SPRAWOZDANIE FINANSOWE CFA SOCIETY POLAND za rok 2017 (od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.)

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE CFA SOCIETY POLAND za rok 2017 (od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.) Warszawa, luty 2018

2 Spis treści Spis treści... 2 CZĘŚĆ I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dane rejestracyjne... 3 CZĘŚĆ II. Bilans na 31 grudnia 2017 r CZĘŚĆ III. Rachunek wyników za okres r r CZĘŚĆ IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów Dane uzupełniające o aktywach i pasywach Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania

3 CZĘŚĆ I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dane rejestracyjne 1.1. Nazwa: Stowarzyszenie CFA Society Poland 1.2. Adres: Wrocław, ul. Komandorska 118/ Forma prawna: Stowarzyszenie 1.4. Rejestracja: r., wpis KRS nr: do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Rejestrze Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS; 1.5. Nr REGON: NIP: Rodzaj przeważającej działalności (kod PKD): kod PKD: 9133 Z - działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nie sklasyfikowana. 2. Władze Władzami Stowarzyszenia są: 1) Walne Zebranie Członków; 2) Zarząd; 3) Komisja Rewizyjna. 3. Misja i cele statutowe 3.1. Cele statutowe: Celami Stowarzyszenia są: 1) promowanie najwyższych standardów etycznych oraz edukacyjnych, opracowanych przez CFA Institute; 2) dążenie do osiągnięcia statusu najbardziej profesjonalnego stowarzyszenia skupiającego analityków finansowych w Polsce; 3) integrowanie polskiego środowiska inwestycyjnego i reprezentowanie jego interesów przed krajowymi i światowymi instytucjami regulacyjnymi. 3

4 3.2. Statutowe środki realizacji: Stowarzyszenie dla realizacji swoich celów podejmuje następujące działania: 1) promuje tytuł CFA, wspiera osoby posiadające tytuł CFA i starające się o niego; 2) organizuje wydarzenia edukacyjne (konferencje, seminaria, prezentacje) we współpracy z innymi polskimi i zagranicznymi stowarzyszeniami; 3) prowadzi kursy przygotowujące do egzaminu CFA i inne wysokiej jakości programy edukacyjne; 4) współpracuje z instytucjami rynku kapitałowego w Polsce w celu upowszechnienia wiedzy o rynku kapitałowym oraz wspiera proces jego rozwoju; 5) wydaje periodyki, broszury i książki z zakresu: zarządzania inwestycjami, zarządzania ryzykiem finansowym i inżynierii finansowej. 4. Podmiot odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Za prowadzenie ksiąg rachunkowych w roku 2017 odpowiada FRUX sp. z o.o Warszawa, ul. Smolna 32 lok Podstawowe informacje dotyczące sprawozdania finansowego FRUX sp. z o.o. prowadziło księgi przy wykorzystaniu systemu finansowego enova. 6. Podstawowe informacje dotyczące sprawozdania finansowego Czas trwania działalności Stowarzyszenia jest nieograniczony. Sprawozdanie obejmuje okres od r. do r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, z ustawą z dn r. o rachunkowości. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztów historycznych z wyjątkiem środków podlegających okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie o rachunkowości oraz odrębnych przepisach. Sprawozdanie finansowe za rok 2017 obejmuje okres od dnia r. do dnia

5 r. i składa się z: bilansu sporządzonego na dzień r., którego suma bilansowa wynosi ,29; rachunku zysków i strat za okres od r. do r. z nadwyżką przychodów nad kosztami w wysokości ,72 pln; dodatkowych informacji i objaśnień. 5

6 CZĘŚĆ II. Bilans na 31 grudnia 2017 r. BILANS na dzień r. Dane porównywalne Wiersz AKTYWA Stan na Stan na A Aktywa trwałe 2 670, , ,00 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe III IV V Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 670, , ,00 B Aktywa obrotowe , , ,29 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II Należności krótkoterminowe , , ,80 III Inwestycje krótkoterminowe , , ,49 1 Środki pieniężne , , ,49 2 Pozostałe aktywa finansowe C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma bilansowa , , ,29 6

7 Dane porównywalne PASYWA Stan na Stan na A Fundusze własne , , ,16 I Fundusz statutowy II 1 2 III B Wynik finansowy netto za rok obrotowy Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) w tym *nadwyżka przychodów nad kosztami za okres *nadwyżka przychodów nad kosztami Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) Zysk/Strata z lat ubiegłych Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , , , , , ,72 0, , , , , ,13 I Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II Zobowiązania krótkoterminowe i , , ,13 fundusze specjalne 1 Kredyty i pożyczki 2 Inne zobowiązania , , ,13 3 Fundusze specjalne III Rezerwy na zobowiązania IV Rozliczenia międzyokresowe 6 422, , Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 422, , Inne rozliczenia międzyokresowe Suma bilansowa , , ,29 7

