Transkrypt

1 e-deklaracje Prezentacja:

2 e-deklaracje Składanie deklaracji i zeznań podatkowych w formie elektronicznej: łatwe szybkie tanie

3 Idea ograniczenie formalności, oszczędność czasu podatnika związanego z osobistym złożeniem zeznania, oszczędność kosztów związanych z przesłaniem zeznania pocztą, upowszechnienie elektronicznego kanału komunikacji podatników z administracją podatkową, poprawa jakości świadczonych usług przez administrację skarbową.

4 Podstawa prawna (1) Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Ordynacja Podatkowa (tekst jednolity: Dz. U. z 2005 nr 8 poz. 60 z późn. zm.) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2007 roku w sprawie określenia rodzajów deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej (Dz. U. z 2007 roku nr 246 poz z późn. zm.) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku mieniające rozporządzenie w sprawie określenia rodzajów deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej (Dz. U. Z 2009 roku nr 226 poz. 1821) Ustawa z dnia 18 września 2001 roku o podpisie elektronicznym (Dz. U. Z 2001 roku nr 130, poz. 1450)

5 Podstawa prawna (2) ORDYNACJA PODATKOWA od roku: Art. 3a. 1. Podania oraz deklaracje określone w rozporządzeniu wydanym na podstawie 3 mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej. 2. Organ podatkowy lub elektroniczna skrzynka podawcza systemu teleinformatycznego administracji podatkowej potwierdza, w formie elektronicznej, złożenie deklaracji lub podania za pomocą środków komunikacji elektronicznej. 3. Minister właściwy do spraw finansów publicznych określi, w drodze rozporządzenia, rodzaje deklaracji, które mogą być składane za pomocą środków komunikacji elektronicznej, mając na względzie potrzebę stopniowego upowszechniania elektronicznej formy kontaktów z organami podatkowymi oraz częstotliwość składania deklaracji.

6 Podstawa prawna (3) ORDYNACJA PODATKOWA od roku: Art. 3b. 1. Deklaracja składana za pomocą środków komunikacji elektronicznej powinna zawierać: 1) dane w ustalonym formacie elektronicznym, zawarte we wzorze deklaracji określonym w odrębnych przepisach, 2) jeden podpis elektroniczny. 2. Minister właściwy do spraw finansów publicznych w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw informatyzacji określi, w drodze rozporządzenia: 1) strukturę logiczną deklaracji i podań składanych za pomocą środków komunikacji elektronicznej; 2) sposób przesyłania deklaracji i podań za pomocą środków komunikacji elektronicznej; 3) rodzaje podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone poszczególne typy deklaracji lub podań.

7 Serwis internetowy Interaktywne formularze zeznań i deklaracji podatkowych oraz szczegółowe instrukcje, najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi oraz inne przydatne informacje znajdują się na stronie:

8 Czy potrzebny jest kwalifikowany e-podpis? Praktycznie wszystkie dokumenty można składać do urzędu skarbowego w formie elektronicznej, podpisanej kwalifikowanym podpisem elektronicznym Wybrane roczne zeznania podatkowe (np. PIT-37, PIT-36) można składać bez płatnego kwalifikowanego podpisu elektronicznego

9 Dokumenty składane bez kwalifikowanego e-podpisu Bez kwalifikowanego podpisu elektronicznego w 2011 roku można złożyć następujące dokumenty: PIT-36 PIT-36L PIT-37 PIT-38 PIT-39 dodane w 2010 r. PIT-16 PIT-16A PIT-16Z PIT-19A PIT-28 dodane w 2011 r.

10 Zeznanie wspólnie z małżonkiem System e-deklaracje pozwala składać zeznania podatkowe wspólnie z małżonkiem bez płatnego kwalifikowanego podpisu elektronicznego. Wspólne zeznania podpisuje elektronicznie tylko pierwszy z małżonków (pierwszy wymieniony na zeznaniu). Nie ma konieczności składania upoważnienia na formularzu UPL-1 przez drugiego małżonka (obowiązek ten zlikwidowano w 2010 r., stare upoważnienia zachowują ważność do odwołania/upływu daty ważności).

