S.A. dochód wypracowany przez Fundację Rozwoju Wolontariatu w roku 2 293,35ł 2010 dochód z tytułu nieodpłatnych świadczeń 1 662,00 Fundacja korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych na podstawie art. 17 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych pkt. 1 ust 4 w części przeznaczonej na działalność statutową. 6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Fundacja w roku obrotowym zatrudniała na podstawie umów o pracę 8 osób na stanowiskach administracyjnych zatrudnionych przy realizacji zadań statutowych. Kwota wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wyniosła ,91. 8

9 Fundacja zwolniona jest z podatku dochodowego osób fizycznych od wynagrodzeń wypłacanych ze środków otrzymanych od Polsko Amerykańska Fundacja Wolności na podstawie art. 21 ust. 1 pkt. 46. Członkowie Zarządu i Rady Fundacji nie pobierali wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji. Fundacja nie udzielała gwarancji, poręczeń, nie posiada zobowiązań warunkowych. Nie występują umowy nie uwzględnione w bilansie. Fundacja nie udzielała pożyczek i świadczeń osobom wchodzących w skład organów zarządzających. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. W dniu Fundacja zawarła umowę z BBR Biuro Biegłego Rewidenta Sp. z o.o. na badanie sprawozdania finansowego za 2010 rok na kwotę netto 5 000,00 zł. Lublin r. Sporządził: Ewa Nowak 9

10 BILANS na dzień r. Bilans sporządzony z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (Dz.U poz.1539 REGON: Wiersz Aktywa Stan na Wiersz Pasywa Stan na 1 2 początek roku koniec roku 1 2 początek roku koniec roku A Aktywa trwałe - - A Fundusze własne ,99 I Wartości niematerialne i prawne - - I Fundusz statutowy II Rzeczowe aktywa trwałe - - II Fundusz z aktualizacji wyceny - - III Należności długoterminowe - - III Wynik finansowy netto za rok obrotowy ,99 IV Inwestycje długoterminowe Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) ,99 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) - - B Aktywa obrotowe ,71 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,72 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych - - I Zobowiązania długoterminowe z tyt. Kredytów i pożyczek - - II Należności krótkoterminowe ,41 II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne ,72 III Inwestycje krótkoterminowe ,30 1 Kredyty i pożyczki - 1 Środki pieniężne ,30 2 Inne zobowiązania ,72 2 Pozostałe aktywa finansowe Fundusze specjalne - - Krótkoterminowe rozliczenia C międzyokresowe III Rezerwy na zobowiazania - - IV 1 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - Suma bilansowa ,71 Suma bilansowa ,71 0 Data sporządzenia: r. Podpisy: Sporządził: Ewa Nowak