8 CZĘŚĆ III. Rachunek wyników za okres r r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wg załącznika nr 6 do Ustawy o Rachunkowości sporządzony za okres r r. A. I. II. WYSZCZEGÓLNIENIE Dane porównywalne Przychody z działalności statutowej , , ,37 Przychody z nieodpłatnej działalności , , ,45 Przychody z odpłatnej działalności 0,00 0, ,92 III. Przychody z pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00 0,00 B. Koszty działalności statutowej , , ,63 I. Koszty nieodpłatnej działalności , , ,82 II. Koszty odpłatnej działalności 0,00 0, ,80 III. Koszty pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , , ,74 D. Przychody z działalności gospodarczej , , ,60 E. Koszty działalności gospodarczej , , ,55 F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , , ,95 G. Koszty ogólnego zarządu ,43 0,00 0,00 Zysk starta z działalności H. operacyjnej , , ,79 I. Pozostałe przychody operacyjne 4 904,92 0, ,63 J. Pozostałe koszty operacyjne 1 095,44 15,55 81,35 K. Przychody finansowe 0,00 777,10 4,92 L. Koszty finansowe 0, , ,27 M. Zysk (strata) brutto , , ,72 N. Podatek dochodowy O. Zysk (strata) netto , , ,72 8

9 CZĘŚĆ IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne klasyfikowane według przepisów art. 16a do 16m ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, wyceniane w cenach nabycia netto pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne ustalane metodą liniową z zastosowaniem stawek dla składników nowych - określonych w Wykazie stanowiącym załącznik Nr 1 do w/w ustawy. Środki trwałe jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów są to składniki majątku o wartości początkowej nieprzekraczającej 3500,00 pln. Aktywa obrotowe według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy Inne aktywa i pasywa wycenia się następująco: należności w kwocie wymaganej zapłaty, zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, środki pieniężne w wartości nominalnej, fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej. 2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach AKTYWA BILANSOWE A. A K T Y W A T R W A Ł E I. Wartości niematerialne i prawne Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Wartość netto bilans otwarcia , ,20 0,00 zmiany w ciągu roku 0,00 0,00 0,00 bilans zamknięcia , ,20 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Wartość netto bilans otwarcia 2.337, ,31 0,00 zmiany w ciągu roku 0,00 0,00 0,00 9

10 Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Wartość netto bilans zamknięcia 2.337, ,31 0,00 III. Należności długoterminowe Nazwa Kaucja wpłacona za najem lokalu 2670, ,00 Razem 2670, ,00 IV. Inwestycje długoterminowe W bilansie nie wystąpiły żadne inwestycje długoterminowe. V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe W bilansie nie wystąpiły żadne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. B. A K T Y W A O B R O T O W E I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych W bilansie nie wystąpiły zapasy rzeczowe aktywów obrotowych. II. Należności krótkoterminowe Nazwa Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 1.968,00 0,00 Rozrachunki z dostawcami krajowymi 7.497, ,65 Rozrachunki z tytułu VAT , ,30 Inne rozrachunki z pracownikami 1.231, ,85 Razem , ,80 10

11 III. Inwestycje krótkoterminowe Całkowity stan pozycji Stan na Stan na w tym: , ,49 - Bieżący rachunek bankowy , ,49 Środki pieniężne na rachunku bankowym są wykazywane w wielkości nominalnej. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe W bilansie nie wystąpiły krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. PASYWA BILANSOWE A. FUNDUSZE WŁASNE Całkowity stan pozycji: Stan na Stan na w tym: , ,16 -Fundusz statutowy -Wynik finansowy netto (strata/zysk) za rok obrotowy 0, ,44 0, ,72 W bieżącym roku obrotowym wykazało nadwyżkę przychodów nad kosztami w wysokości ,05 PLN. B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Zobowiązanie długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek W bilansie nie wystąpiły zobowiązania długoterminowe. 11

12 II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne Zobowiązania krótkoterminowe: Stan na Stan na Rozrachunki z odbiorcami (nadpłaty) 2.561,00 260,10 Rozrachunki z dostawcami z tyt. dostaw usług , ,22 Rozrachunki publicznoprawne , ,85 Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń ,98 0,00 Pozostałe rozrachunki 54,56 628,96 Całkowity stan , ,13 III. Rezerwy na zobowiązania W bilansie nie wystąpiły rezerwy na zobowiązania. IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wpłacone zaliczki dotyczące realizacji w 2017 roku Stan na Stan na ,77 0,00 Suma aktywów równa się sumie pasywów i wynosi ,29 PLN. 12

13 3. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem Nazwa za okres (tj. 18 miesięcy) za okres (tj. 12 miesięcy) Przychody dot. działalności nieodpłatnej statutowej Przychody dot. działalności odpłatnej statutowej , , ,92 Przychody dot. działalności gospodarczej , ,60 Przychody z operacji finansowych 734,92 4,92 Pozostałe przychody operacyjne 4 170, ,63 Pozostałe przychody 0,00 0 RAZEM PRZYCHODY , ,52 4. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych Nazwa za okres (tj. 18 miesięcy) za okres (tj. 12 miesięcy) Koszty działalności statutowej nieodpłatnej , ,82 Koszty działalności statutowej odpłatnej 0, ,80 Koszty działalności gospodarczej , ,55 Koszty administracyjne ,43 0,00 Koszty operacji finansowych 1 079, ,27 Pozostałe koszty operacyjne 15,55 81,35 RAZEM KOSZTY , ,79 13

14 Koszty wg rodzajów Wartość Zużycie materiałów ,64 Usługi obce ,84 Podatki i opłaty 17,00 Wynagrodzenia ,30 Ubezpieczenia społeczne ,52 Pozostałe koszty ,88 5. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego. Nie dotyczy. 6. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. Nie wystąpiły. 7. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania. Do momentu sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2017 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na sytuację majątkową i finansową jednostki. Sporządziła: Agnieszka Kasperska Warszawa, dn r. Zatwierdził: 14