WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. ZA ROK 2006

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. ZA ROK 2006 Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku, porównywalne dane finansowe przedstawione są za okres od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 r. 1. Charakterystyka Emitenta Nazwa Emitenta: SWISSMED CENTRUM ZDROWIA SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba Emitenta: Gdańsk Adres: ul. Wileńska 44, Gdańsk Adres strony internetowej: Poczta elektroniczna: biuro@swwissmed.com.pl Rejestracja: Sąd Rejonowy w Gdańsku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: Regon: NIP: Przedmiot działalności: ochrona zdrowia i opieka społeczna - PKD 85 działalność wydawnicza PKD 22 1 produkcja sprzętu medycznego i chirurgicznego oraz przyrządów ortopedycznych PKD sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie PKD 51 1 sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych PKD sprzedaż detaliczna wyrobów farmaceutycznych i medycznych, kosmetyków i artykułów toaletowych - PKD 52 3 hotele i restauracje PKD 55 pozostałe pośrednictwo finansowe PKD 65 2 działalność pomocnicza związana z pośrednictwem finansowym i z ubezpieczeniami PKD 67 obsługa nieruchomości PKD 70 wynajem pozostałych maszyn i urządzeń PKD nauka PKD 73 kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia PKD 80 4 pozostałe usługi związane z prowadzeniem działalności gospodarczej z wyjątkiem działalności prawniczej (PKD 74.14) PKD 74 Czas trwania Spółki jest nieograniczony. W skład Zarządu i Rady Nadzorczej w 2006 roku wchodziły następujące osoby: Zarząd: Pan Roman Walasiński - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza: Pan Bruno Hangartner - Przewodniczący Rady Nadzorczej Pan Zbigniew Gruca - Członek Rady Nadzorczej Pan Robert Bęben - Członek Rady Nadzorczej odwołany r. Pan Czesław Pospieszyński - Członek Rady Nadzorczej odwołany r. Pan Maciej Dobrzyniecki - Członek Rady Nadzorczej odwołany r. Pan Jerzy Nowak - Członek Rady Nadzorczej powołany r. Pan Jerzy Nowak - Członek Rady Nadzorczej odwołany r. Pan Paweł Sobkiewicz - Członek Rady Nadzorczej powołany r. Pan Mariusz Jagodziński - Członek Rady Nadzorczej powołany r. Pan Waldemar Gębuś - Członek Rady Nadzorczej powołany r. Oprócz tego jednostkowego sprawozdania finansowego, emitent sporządza sprawozdanie skonsolidowane. 1