11 Korygowanie e-deklaracji (1) W przypadku błędów lub nieścisłości w złożonej przez internet deklaracji można ją tą samą drogą skorygować (od 2011 r.). Korygować bez kwalifikowanego podpisu można te same zeznania, które można tą drogą składać (dotyczy zeznań za 2010 r. i późniejszych). Ø

12 Korygowanie e-deklaracji (2) Do korekty automatycznie dołączany jest formularz ORD-ZU, w którym należy podać przyczyny złożenia korekty

13 Jak składać dokumenty bez kwalifikowanego e-podpisu? Przy pomocy darmowej aplikacji E-Deklaracje Desktop (instalacja bezpośrednio ze strony: Przy pomocy interaktywnych formularzy PDF (z poziomu dowolnej przeglądarki internetowej formularze są dostępne na stronie: Przy pomocy komercyjnych programów księgowych

14 aplikację e-deklaracje Dekstop instalujemy ze strony: e-deklaracje. gov.pl z zakładki Instalacja aplikacji e-deklaracje Desktop Ø

15 Wymagane środowisko Adobe-Air Program e-deklaracje Desktop wymaga do poprawnego działania środowiska programowego Adobe-Air Jeśli na naszym komputerze brak zainstalowanego Adobe Air na stronie www pojawi się komunikat umożliwiający jego instalację (w sekcji Do pobrania - zamiast okienka Ù instalacyjnego e-deklaracje Desktop ) Należy postępować zgodnie z instrukcją podaną na ekranie

16 Wygląd aplikacji e-deklaracje Desktop e-deklaracje Desktop

17 Profile użytkowników (1) Aplikacja e-deklaracje Desktop umożliwia tworzenie profili użytkowników (podatników) Funkcja ta jest przydatna, gdy przy pomocy tego samego programu składamy zeznania podatkowe różnych osób. zmieniamy profile klikając na: Ø

18 Profile użytkowników (2) W profilu możemy wpisać wszelkie dane osobowe i teleadresowe np. imię, nazwisko, NIP, PESEL, adres zamieszkania, wybrany urząd skarbowy, do którego chcemy składać zeznanie (można też podać dane małżonka)

19 Profile użytkowników (3) Przy wypełnianiu zeznania wszystkie dane zostaną automatycznie przeniesione do formularza Ù Należy także pamiętać o wybraniu właściwego urzędu skarbowego, do którego będziemy składać zeznanie (wybór z listy dostępnych urzędów) wybrany urząd można zapisać w profilu. Ø

20 Na co zwrócić uwagę Wypełniając interaktywny formularz e-deklaracji warto zwrócić uwagę na: pozycje nie wymagane należy zostawić puste prawidłowy format daty to DD-MM-RRRR nazwy powiatów miast na prawach powiatu znajdują się pod literą m - np. M. Kraków załączniki są automatycznie dodawane do zeznania po wpisaniu ich liczby do odpowiednich pól

21 Rodzaje pól do wypełniania Pola, których nie wypełniamy (białe lub szare tło) (niektóre z tych pól zostaną wypełnione automatycznie) Pola, które można wypełniać (błękitne tło) Pola obowiązkowe musimy je wypełnić (błękitne tło + czerwona obwódka) (przed wysyłką deklaracji program sprawdzi czy wszystkie pola obowiązkowe są wypełnione jeśli nie to wyświetli informację z numerami pól do uzupełnienia)

22 Podpis niekwalifikowany (bezpłatny) (1) Podpis niekwalifikowany to rodzaj dżentelmeńskiej umowy między Ministerstwem Finansów a podatnikiem. Podatnik podaje pewne dane, które znane są tylko jemu: Nazwisko, imię, datę urodzenia, PESEL, NIP Kwotę przychodu z zeznania złożonego w roku poprzednim (czyli składając w roku 2011 zeznanie za rok 2010 podajemy kwotę przychodu z zeznania za rok 2009 jeśli takiego zeznania brak to należy wpisać zero )

23 Podpis niekwalifikowany (bezpłatny) (2) Formularz do podpisu znajduje się na końcu zeznania Ú

24 Podpis niekwalifikowany (bezpłatny) (3) Skąd wziąć kwotę przychodu potrzebną do podpisania zeznania? Po najechaniu kursorem na czerwoną obramówkę pola kwota przychodu uzyskamy podpowiedź*: Ú *podobną podpowiedź można uzyskać dla każdego innego pola formularza!

