SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK 2011

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK 2011 Lublin, czerwiec 2012 rok DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU ZA 2011 ROK Strona 1

2 1. INFORMACJE WPROWADZAJĄCE Dane porządkowe FUNDACJA ROZWOJU WOLONTARIATU z siedzibą w Lublinie ul. 3-go Maja 18/ Lublin ustanowiona przez Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA aktem notarialnym w dniu 15 września 2009 roku za numerem Repertorium A 8016/2009. Zarejestrowana decyzją Sądu Rejonowego w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS pod numerem Urząd Skarbowy w Lublinie nadał Fundacji w dniu numer identyfikacji podatkowej NIP Urząd Statystyczny nadał numer statystyczny REGON PKD 9499Z - Działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana. Fundacja działa zgodnie z planem finansowym obejmującym rok kalendarzowy. Organy Fundacji Organami Fundacji są Rada Fundacji i Zarząd Na dzień podpisania sprawozdań finansowych Członkami Rady Fundacji byli: Giza- Poleszczuk Anna Małgorzata Bodo Jolanta Gabriela Jasiński Radosław Sitarczyk Małgorzata Wojtowicz Marek Stanisław Na dzień podpisania sprawozdań finansowych Członkami Zarządu Fundacji byli: Zdzisław Hofman Prezes Zarządu Beata Lachowicz Wiceprezes Zarządu Cele Statutowe Fundacji Celem Fundacji jest promocja kultury wolontariatu na rzecz kształtowania odpowiedzialnych i aktywnych postaw obywatelskich. Prezentacja sprawozdań Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. Strona 2

3 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej, wykorzystując do tego celu posiadane fundusze na dzień r. oraz przewidywane dochody z darowizn i dotacji w 2012r. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundację w następnych latach. Przyjęte do stosowania zasady i metody rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 2011 rok są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz w oparciu o Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia r.(Dz.U. nr 137 poz.1539) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nieprowadzących działalności gospodarczej, a także w oparciu o Zasady Polityki Rachunkowości zatwierdzone przez Prezesa Zarządu Fundacji. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na zasadzie planowego systematycznego rozłożenia na ustalony okres amortyzacji zgodny z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Należności krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty wg wartości netto, czyli pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Rachunek wyników sporządzany jest wg załącznika nr 2 do Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001r.(Dz. U. nr 137 poz.1539). W sprawozdaniu finansowym zdarzenia gospodarcze wykazane są zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Strona 3

4 2. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH Rzeczowe aktywa trwałe Nazwa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Rok ,10 Zwiększenie Zmniejszenie Rok ,10 Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499, ,10 Umorzenie środków trwałych: Nazwa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Rok 2010 Zwiększenie Zmniejszenie Rok , ,10 Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499, ,10 Fundacja posiada wartości niematerialne i prawne całkowicie umorzone, które stanowią licencje na użytkowanie oprogramowania komputerowego. Wartość początkową posiadanych wartości niematerialnych i prawnych stanowi kwota 2 499,10 zł. Wartości niematerialne i prawne stanowią własność Fundacji. Strona 4

5 Wyposażenie biura (meble, sprzęt komputerowy itp.) zostały przekazane przez Fundatora, Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA na podstawie umowy użyczenia w nieodpłatne użytkowanie. Wartość przekazanego wyposażenia została wyceniona na kwotę 1 662,00 zł Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe 1 Rozrachunki z wolontariuszami 95,78 0,00 2 Rozrachunki z dostawcami 203,99 10,00 3 Rozrachunki z dostawcami PGNiG 1 709, ,49 4 Naliczony podatek VAT do rozliczenia w następnym okresie , ,25 5 Rozliczenie z Urzędem Skarbowym z tytułu VAT , ,00 6 Należności od pracowników z tytułu 0,00 nadpłaconych wynagrodzeń 1500,01 Razem , ,75 Inwestycje krótkoterminowe 1 Środki pieniężne w kasie ,75 16,72 2 Środki pieniężne na bieżących rachunkach bankowych 3 Środki pieniężne na rachunku bankowym projektu Własność-Jasność 4 Środki pieniężne na rachunku bankowym Fundacji PGNiG im. Ignacego Łukasiewicza , , , , , ,36 5 Środki pieniężne na rachunku bankowym projektu IBM 0, ,40 Razem , ,09 3. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O PASYWACH Fundusz własny Fundacji Fundusz własny obejmuje wynik finansowy za rok obrotowy stanowiący nadwyżkę przychodów nad kosztami. Strona 5

