Internetowa aplikacja do badania stanu finansów i wska ników zad enia gminy na podstawie Wieloletniej Prognozy Finansowej

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Internetowa aplikacja do badania stanu finansów i wska ników zad enia gminy na podstawie Wieloletniej Prognozy Finansowej"

Agata Turek
7 lat temu
Przeglądów:

1 Internetowa aplikacja do badania stanu finansów i wska ników zad enia gminy na podstawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Ustawa z r. o finansach publicznych skodyfikowa a tworzenie wieloletnich prognoz finansowych (WPF) w samorz dach. Wieloletnia prognoza finansowa jest redniookresowym instrumentem zarz dzania finansami oraz narz dziem do programowania rozwoju wspólnoty i dokonywania ocen prognozy pod k tem realno ci realizacji zada publicznych. W celu przybli enia informacji zawartych w wieloletnim planach finansowych Zwi zek Gmin Wiejskich Rzeczypospolitej Polskiej udost pni aplikacj internetow do badania stanu finansów gmin w zakresie monitorowaniu obecnej i planowanej sytuacji finansowej gmin oraz kszta towania si wska ników zad enia w stosunku do ogranicze ustawowych. Analizy w module prezentowane w formie graficznych interaktywnych wykresów umo liwiaj atwy odbiór i interpretacj przez osoby nie b ce specjalistami w dziedzinie finansów publicznych. Aplikacja zapewnia analiz graficzn wieloletniej prognozy finansowej z mo liwo ci jej aktualizacji i symulacji ró nych wariantów finansowania, co wspiera rady gmin i zarz dzaj cych samorz dem w przyj ciu optymalnych rozwi za w kszta towaniu finansów gminy Wszystkie gminy zainteresowane wykorzystaniem aplikacji mog otrzyma has o dost pu wysy aj c maila do biura ZGWRP na adres biuro@zgwrp.pl

Sposób korzystania z modu u analizy WPF-u i zad enia gminy I. Logowanie si do systemu i wprowadzanie/aktualizacja danych Menu aplikacji Aplikacja jest umieszczona pod adresem www.zgwrp.org.

2 Sposób korzystania z modu u analizy WPF-u i zad enia gminy I. Logowanie si do systemu i wprowadzanie/aktualizacja danych Menu aplikacji Aplikacja jest umieszczona pod adresem W pierwszej kolejno ci u ytkownik musi si zalogowa do systemu za pomoc has a udost pnionego przez administratora systemu ZGW RP. Po zalogowaniu u ytkownik ma dost p za po rednictwem menu do opcji wprowadzania/ aktualizacji danych WPF swojej gminy oraz zestawu analiz graficznych danych finansowych obj tych badaniem.

3 Pierwszym krokiem u ycia aplikacji jest uzupe nienie danych z WPF w formularzu zawartym pod zak adk menu Wype nienie/ uaktualnienie danych. Formularz powinien by wype niony kompletnie w zakresie zawartym na stronie. Brak kompletno ci danych uniemo liwi korzystanie z prezentacji graficznych analiz. Wype nianie ankiety danymi rozpoczynamy od pierwszego roku i wype niamy do roku ostatniego, ka da komórka powinna by wype niona warto ci w z otych z dwoma miejscami po przecinku. W miejscu braku danych wpisujemy warto zerow. Do kolejnej komórki przechodzimy klawiszem TAB lub wska nikiem myszki. Po wype nieniu ca ci danych danego roku zapami tujemy dane (klawisz "Zapisz dane za rok..."). Aktualizacja danych nast puje przez zmian warto ci w polu zmienianej danej, po wybraniu roku do edycji, a nast pnie zapisaniu. Po wprowadzeniu danych nale y sprawdzi zgodno zapisanych danych oraz kompletno (dane musz by kompletne). Sprawdzenia danych nale y dokonywa w opcji "Podgl d wype nionego formularza danych".

4 W zak adce menu Wype nienie/ uaktualnienie danych dokonujemy równie aktualizacji danych lub wprowadzamy dane symulacyjne celem sprawdzenia efektów dokonanych zmian, które s prezentowane w analizach graficznych. Formularz z danymi Po wprowadzeniu danych nale y dokona sprawdzenia prawid owo ci i kompletno ci wype nienia danymi formularza w zak adce menu Raport poprawno ci.

II. Graficzna prezentacja analizy WPF Po wprowadzeniu danych lub ich uaktualnieniu w zak adce Podgl d analiz udost pniane s graficzne prezentacje analiz WPF-u gminy, obejmuj ce okresy roczne wykonane

5 II. Graficzna prezentacja analizy WPF Po wprowadzeniu danych lub ich uaktualnieniu w zak adce Podgl d analiz udost pniane s graficzne prezentacje analiz WPF-u gminy, obejmuj ce okresy roczne wykonane oraz planowane na najbli sze trzy lata. Interaktywny zestaw dost pnych wykresów analizy graficznej WPF Analiza graficzna WPF-u obejmuje zestaw interaktywnych wykresów charakteryzuj cych relacje pozycji bud etu gminy oraz wska niki zad enia w odniesieniu do ogranicze ustawowych w okresach wieloletnich (wykonanych i planowanych).

