POLSKA GRUPA ODLEWNICZA SA

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2015 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU Katowice, 28 sierpnia 2015

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA INFORMACJE OGÓLNE PODSTAWA SPORZĄDZENIA ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ SPOSOBÓW SZACUNKÓW OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W ODNIESIENIU DO ŚRÓDROCZNEJ DZIAŁALNOŚCI GRUPY SEGMENTY OPERACYJNE PRZYCHODY KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY PODATEK ODROCZONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ DYWIDENDY WARTOŚCI NIEMATERIALNE WARTOŚĆ FIRMY RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ZAPASY NALEŻNOŚCI INNE AKTYWA AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY KAPITAŁ ZAKŁADOWY REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA INSTRUMENTY FINANSOWE ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

3 WYBRANE DANE FINANSOWE PLN Okres sześciu miesięcy zakończony ( niebadane) EUR Okres sześciu miesięcy zakończony ( niebadane) ( niebadane) Przychody netto ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk netto za okres sprawozdawczy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 660) (31 787) (4 030) (7 607) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 724) (659) Przepływy pieniężne netto razem (1 226) (4 645) (297) (1 112) Średnio ważona liczba akcji w okresie w szt Zysk netto na jedną akcję zwykłą w PLN/EUR 0,17 0,12 0,04 0,03 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 0,17 0,12 0,04 0,03 Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji na koniec okresu w szt Wartość księgowa na jedną akcję 2,35 2,18 0,56 0,51 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 2,35 2,18 0,56 0,51 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu przeliczono na walutę euro w następujący sposób: - pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za I półrocze 2015 roku (odpowiednio za I półrocze 2014 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za I półrocze 2015 r. wyniósł 1 euro = 4,1341 zł i odpowiednio za I półrocze 2014 r. wyniósł 1 euro = 4,1784 zł - pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 30 czerwca 2015 roku 1 euro = 4,1944 zł; na 31 grudnia 2014 roku 1 euro = 4,2623 zł 3

4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana NOTA Za okres 6 miesięcy zakończony Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 7 ( ) ( ) Zysk brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży (2 143) (2 192) Koszty zarządu (16 958) (16 258) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 8 (1 587) (2 004) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 9 (1 181) (1 120) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (3 105) Zysk netto z działalności kontynuowanej Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Przypadające udziałom niekontrolującym 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą w złotych 12 0,17 0,12 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą w złotych 0,17 0,12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 6 miesięcy zakończony Zysk netto Inne całkowite dochody które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat ( wycena instrumentów zabezpieczających) (270) (329) które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat (zyski/straty aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych) 25 4 Całkowite dochody ogółem Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Przypadające udziałom niekontrolującym 0 0 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ A k t y w a NOTA Stan na Stan na Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa długoterminowe 5 7 Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatków Pozostałe aktywa finansowe 2 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa krótkoterminowe Aktywa przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m P a s y w a NOTA Stan na Stan na Kapitał własny przypadający jednostce dominującej Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny (285) (15) Zyski zatrzymane Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe 5 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwy na świadczenia pracownicze Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatków Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Przychody przyszłych okresów P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję w złotych 2,35 2,18 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 5

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od do ( niebadane) Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Stan na początek okresu (15) Zysk netto Inne całkowite dochody (270) 25 (245) Razem całkowite dochody 0 0 (270) Podział zysku za rok ubiegły (6 142) 0 Stan na koniec okresu (285) Razem Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres do Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Razem Stan na początek okresu Zysk netto Inne całkowite dochody (407) (62) (469) Razem całkowite dochody 0 0 (407) Stan na koniec okresu (15) Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Za okres 6 miesięcy zakończony (niebadane, przekształcone) Zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Korekty razem (2 789) Amortyzacja Straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach Strata z tytułu działalności inwestycyjnej (142) (227) Zmiana stanu zapasów 526 (7 465) Zmiana stanu należności 205 (12 083) Zmiana stanu zobowiązań (7 172) Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze i pozostałych rezerw Podatek dochodowy zapłacony (3 035) (3 147) Zmiana stanu pozostałych aktywów (1 141) (1 207) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych Wpływy z tytułu zbycia aktywów finansowych 45 Wpływy z tytułu spłat pożyczek 727 Inne wpływy z aktywów finansowych Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (18 055) (33 443) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 660) (31 787) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięte kredyty i pożyczki Spłaty kredytów i pożyczek (34 274) (3 442) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (42) (86) Odsetki zapłacone (733) (869) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 724) Przepływy pieniężne netto, razem (1 226) ( 4 645) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (1 226) ( 4 645) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki dnia 28 sierpnia 2015 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Dariusz Ginalski - Prezes Zarządu. Katowice, 28 sierpnia 2015 roku. Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 8 do 34 stanowią jego integralną część 7