2 Opis działalności spółek zależnych emitenta: Swissmed Nieruchomości sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Wileńska 44, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 zł i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. Spółka została utworzona w lipcu 2005 r. Jedynym założycielem i właścicielem (100%) jest Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Podstawowym przedmiotem działalności spółki Swissmed Nieruchomości sp. z o.o. jest obsługa nieruchomości [PKD 70]. Swissmed Prywatny Serwis Medyczny sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Wileńska 44, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS Kapitał zakładowy Spółki wynosi PLN i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł każdy. Jedynym właścicielem spółki (100%) jest Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Nabycie udziałów w spółce Swissmed Prywatny Serwis Medyczny Sp. z o.o. było jednym z elementów budowy Grupy Kapitałowej i w znaczący sposób zwiększyło możliwość oferowania przez Swissmed Centrum Zdrowia S.A. nowych produktów. Spółka Swissmed Prywatny Serwis Medyczny powstała w roku 1993 i do dnia 18 marca 2005 r. działała pod firmą Theo Frey Poland Sp. z o.o. Głównym obszarem działalności spółki zależnej jest świadczenie usług medycznych. Podstawowym przedmiotem działalności spółki Swissmed Prywatny Serwis Medyczny Sp. z o.o. jest ochrona zdrowia i opieka społeczna [PKD 85], co pokrywa się z działalnością Emitenta. Swissmed Prywatny Serwis Medyczny Sp. z o.o. świadczy usługi medyczne (lecznictwo otwarte i zamknięte) w dziedzinach medycyny, w których Emitent zawarł kontrakt na świadczenie usług medycznych z Narodowym Funduszem Zdrowia i nie może ich wykonywać prywatnie. Działalność obu podmiotów jest kompatybilna i wzajemnie się uzupełnia. ISH Polska sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Wileńska 44, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 PLN i dzieli się na 100 (sto) udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 PLN każdy. Spółka została utworzona w lipcu 2006 roku. Głównymi udziałowcami spółki są Swissmed Centrum Zdrowia S.A. (65% głosów na WZA) oraz ISH LTD (35% głosów na WZA) Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż i wdrażanie zintegrowanych systemów niezbędnych do funkcjonowania obiektów służby zdrowia, tj. gabinetów lekarskich, przychodni oraz szpitali. 2. Informacja o wewnętrznych jednostkach organizacyjnych. W skład jednostki dominującej wchodzi wewnętrzna jednostka organizacyjna sporządzająca samodzielne sprawozdania finansowe operator infrastruktury. Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej sporządzane jest jako łączne sprawozdanie operatora medycznego i operatora infrastruktury z uwzględnieniem stosownych wyłączeń zobowiązań i należności wynikających z wzajemnych transakcji, przychodów i kosztów oraz kapitałów. 3. Czas trwania jednostki dominującej. Czas trwania jednostki dominującej jest nieograniczony 4. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne. Dane bilansowe przedstawione w sprawozdaniu finansowym na dzień r. zaprezentowane zostały w odniesieniu do następującego dnia bilansowego: r.. Dane zawarte w rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawieniu zmian w kapitale obejmujące okres od r. do r. zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od r. do r. 5. Informacja o kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie znane są okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę dominująca. 2

3 6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco. Okres Kurs średni Kurs minimalny Kurs maksymalny Kurs na koniec okresu ,8991 3,7565 4,1065 3, ,0233 3,8223 4,2756 3,8598 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego. Za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2006 r. odpowiedzialny jest zarząd spółki dominującej. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2006 r. zastosowane zostały zasady wyceny aktywów i pasywów opisane poniżej. Sprawozdanie finansowe zawiera : wprowadzenie, bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych, dodatkowe informacje i objaśnienia. Oświadczenie o zgodności. Sprawozdanie finansowe spółki Swissmed Centrum Zdrowia S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Do 31 grudnia 2005 r. publikowane jednostkowe sprawozdania finansowe spółki Swissmed Centrum Zdrowia S.A. sporządzane były zgodnie z ustawą z dnia r. o rachunkowości, natomiast Grupa Kapitałowa Swissmed Centrum Zdrowia S.A sporządziła pierwsze skonsolidowane sprawozdanie zgodnie z MSSF za rok zakończony W związku z tym dane wymagane do ujawnienia w roku, w którym zastosowano MSSF po raz pierwszy zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Swissmed Centrum Zdrowia S.A w dniu 4 czerwca 2007 r. Zasady rachunkowości. Podstawowe zasady, na których opiera się sporządzanie sprawozdań finansowych to: założenie ciągłości działalności jednostki gospodarczej zasada stałości metod prezentacji i klasyfikacji zasada memoriałowa zasada znaczącej wartości (istotności) Założenia koncepcyjne sporządzenia i prezentacji sprawozdań finansowych są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego. Wartością bilansową jest koszt pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Zmiany okresu amortyzacji przyjęto na podstawie MSR 8 jako zmiany oszacowań. Spółka stosuje szacunki z tytułu utraty wartości aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Zastosowano szacunek w stosunku do okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Ponadto oszacowano rezerwę na świadczenia pracownicze. 3