Interaktywno wykresów- opcje umo liwiaj ce w czanie i wy

podgl d na wykresie informacji o seriach danych.

danych za pomoc interaktywnej legendy wykresu Interaktywna

6 Interaktywno wykresów- opcje umo liwiaj ce w czanie i wy czanie na wykresie serii prezentowanych danych, bezpo redni podgl d na wykresie informacji o seriach danych. Stan wykresu po ukryciu cz ci Kompletny interaktywny wykres danych za pomoc interaktywnej legendy wykresu Interaktywna legenda On/Off za pomoc kursora myszy Opis serii danych przy wskazaniu kursorem myszy

7 Zakres merytoryczny prezentacji A) Prezentacja bud etu gminy w uj ciu maj tkowym i bie cym oraz wyniku bud etu. W ka dym badanym roku bud etowym przedstawiono relacj pozycji dochodów w odniesieniu do wydatków bud etu gminy. W zale no ci od typu nierównowagi bud etowej na wykresie przedstawiono (ró nymi kolorami) warto deficytu lub nadwy ki bud etowej.

8 B) Hipotetyczne ród a powstania deficytu lub nadwy ki bud etu. W ka dym badanym roku bud etowym przedstawiono podstawowe pozycje bud etu maj ce istotny wp yw na wynik bud etu gminy. Szczególny wp yw na wynik bud etu maj : po stronie wydatków wydatki maj tkowe a po stronie dochodów- dochody maj tkowe oraz poziom nadwy ki operacyjnej.

9 C) ród a finansowania wydatków i rozchodów bud etu. Wykres prezentuje zachowanie równowagi finansowej bud etu gminy. Planowane wydatki i rozchody bud etu gminy musz mie swoje ród o pokrycia w dochodach i przychodach bud etu. Zachowanie równowagi bud etu wymaga cz sto szukania róde finansowania zewn trznego w postaci zaci gania d ugu.

10 D) Hipotetyczne ród a finansowania wydatków maj tkowych. Prezentacja struktury róde finansowania nak adów maj tkowych gminy przy za eniu, e w pierwszej kolejno ci wydatki maj tkowe finansujemy z zaci gni tego d ugu, nadwy ki z lat ubieg ych i wolnych rodków, nast pnie z dochodów maj tkowych i cz ci nadwy ki operacyjnej. W praktyce mog wyst powa ró ne struktury finansowania inwestycji w zale no ci od sposobu ich finansowania zewn trznego np. z udzia em rodków unijnych.

11 E) Przychody i rozchody z tytu u zaci gania i sp aty d ugu oraz stan zad enia. Wykres prezentuje w ka dym roku bud etowym stan zad enia na pocz tku roku, przychody z tytu u zaci gania d ugu oraz warto sp aty d ugu i stan zad enia na koniec roku. W ka dym badanym roku suma przychodów z d ugu i stanu zad enia na pocz tku roku powinna by równa sumie sp aty d ugu i stanu zad enia na koniec roku bud etowego.

Wykres prezentuje procentow zmian podstawowych pozycji bud etu w okresie wykonanym i planowanym w odniesieniu do ich warto ci w

12 F) Dynamika zmian dochodów ogó em, wydatków ogó em, dochodów bie cych i wydatków bie cych w stosunku do warto ci z roku bazowego (2008 = 100%). Wykres prezentuje procentow zmian podstawowych pozycji bud etu w okresie wykonanym i planowanym w odniesieniu do ich warto ci w pierwszym roku (rok bazowy) okresu obj tego analiz. G) Tendencja zmian dochodów ogó em, wydatków ogó em, dochodów bie cych i wydatków bie cych. Wykres przedstawia roczne warto ci podstawowych pozycji bud etu gminy w okresie wykonanym i planowanym.

13 H) Tendencja zmian dochodów i wydatków maj tkowych oraz przychodów i sp at kredytów, po yczek i wyemitowanych obligacji. Wykres pozwala na obserwacj zale no ci pomi dzy wydatkami maj tkowymi a potrzeb zaci gania d ugu w poszczególnych latach wykonanych i planowanych.

14 I) Wska niki finansowe bud etu w przeliczeniu na 1 mieszka ca JST. Prezentacja porównawcza wska ników; dochodów, wydatków oraz zad enia w przeliczeniu na 1 mieszka ca gminy.

15 I) Analiza graficzna spe nienia wymaga ustawowych sp aty i obs ugi zad enia. Prezentacja wska ników ograniczaj cych sp at i obs ug zad enia zgodnie z ustaw o finansach publicznych oraz osi gane i planowane wska niki sp aty i obs ugi zad enia wynikaj ce z WPF-u JST. Na podstawie wykresu mo emy okre li czy prognoza finansowa zapewnia spe nienie warunków ustawowych ogranicze w zakresie sp aty i obs ugi zad enia.

16 Zasady spe nienia warunku sp aty i obs ugi d ugu w roku bud etowym wg art.243 ufp Obja nienia wzoru: R- sp ata rat d ugu O- sp ata odsetek D- dochód ogó em Db dochód bie cy Sm sprzeda maj tku n- znacznik bie cego roku bud etowego

17 J) Wska nik zad enia gminy na tle warto ci d ugu publicznego. Prezentacja udzia u procentowego d ugu publicznego JST w odniesieniu do dochodów ogó em oraz warto d ugu na koniec roku bud etowego. Do roku 2013 obowi zuje ograniczenie wska nika zad enia do 60% dochodów ogó em roku bud etowego.

18 Wszystkie gminy zainteresowane wykorzystaniem aplikacji mog otrzyma has o dost pu wysy aj c maila do biura ZGWRP na adres biuro@zgwrp.pl

Podobne dokumenty

Internetowa aplikacja do badania stanu finansów i wskaźników zadłużenia gminy na podstawie Wieloletniej Prognozy Finansowej

Internetowa aplikacja do badania stanu finansów i wskaźników zadłużenia gminy na podstawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Ustawa z 27.08.2009 r. o finansach publicznych skodyfikowała tworzenie wieloletnich