6 Wynik finansowy nadwyżka przychodów nad kosztami Fundacji - w kwocie ,62 zł. zostanie przeznaczony na działalność statutową Fundacji. Zobowiązania krótkoterminowe 1 Rozrachunki z wolontariuszami , ,86 projektu PAFW 2 Rozrachunki z dostawcami , ,69 3 Rozrachunki z dostawcami z tytułu , ,98 projektu PGNiG 4 Rozrachunki z wolontariuszami i 0, ,14 dostawcami z tytułu pozostałych projektów 5 Zobowiązania z tytułu podatku PIT , ,60 6 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5 096, ,76 7 Zobowiązania z tytułu ZUS , ,11 8 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 288,64 669,82 Razem , ,96 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 Otrzymana zaliczka na dotację z ,00 Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności, która zostanie wydatkowana w przyszłym roku. 2 Nadwyżka otrzymanej dotacji z ,26 IBM Polska Sp. z o.o. nad wydatkami związanymi z jej wykorzystaniem Razem 0, ,26 4. WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU WYNIKÓW Przychody z działalności statutowej 1 Dotacja ze źródeł publicznych , ,33 Strona 6

7 Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Dotacja ze źródeł publicznych 0, ,00 Ministerstwo Edukacji Narodowej 3 Polsko Amerykańska Fundacja , ,00 Wolności umowa dotacji 4 Fundacja PGNiG im. Ignacego , ,00 Łukasiewicza umowa dotacji 5 Firma IBM Polska Sp. z o.o , ,74 umowa dotacji 6 Fundacja Rozwoju Systemu 0, ,32 Edukacji umowa dotacji 7 ATChristie Sp. z o.o. sp.k. 0, ,15 umowa dotacji 8 Fundacja Banku Zachodniego 0, ,00 WBK S.A. umowa dotacji 9 Różnica pomiędzy przychodami a kosztami ustalona w rachunku 0, ,99 wyniku roku poprzedniego Razem , ,53 Pozostałe przychody operacyjne Zaokrąglenia rozrachunków 19,03 39,97 Przychody finansowe Odsetki od środków na rachunku bankowym- lokata krótkoterminowa 2 297,07 8,86 Koszty realizacji zadań statutowych 1 Dotacja ze źródeł publicznych Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Dotacja ze źródeł publicznych Ministerstwa Edukacji Narodowej 3 Polsko Amerykańska Fundacja Wolności - dotacja 4 Fundacja PGNiG im. Ignacego Łukasiewicza - dotacja , ,33 0, , , , , ,70 Strona 7

8 5 Firma IBM Polska Sp. z o.o - 0, ,74 dotacja 6 Fundacja Rozwoju Systemu 0, ,01 Edukacji - dotacja 7 AtChristie Sp. z o.o.sp.k. - 0, ,15 dotacja 8 Fundacja Banku Zachodniego 0, ,00 WBK S.A. - dotacja Razem , ,40 Koszty administracyjne , ,05 Pozostałe koszty operacyjne 1 Zaokrąglenia z rozrachunków 22,75 66,72 Koszty finansowe 1 Odsetki budżetowe 0,00 7,57 Struktura rachunku wyników Wyszczególnienie Rok 2010 Rok 2011 Przychody , ,36 Koszty , ,74 Nadwyżka przychodów nad kosztami , ,62 5. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO Strona 8

9 Nazwa Rok 2010 Rok 2011 I - II Przychody wykazane w rachunku wyników , ,36 Nadwyżka przychodów nad kosztami roku ,99 + Nieodpłatne świadczenia 1 662, ,00 Otrzymane dotacje w części dot. + wydatkowania w roku przyszłym ,26 Przychód do opodatkowania , ,63 Koszty wykazane w rachunku wyników , ,74 Koszty realizacji projektu dofinansowanego ze środków Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności art. 16 ust 1 pkt , ,52 Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Skarbu Państwa art. 16 ust 1 pkt , ,33 Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Edukacji Narodowej art. 16 ust 1 pkt.58 0, ,00 - Zapłacone odsetki budżetowe Koszty uzyskania przychodu 0,00 7, , ,32 III IV Dochód wg. PDOP , ,31 Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 23) dotacja Polsko Amerykańska , ,00 Fundacja Wolności Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 47) dotacja Ministerstwo Skarbu , ,31 Państwa i Ministerstwa Edukacji Narodwej Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 4), w tym: ,99 środki na realizację zadań statutowych 9 000,00 uzyskane od IBM Polska Sp. z o. o. środki na realizację zadań statutowych ,64 uzyskane od Fundacji PGNiG S.A. dochód wypracowany przez Fundację 2 293,35ł Rozwoju Wolontariatu w roku 2010 dochód z tytułu nieodpłatnych świadczeń 1 662,00 Fundacja korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych na podstawie art. 17 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych pkt. 1 ust 4 w części przeznaczonej na działalność statutową. Strona 9