4 Istotne zasady rachunkowości i wyceny aktywów i pasywów Wartości niematerialne nabyte od jednostek gospodarczych aktywowane są według ceny nabycia. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie dotyczą prac rozwojowych i podlegają wykazaniu jako aktywa po warunkiem spełnienia następujących kryteriów: wytworzone aktywa są możliwe do zidentyfikowania istnieje prawdopodobieństwo, że wytworzone aktywa przyniosą korzyści ekonomiczne koszty prac rozwojowych mogą być wiarygodnie zmierzone Aktywowane koszty prac rozwojowych podlegają umorzeniu metodą liniową przez okres ich użytkowania. W myśl standardu MSR 38 wartości niematerialne o nieokreślonym czasie ekonomicznego użytkowania nie podlegają amortyzacji. W miejsce amortyzacji zgodnie z MSR 38 stosuje się test do wyceny tych aktywów na okoliczność utraty ich wartości na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Spółka amortyzuje wartości niematerialne i prawne: prawa autorskie przez okres dwóch lat, licencje i oprogramowania komputerowe przez okres pięciu lat. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztów wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniowa przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący: budynki - 40 lat - stawka amortyzacji 2,5 % w skali roku maszyny i urządzenia techniczne - od 5 do 15 lat stawka amortyzacji od 20% do 6,6% w skali roku Jeżeli zaistniały zdarzenia, które wskazują na to, że wartość bilansowa maszyn i urządzeń może nie być możliwa do uzyskania dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji koszt własny sprzedaży. Grunty i budynki będące przedmiotem zabezpieczenia spłaty kredytu hipotecznego są poddawane wycenie rzeczoznawców co dwa lata. Ustaleniu wartości użytkowej gruntów i budynków, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozycji koszt własny sprzedaży. Koszty finansowania zewnętrznego obejmują odsetki od pożyczek oraz koszty poniesione w związku z aranżowaniem kredytów. Przyjmuje się model oparty na kapitalizacji, tj. kapitalizuje się koszty kredytu dające się bezpośrednio powiązać z nabyciem lub wytworzeniem kwalifikującego się składnika aktywów, lecz tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że koszty te przyniosą w rezultacie przyszłe korzyści ekonomiczne i można je wiarygodnie wycenić. Kwalifikującym się składnikiem aktywów jest taki element majątku, który wymaga znacznego czasu na przygotowanie do zamierzonego sposobu użytkowania bądź sprzedaży. W przypadku, gdy spółka pożycza środki finansowe z ogólnym przeznaczeniem, a następnie wykorzystuje je celem pozyskania kwalifikującego się składnika aktywów, wówczas do wydatków poniesionych w danym okresie stosuje się stopę kapitalizacji (średnią ważoną kosztów finansowania zewnętrznego obejmującą ogół pożyczek pozostających do uregulowania w tym okresie) aby ustalić kwotę kosztów kredytowania kwalifikującą się do kapitalizacji. Zapasy wyceniane na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku są ujmowane w następujący sposób: materiały i surowce w cenie nabycia ustalone metodą pierwsze weszło pierwsze wyszło, produkty gotowe i produkty w toku koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są ujmowane według kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na nieściągalne należności. Rezerwa na należności wątpliwe oszacowywana jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. 4