25 Wysyłanie e-deklaracji przez internet Aby wysłać deklarację przez internet wciśnij przycisk a następnie postępuj zgodnie z instrukcją podaną na ekranie Zeznanie zostanie automatycznie sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym Jeśli wystąpią błędy to program wyświetli okno, w którym poinformuje nas, które pozycje zawierają błędy Ù Ù Przycisk pozwoli zapisać zeznanie w Moich Rozliczeniach (przykład)

26 Urzędowe Potwierdzenie Odbioru (UPO) (1) Samo wysłanie wypełnionego zeznania nie daje jeszcze potwierdzenia jego odbioru Po wysyłce system e-deklaracje może jeszcze zwrócić zeznanie (jeśli zawiera ono błędy weryfikowane na poziomie centralnego serwera (np. z powodu błędnych danych osobowych, teleadresowych lub z powodu braku upoważnienia do podpisywania) Prawidłowe zeznanie uzyska status 200 i pojawi się w ostatniej zakładce: Ø Ø

27 Urzędowe Potwierdzenie Odbioru (UPO) (2) Korzystając z przycisku [Pobierz UPO] pobieramy Urzędowe Potwierdzenie Odbioru UPO jest urzędowym dokumentem potwierdzającym przyjęcie zeznania przez urząd (równoważnym papierowemu potwierdzeniu wydawanemu przez urząd) Można je wydrukować lub zapisać w formie elektronicznej

28 Co jest potrzebne, aby składać pozostałe e-deklaracje? certyfikowany (kwalifikowany) podpis elektroniczny (uzyskany z jednego z centrów certyfikacji) zestaw do podpisywania (czytnik podłączany do komputera + oprogramowanie) upoważnienie osoby, która będzie podpisywać nasze deklaracje (formularz UPL-1 oczywiście o ile nie będziemy tego robić sami) NIE ma obowiązku zawiadamiania naczelnika urzędu skarbowego o zamiarze składania deklaracji w formie elektronicznej (zlikwidowano formularze ZAW-E1 itp.)

29 Podpisywanie e-deklaracji przez księgowego lub pełnomocnika Konieczność złożenia UPL-1 Jeśli deklaracje składane w formie elektronicznej będzie podpisywał ktoś inny niż podatnik (np. pełnomocnik lub księgowy), to osoba taka musi zostać upoważniona za pomocą upoważnienia na formularzu UPL-1 (formularz ten może zostać złożony w formie papierowej lub elektronicznej z kwalifikowanym podpisem elektronicznym mocodawcy)

30 Czym jest podpis elektroniczny? W wirtualnym świecie podpis elektroniczny jest odpowiednikiem podpisu własnoręcznego składanego pod dokumentem. Podpis elektroniczny to dane w postaci elektronicznej, które wraz z innymi danymi, do których zostały dołączone lub, z którymi są logicznie powiązane, służą do identyfikacji osoby składającej podpis elektroniczny. Dokument opatrzony podpisem elektronicznym ma moc prawną.

31 Co zapewnia podpis elektroniczny? Stosowanie podpisu elektronicznego pozwala na: zachowanie poufności ochronę danych przed ujawnieniem wobec osób nieuprawnionych integralność pewność, ze nikt nie ingerował w treść uwierzytelnienie nadawcy wiarygodną identyfikację tożsamości nadawcy wiadomości niezaprzeczalność uniemożliwienie wyparcia się określonego działania

32 Zestaw do e-podpisu Przykładowy zestaw do e-podpisu: czytnik (podłączany do komputera przez port USB) karta z podpisem oprogramowanie (sterowniki)

33 Gdzie uzyskać kwalifikowany podpis elektroniczny? Rejestr kwalifikowanych podmiotów świadczących usługi certyfikacyjne (wydających e-podpis) znajduje się na stronie Narodowego Centrum Certyfikacji (prowadzone przez Narodowy Bank Polski):

34 Dokumenty składane z kwalifikowanym e-podpisem Możliwość złożenia praktycznie każdej deklaracji lub zeznania w tej formie. Najczęściej składane deklaracje to: VAT-7 PIT-11 CIT-8 PIT-4R PIT-36 PIT-37

35 Jak składać dokumenty z kwalifikowanym e-podpisem Przy pomocy interaktywnych formularzy PDF (z poziomu dowolnej przeglądarki internetowej formularze są dostępne na stronie: Przy pomocy komercyjnych programów księgowych (większość programów obecnych na rynku dysponuje już taką możliwością) Przy pomocy innych programów (struktura plików formularzy jest ogólnie dostępna)