8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA INFORMACJE OGÓLNE Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku. Niniejsze sprawozdanie obejmuje dane finansowe spółki Polska Grupa Odlewnicza S.A. oraz jej spółek zależnych, zwanych łącznie Grupą lub Grupą Kapitałową. Grupa Kapitałowa działa w branży odlewniczej. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. I. Struktura Grupy Kapitałowej wg stanu na dzień r. POLSKA GRUPA ODLEWNICZA SPÓŁKA AKCYJNA 100% PIOMA-ODLEWNIA SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 67,03% 32,97% 100% ODLEWNIA ŻELIWA ŚREM SPÓŁKA AKCYJNA KUŹNIA GLINIK SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 43,41% 30,13% 26,46% POLSKA GRUPA ODLEWNICZA SPÓŁKA AKCYJNA SPÓŁKA KOMANDYTOWO-AKCYJNA Dane Jednostki Dominującej: Nazwa: Polska Grupa Odlewnicza SA Siedziba: Katowice, ul. Armii Krajowej 41 Regon NIP: Przedmiot działalności: działalność holdingowa, świadczenia usług doradczych, administracyjnych, księgowych, kadrowo-płacowych. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją na dzień roku: Nazwa : Odlewnia Żeliwa ŚREM S.A. Siedziba: Śrem, ul. Staszica 1 Regon NIP: Przedmiot działalności: produkcja odlewów z żeliwa szarego, niskostopowego i sferoidalnego. Spółka objęta konsolidacją pełną. 8

9 Nazwa: PIOMA-ODLEWNIA Siedziba: Piotrków Trybunalski, ul. Dmowskiego 38 Regon NIP: Przedmiot działalności: odlewnictwo żeliwa, odlewnictwo staliwa, odlewnictwo metali lekkich, miedzi i stopów miedzi, obróbka metali. Spółka objęta konsolidacją pełną. Nazwa: Kuźnia GLINIK Siedziba: Gorlice, ul. Michalusa 1 Regon NIP: Przedmiot działalności: produkcja odkuwek matrycowych i swobodnie kutych, obróbka mechaniczna i cieplna. Spółka objęta konsolidacją pełną. Nazwa: Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna SKA Siedziba Spółki mieści się w Katowicach przy ul. Armii Krajowej 41 Regon: ; NIP: Spółka objęta konsolidacją pełną od W okresie 6 miesięcy zakończonym roku nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy w stosunku do II. Skład organów Jednostki Dominującej według stanu na dzień r.: Zarząd: Pan Dariusz Ginalski Prezes Zarządu Rada Nadzorcza: Pan Tomasz Domogała Przewodniczący Pan Czesław Kisiel- Wiceprzewodniczący Pani Beata Zawiszowska Pan Jacek Osowski Pan Wojciech Gelner 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z zasadami zawartymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, w zakresie wynikającym z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zatwierdzonym przez UE. Sprawozdanie sporządzono w tysiącach złotych. Niniejsze skrócone Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych i należy je czytać łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupy Kapitałowej Polska Grupa Odlewnicza SA sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej na dzień 31 grudnia 2014 roku. Zarząd jednostki dominującej wykorzystał swoja najlepszą wiedzę, co do wyboru standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej wraz z danymi porównywalnymi na dzień 30 czerwca 2014 roku i 31 grudnia 2014 roku. Zarząd Spółki Polska Grupa Odlewnicza SA oświadcza, że prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe rzetelnie przedstawia sytuację majątkową, finansowe wyniki działalności oraz przepływy środków pieniężnych. Śródroczny skonsolidowany wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. Dzień bilansowy sprawozdań finansowych oraz okres za które sporządzane są sprawozdania finansowe są identyczne dla jednostek zależnych i jednostki dominującej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. 3. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ SPOSOBÓW SZACUNKÓW Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2015 roku. 9