5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wycenia się w wartości nominalnej. Saldo środków pieniężnych wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych składa się ze środków pieniężnych w banku i kasie oraz lokat krótkoterminowych o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Kredyty i pożyczki oprocentowane na koniec roku wyceniane wg skorygowanej ceny nabycia. W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. W rachunku zysków i strat są ujmowane wszystkie skutki dotyczące zamortyzowanej ceny nabycia oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub stwierdzenia utraty jego wartości. Zasady zarządzania ryzykiem i działania zabezpieczające do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta spółka należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków pieniężnych na bieżącą działalność. Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Nie zawiera również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek prawny wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracowników zatrudnionych w Spółce na dany dzień i nie uwzględnia pracowników, którzy zostaną w przyszłości przyjęci do pracy. Ponadto, kalkulacja uwzględnia przewidywane kształtowanie się wartości stóp procentowych i rotacji zatrudnionych aktualnie na dzień bilansowy, nie biorąc po uwagę ich zmian w przyszłości. Spółka utworzyła rezerwę na niewykorzystane urlopy oraz odprawy emerytalne. Rezerwa na niewykorzystane urlopy nie uwzględnia pracowników administracji. Zgodnie z MSR nr 19, do ustalenia wielkości rezerw stosuje się metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych. Rezerwy są obliczane w sposób aktuarialny. Dla szacunków przyjęto 90 osób oraz uwzględniono roczną stopę wzrostu wynagrodzeń 5,00%, oraz stopę dyskontową 5%. Leasing umowy leasingu, które przenoszą na spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu są aktywowane na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego, stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Aktywowane środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Przychody ujmowane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Koszty działalności operacyjnej koszty sprzedanych produktów, usług oraz towarów ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych w koszcie wytworzenia lub cenach nabycia. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingu, promocji oraz reklamy spółki. Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby całej spółki. Zysk przypadający na jedną akcję wyliczany jest zgodnie z MSR 33. Zasady ustalania i prezentacji zysku przypadającego na jedną akcję (EPS) są następujące: 5

6 wyliczenie wskaźnika zysku na jedną akcję : o zysk w liczniku: ujmuje się po odliczeniu wszelkich kosztów łącznie z obciążeniami z tytułu podatku i udziałów mniejszościowych oraz po odpisaniu dywidend z tytułu akcji uprzywilejowanych o mianownik: średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego wyliczenie wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję: o zysk w liczniku: kwotę zysku netto za dany okres przypadającą na akcje zwykłe należy zwiększyć o kwotę dywidend i odsetek po opodatkowaniu, wykazanych w danych okresie i odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych (takich jak opcje, warranty, zamienne papiery wartościowe oraz warunkowe umowy ubezpieczeniowe(, oraz skorygować o inne zmiany przychodów i kosztów, które wynikałyby z zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych o mianownik: należy skorygować o liczbę akcji, która zostałaby wyemitowana w momencie zamiany wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe o antyrozwadniające potencjalne akcje zwykłe należy wyłączyć z powyższego wyliczenia. Podatek dochodowy na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwę na podatek dochodowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych. Spółka nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytułu utworzonych odpisów aktualizujących należności, za wyjątkiem jednoznacznych przesłanek, że odpisy te będą mogły być uznane za koszty uzyskania przychodów dla celów podatku dochodowego od osób prawnych. Informacje dotyczące segmentów działalności spółka ocenia, że w 2006 r. cała jej istotna działalność należy do segmentu ochrony zdrowia i obecnie sporządza sprawozdanie finansowe jako podmiot działający w jednym segmencie. Ponadto spółka działa wyłącznie na terytorium Polski i wszystkie jej aktywa znajdują się na terytorium Polski. Dlatego też nie przedstawiono danych w ujęciu geograficznym. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane i zatwierdzone przez Komisję Wspólnot Europejskich, ale nie weszły jeszcze w życie następujące standardy, zmiany standardów lub interpretacje: MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie MSSF 7 wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości r. wraz z dodatkową zmianą do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ujawnianie kapitałów. MSSF 7 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem r. lub po tej dacie. Wprowadza nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji o instrumentach finansowych i zastępuje MSR 30 Ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych banków i podobnych instytucji finansowych oraz niektóre wymogi MSR 32 Instrumenty finansowe: ujawnianie i prezentacja. Spółka zastosuje nowe wymogi dotyczące ujawniania tych informacji dla sprawozdań finansowych publikowanych od 1 stycznia 2007 roku i później. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ujawnianie kapitałów Zmiana powinna być stosowana dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem r. i później. Stanowi ona uzupełnienie MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnianie w zakresie ujawniania przez wszystkie jednostki: celów jednostki, polityk i procedur zarządzania kapitałem, opis składników zarządzanego kapitału, danych ilościowych dotyczących tego, co jednostka uważa za kapitał, 6