36 Formularze interaktywne Wszystkie formularze dostępne są na stronie: e-deklaracje. gov.pl w zakładce: Ú

37 Do formularza interaktywnego PDF możemy zaimportować wcześniej zapisane dane w formacie XML (programy księgowe umożliwiają eksport danych do tego formatu) Import danych XML

38 Grupowe podpisywanie składanych e-deklaracji Interaktywne formularze ze strony umożliwiają podpisywanie pojedynczych deklaracji. Istnieje możliwość grupowego podpisywania e-deklaracji przy pomocy komercyjnych programów finansowo-księgowych funkcję tę powinien zapewnić dostawca oprogramowania np. grupowe podpisywanie PIT-11 odbywa się w modułach płacowych (w niektórych przypadkach może zachodzić konieczność rozbudowy posiadanego programu o dodatkowe moduły)

39 PIT-11 w formie elektronicznej dla pracownika Informacje PIT-11, zeznania PIT-40 można przesyłać w formie elektronicznej nie tylko do urzędu skarbowego ale też pracownikom. Wyślij PIT-11 pracownikowi em! (taki musi zostać podpisany przez pracodawcę kwalifikowanym podpisem elektronicznym). Daje to dodatkowe oszczędności (brak wydruku i wysyłki pocztą do pracownika). kosztów

40 Najczęstsze błędy niewykazanie wszystkich dochodów podlegających opodatkowaniu w danym roku (PIT-37, PIT-36 etc.) błędny adres (należy podać adres zamieszkania (nie zameldowania!) na dzień 31 grudnia roku, za który składamy zeznanie, adres ten musi być zgodny z wykazanym na NIP-3) błędny NIP podatnika (NIP należący do innego podatnika, NIP należący do płatnika przepisany z nagłówka NIP 11 etc.) brak upoważnienia UPL-1 (tylko jeśli deklarację podpisuje pełnomocnik lub księgowy, a nie sam podatnik)

41 Czy tylko deklaracje podatkowe? w formie elektronicznej można także składać wszelkie pisma, wnioski itp. nie tylko urzędy skarbowe, usługą objęta jest praktycznie cała administracja publiczna składanie dokumentów odbywa się za pomocą elektronicznej Platformy Usług Administracji Publicznej:

42 Jak składać dokumenty przy pomocy platformy epuap? za pomocą kwalifikowanego podpisu elektronicznego przy pomocy zaufanego profilu (rozwiązanie docelowe) wymaga tylko jednorazowej wizyty w urzędzie celem potwierdzenia danych zawartych w profilu późniejsze użytkowanie nie wymaga certyfikowanego podpisu elektronicznego bezpłatny

43 Do czego jeszcze można wykorzystać e-podpis? podpisywanie i wysyłanie deklaracji podatkowych do urzędów skarbowych (e-deklaracje) podpisywanie elektronicznych deklaracji składek ZUS podpisywanie i składanie wniosków do Krajowego Rejestru Sądowego podpisywanie i wysyłanie raportów do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej prowadzenie korespondencji z Generalnym Inspektorem Ochrony Danych Osobowych podpisywanie faktur elektronicznych wymiana informacji z urzędami administracji publicznej, składanie pism i wniosków do różnych urzędów (epuap) składanie dyspozycji, przelewów itp. w niektórych bankach (m. in. NBP) podpisywanie umów cywilnoprawnych i dokumentów w codziennej działalności gospodarczej

44 Przydatne linki: System e-deklaracje (składanie deklaracji do US oraz informacje): Narodowe Centrum Certyfikacji (podpisy elektroniczne): Platforma epuap: (składanie pism i wniosków do różnych urzędów): Informacje o platfomie epuap:

45 e-deklaracje Dziękuję za uwagę. Wersja z dnia: 25 lutego 2011 r. Opracowanie: Konrad Zawada rzecznik prasowy Izby Skarbowej w Krakowie - we współpracy z Urzędem Skarbowym Kraków-Podgórze na podst. materiałów m. in. MF, MSWiA, NBP, US w Brzesku wykorzystano rysunki dzieci uczestniczących w konkursie Dzieci wiedzą dlaczego lepiej wysyłać PIT przez internet organizowanym przez MF

46 Materiały ze szkolenia Materiały z niniejszego szkolenia można otrzymać w formie elektronicznej pisząc na adres rzecznik@mp.mofnet.gov.pl