10 6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Średnioroczne zatrudnienie na podstawie umów o pracę w roku obrotowym wyniosło: Rok Rok ,5 Fundacja zatrudniała pracowników na stanowiskach administracyjnych przy realizacji zadań statutowych. Kwota wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wyniosła : Rok ,91 zł. ROK ,08 zł. Fundacja zwolniona jest z podatku dochodowego osób fizycznych od wynagrodzeń wypłacanych ze środków otrzymanych od Polsko Amerykańska Fundacja Wolności na podstawie art. 21 ust. 1 pkt. 46. Członkowie Zarządu i Rady Fundacji nie pobierali wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji. Fundacja nie udzielała gwarancji, poręczeń, nie posiada zobowiązań warunkowych. Nie występują umowy nie uwzględnione w bilansie. 06 października 2011 roku Fundacja podpisała umowę na prowadzenie ksiąg handlowych przez Alicję Sienkiewicz Usługi Księgowe AS z siedzibą w Lublinie przy ulicy Czechowskiej 4. Zgodnie z tą umową księgi handlowe prowadzone są w siedzibie biura rachunkowego. Po zakończeniu miesiąca zaksięgowane dokumenty źródłowe są przekazywane do przechowywania Fundacji w jej siedzibie. Fundacja nie udzielała pożyczek i świadczeń osobom wchodzących w skład organów zarządzających. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Lublin r. Sporządził: Alicja Sienkiewicz Strona 10

11 BILANS na dzień r. Bilans sporządzony z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (Dz.U poz.1539 REGON: Wiersz Aktywa Stan na Wiersz Pasywa Stan na A Aktywa trwałe - - A Fundusze własne , ,62 I Wartości niematerialne i prawne - - I Fundusz statutowy II Rzeczowe aktywa trwałe - - II Fundusz z aktualizacji wyceny - - III Należności długoterminowe - - III Wynik finansowy netto za rok obrotowy , ,62 IV Inwestycje długoterminowe Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) , ,62 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) - - B Aktywa obrotowe , ,84 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,22 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych - - I Zobowiązania długoterminowe z tyt. Kredytów i pożyczek - - II Należności krótkoterminowe , ,75 II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne , ,96 III Inwestycje krótkoterminowe , ,09 1 Kredyty i pożyczki 1 Środki pieniężne , ,09 2 Inne zobowiązania , ,96 2 Pozostałe aktywa finansowe Fundusze specjalne - - Krótkoterminowe rozliczenia C międzyokresowe III Rezerwy na zobowiazania - - IV Rozliczenia międzyokresowe ,26 Rozliczenia międzyokresowe 1 przychodów ,26 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - Suma bilansowa , ,84 Suma bilansowa ,84 Data sporządzenia: r. Sporządził: Alicja Sienkiewicz Podpisy: 0

12 RACHUNEK WYNIKÓW REGON: sporządzony za okres Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (Dz. U. 137 poz.1539) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok obrotowy Kwota za rok obrotowy A. Przychody z działalności statutowej , ,53 I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem , ,53 B. Koszty realizacji zadań statutowych , ,40 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) , ,13 D. Koszty administracyjne , ,05 1 Zużycie materiałów i energii , ,58 2 Usługi obce , ,03 3 Podatki i opłaty 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,44 5 Amortyzacja 6 Pozostałe E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 19,03 39,97 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 22,75 66,72 G. Przychody finansowe 2 297,07 8,86 H. Koszty finansowe 7,57 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) , ,62 J. Zyski i straty nadzwyczajne - - I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) , ,62 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) , ,62 Data sporządzenia: r. Podpisy: Sporządzający: Alicja Sienkiewicz