7 czy jednostka spełniła ewentualne wymogi kapitałowe oraz jeśli nie, jakie są konsekwencje ich niespełnienia. Spółka zastosuje nowe wymogi dotyczące ujawniania od momentu wejścia w życie tj. od 1 stycznia 2007 roku i później. KIMSF 8 Zakres MSSF 2 Interpretacja KIMSF 8 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem r. lub po tej dacie. KIMSF 8 zawiera wyjaśnienie, że MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych ma zastosowanie do umów, w których jednostka wypłaca wynagrodzenie w formie akcji własnych za niewystarczające świadczenie wzajemne lub bez takiego świadczenia. Interpretacja ta nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. KIMSF 9 Ponowna wycena wbudowanych instrumentów finansowych, zakres MSR 39 Interpretacja KIMSF 9 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu roku i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem r. lub po tej dacie. Interpretacja ta dotyczy wbudowanych instrumentów finansowych, do których zastosowanie ma MSR 39 Instrumenty finansowe ujmowanie i wycena. Interpretacja określa moment, na który jednostka dokonuje oceny, czy należy wyodrębnić z umowy zasadniczej i ująć odrębnie wbudowany instrument pochodny oraz na bazie jakich warunków oceny takiej dokonuje jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy. Interpretacja ta nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 7. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR Swissmed Centrum Zdrowia S.A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług Zysk ( strata) z działalności operacyjnej Zysk ( strata ) przed opodatkowaniem Zysk netto, z tego przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał akcyjny

8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. za okres od do r. Bilans Nota stan na stan na A k t y w a I. AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Należności długoterminowe: Od jednostek powiązanych II. AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności krótkoterminowe: Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Inne aktywa krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (a wyłączenie środków ZFŚS) AKTYWA RAZEM P a s y w a I. KAPITAŁ WŁASNY Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał akcyjny Dopłaty akcjonariuszy/wspólników 10A Kapitał zapasowy (nadwyżka c. emisyjnej) Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 11E Rezerwa na podatek odroczony 10A Rezerwy długoterminowe 10B Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 11D Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12A Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12A Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 12C Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 12D,E Rezerwy krótkoterminowe 10C PASYWA RAZEM

9 Rachunek zysków i strat Nota 2006 od do od do I. Działalność kontynuowana W a r i a n t k a l k u l a c y j n y 1. Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży usług Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów 15 i materiałów) Koszt sprzedanych usług Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk strata (netto) z działalności kontynuowanej Strata netto, z tego przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą -0,36-0,12 Zestawienie zmian w kapitale własnym Nota 2006 od do od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów lat poprzednich /różnice kursowe kredyt/ I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego zwiększenie (z tytułu) emisji akcji seria D seria E seria F Kapitał podstawowy na koniec okresu Dopłaty akcjonariuszy/wspólników na początek okresu Dopłaty akcjonariuszy/wspólników na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej zwrot kosztów emisji akcji serii C 2 0 zwrot kosztów emisji akcji serii D 21 0 b) zmniejszenie (z tytułu) koszt emisji Kapitał zapasowy na koniec okresu

10 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów lat poprzednich /różnice kursowe kredyt/ Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych zwiększenie (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto strata netto, w tym: korekta błędu lat poprzednich II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) tutaj nie mogą być zera Rachunek przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej od od do do I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerwy Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe 0 13 II. Wydatki

11 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Spłaty kredytów i pożyczek Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (AIII+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: Szczegółowe objaśnienia do rachunku przepływów pienięznych podano w nocie nr

12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SWISSMED CENTRUM ZDROWIA S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU NOTA 1A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (NETTO) a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe c) inne wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem

13 NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ZA 2006 ROK Wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu przemieszczenia wewnętrzne w grupach b) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu po przemieszczeniach wewn. w grupach c) zwiększenia (z tytułu) nabycia d) zmniejszenia (z tytułu) przeksięgowanie w koszty reklamy e) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu g) zwiększenia ( z tytułu) amortyzacja (umorzenie) w roku h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia z powodu braku uzyskania na dzień bilansowy pewności, że przyniosą korzyści ekonomiczne j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

14 NOTA 1C ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ZA 2005 ROK Wyszczególnienie koncesje, patenty, licencje i koszty zakończonych prac rozwojowych podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycia przeniesienie z rozliczeń międzyokresowych c) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu e) zwiększenia ( z tytułu) amortyzacja (umorzenie) w roku f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu g) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

15 NOTA 1D - WARTOŚCI NIEMATERIALNE NETTO (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) - własne Wartości niematerialne, razem NOTA 2A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (NETTO) - środki trwałe, w tym: budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem

16 NOTA 2B - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ZA 2006 ROK Wyszczególnienie - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu przemieszczenia wewnętrzne w grupach b) wartość brutto środków trwałych na początek okresu po przemieszczeniach wewnętrznych w grupach c) zwiększenia (z tytułu) nabycie przemieszczenia ze środków trwałych w budowie nowo przyjęte środki trwałe w leasingu d) zmniejszenia (z tytułu) inne sprzedaż sprzedaż do BPH Leasing nowy korzystający w umowie leasingu wykup z leasingu e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu g) amortyzacja za okres (z tytułu) odpis za rok sprzedaż sprzedaż do BPH Leasing wykup z leasingu h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

17 NOTA 2C - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) ZA 2005 ROK Wyszczególnienie - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie przemieszczenia ze środków trwałych w budowie przemieszczenia wewnętrzne środki trwałe w obcym obiekcie (położnictwo) c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż wykup z leasingu korekta kosztów poniesionych na budowę nieruch. do dnia 0 sprzedaży w 2005 roku (gdzie ujęto) d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpis za rok sprzedaż wykup z leasingu korekta amortyzacji za rok 2005 /błąd dotyczący roku 2005/ g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

18 NOTA 2D - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU (WG GRUP RODZAJOWYCH) ZA 2006 ROK Wyszczególnienie - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nowo przyjęte środki trwałe w leasingu c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż nowo korzystający w umowie leasingu d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpis za rok sprzedaż nowo korzystający w umowie leasingu g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto środków trwałych na koniec okresu NOTA 2E - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU (WG GRUP RODZAJOWYCH) ZA 2005 ROK Wyszczególnienie - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu d) amortyzacja za okres (z tytułu) odpis za rok sprzedaż e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

19 NOTA 2F - ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE NETTO (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: środki transportu urządzenia medyczne centrala telefoniczna Środki trwałe bilansowe, razem NOTA 3A - NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych (z tytułu) z tyt. sprzedaży nieruchomości od jednostek współzależnych (z tytułu) z tytułu dostaw i usług Należności długoterminowe netto b) odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności długoterminowe brutto NOTA 3B - ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia z należności krótkoterminowych należności z tytułu zbycia nieruchomości c) zmniejszenia (z tytułu) uregulowanie należności konwersja na kapitał spółki zależnej d) stan na koniec okresu NOTA 3C - NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. w walucie 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Należności długoterminowe, razem NOTA 4A - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - w jednostkach zależnych udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem

20 NOTA 4B - ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycia udziałów Swissmed Nieruchomości sp. z o.o nabycia udziałów Prywatny Serwis Medyczny sp. z o.o nabycia udziałów ISH Polska sp. z o.o c) stan na koniec okresu

21 NOTA 4C - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a b c d e f g h i j k l Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu 1 Swissmed Nieruchomości Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Wileńska 44 wynajem nieruchomości jednostka zależna konsolidacja metodą pełną % 100% - 2 Prywatny Serwis Medyczny Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Wileńska 44 usługi medyczne jednostka zależna konsolidacja metodą pełną nabycie udziałów % 100% - 3 ISH Polska Sp. z o.o. Gdańsk, ul. Wileńska 44 usługi informatyczne jednostka zależna konsolidacja metodą pełną % 65% - W roku 2006 nastąpiły podwyższenia kapitałów jednostek zależnych: a) w PSM sp. z o.o. o kwotę 700 tys. zł, b) w Swissmed Nieruchomości sp. z o.o. o kwotę tys. zł 21

22 NOTA 4D - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a b c d e f g h kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: Nazwa jednostki - kapitał zakład owy - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - kapitał zapasowy - pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto - zobowiąz ania długoter minowe - zobowiązania krótkoterminow e - należności długoterminowe - należności krótkoterminowe aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacon a przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 1 Swissmed Nieruchomości Sp. z o.o Prywatny Serwis Medyczny Sp. z o.o ISH Polska Sp. z o.o

23 NOTA 5 - ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) rezerwa na zobowiązania /różnice kursowe kredyt/ rezerwa na niezrealizowane różnice kursowe Oddział rezerwa z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń zobowiązania z tytułu leasingu Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) zmniejszenie rezerwy na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy naliczone odsetki od zobowiązań zobowiązania z tytułu leasingu naliczone różnice kursowe od zobowiązań wyksięgowanie naliczenia dotyczącego zapasów wyksięgowanie naliczenia 2005 r. Operator infrastruktury wyksięgowanie naliczenia 2004 r. Operator infrastruktury b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) straty podatkowe z lat ubiegłych (wyksięgowanie) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy roku odniesionych na wynik roku odniesionych na wynik roku odniesionych na wynik roku NOTA 6 - ZAPASY a) materiały b) zaliczki na dostawy 3 40 Zapasy, razem NOTA 7A - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem

24 NOTA 7B - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem NOTA 7C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na należności b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu wykorzystanie odpisu Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NOTA 7D - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. w walucie USD 4 3 po przeliczeniu na tys. zł 12 9 b2. w walucie EURO 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 1 1 b3. w walucie GBP 2 2 po przeliczeniu na tys. zł Należności krótkoterminowe, razem NOTA 7E - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 0 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 0 e) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

25 NOTA 7F - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NOTA 8A - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach współzależnych udzielone pożyczki 0 89 b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki 0 30 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne 30 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 8B - UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem W roku 2006 utworzono odpis aktualizujący na udzielone pożyczki w kwocie ,29 zł. NOTA 8C - ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 5 B1. w walucie EUR 2 0 po przeliczeniu na tys. zł 6 0 B2. w walucie USD 0 1 po przeliczeniu na tys. zł 0 3 B3. w walucie CHF 0 1 po przeliczeniu na tys. zł 0 2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

26 NOTA 9A - KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja A B C D E F Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejow. akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej zwykłe imienne brak brak Sposób pokrycia kapitału Zamiana udziałów na akcje w wyniku przekształcenia Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) spółki konwersja zwykłe na obligacji na okaziciela brak brak akcje zwykłe na okaziciela brak brak gotówka zwykłe na okaziciela brak brak gotówka Zamiana wierzytelności zwykłe na na akcje, okaziciela brak brak gotówka zwykłe na okaziciela brak brak gotówka Liczba akcji, razem Liczba akcji na roku: Liczba akcji na roku: Zmiana liczby akcji w 2006 roku Kapitał zakładowy na , razem w tys. zł Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 1,00 Wszystkie akcje są opłacone. NOTA 10A - ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: odniesionej na wynik finansowy Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) amortyzacja środków trwałych w leasingu Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) amortyzacja środków trwałych w leasingu dodatnie różnice kursowe od zobowiązań inne Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem odniesionej na wynik finansowy