10 Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć Zmiany wyjaśniają, że nie tylko wspólne przedsięwzięcia, ale również wspólne ustalenia umowne pozostają poza zakresem MSSF 3. Wyjątek ten stosuje się jedynie do sporządzania sprawozdania finansowego wspólnego ustalenia umownego. Zmiana ta stosowana jest prospektywnie. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSSF 13 Wycena według wartości godziwej Zmiany wyjaśniają, że wyjątek dotyczący portfela inwestycyjnego ma zastosowanie nie tylko do aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, ale także do innych umów objętych MSR 39. Zmiany stosuje się prospektywnie. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne Opis dodatkowych usług opisany w MSR 40 rozróżnia nieruchomości inwestycyjne od nieruchomości zajmowanych przez właściciela (to jest od rzeczowych aktywów trwałych). Zmiana stosowana jest prospektywnie i wyjaśnia, że to MSSF 3, a nie definicja dodatkowych usług zawarta w MSR 40, używany jest do określenia czy transakcja jest nabyciem aktywa czy też przedsięwzięcia. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. KIMSF 21 Opłaty publiczne Interpretacja wyjaśnia, że jednostka ujmuje zobowiązanie z tytułu opłaty publicznej w momencie, gdy nastąpi zdarzenie obligujące, czyli działanie, które wywołuje konieczność uiszczenia opłaty zgodnie z przepisami. W przypadku opłat należnych po przekroczeniu minimalnego progu, jednostka nie rozpoznaje zobowiązania do momentu, gdy zostanie osiągnięty ten próg. KIMSF 21 stosowany jest retrospektywnie. Zastosowanie tych zmian skutkowało zmniejszeniem zobowiązań z tytułu podatków oraz pozostałych aktywów krótkoterminowych o tys. zł na dzień oraz o tys. zł na dzień. Nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Jednocześnie zmiana pozostaje bez wpływu na wyniki działalności Grupy zarówno za okres 6 miesięcy zakończony dnia jak i okres 6 miesięcy zakończony dnia. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Sposoby szacunków nie odbiegały od sposobów przyjętych w poprzednich okresach. 4. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W ODNIESIENIU DO ŚRÓDROCZNEJ DZIAŁALNOŚCI GRUPY Działalność Grupy nie wykazuje istotnej sezonowości lub cykliczności. 5. SEGMENTY OPERACYJNE Zgodnie z wymogami MSSF 8, Grupa identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. Segmenty objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące: - Odlewy, - Odkuwki, - Pozostała działalność. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych za pierwsze 6 miesięcy roku 2015 oraz porównawczo za pierwsze 6 miesięcy roku 2014 zostały zaprezentowane poniżej. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. 10

11 Przychody Za okres 6 miesięcy zakończony Zysk w segmencie Za okres 6 miesięcy zakończony Działalność kontynuowana Odlewy Odkuwki Pozostała działalność Razem Koszty ogólnego zarządu i pozostałe koszty (19 595) (18 086) Przychody finansowe Koszty finansowe (1 181) (1 120) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 288 (3 105) Zysk netto z działalności kontynuowanej Podstawą oceny działalności Grupy są dla Zarządu jednostki dominującej przychody i zyski. Poza wartością firmy Grupa nie przypisuje aktywów i zobowiązań do poszczególnych segmentów. Do segmentów nie przypisuje również pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych oraz podatku dochodowego. Przychody segmentów w całości zostały uzyskane od zewnętrznych klientów. Przychody uzyskane od jednego 1 kontrahenta przekroczyły 10% przychodów segmentu Odlewy oraz segmentu Odkuwki. Udział sprzedaży odlewów i odkuwek dla tego nabywcy w łącznych przychodach Grupy wynosi odpowiednio 9,5% i 4,7%. W przypadku 1 kontrahenta z segmentu Pozostała działalność przychody ze sprzedaży przekroczyły 10% przychodów segmentu, natomiast udział sprzedaży w łącznych przychodach Grupy wyniósł 0,6%. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, Unii Europejskiej i państw pozostałych. Działalność produkcyjna wszystkich segmentów branżowych prowadzona jest na terenie Polski. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu działalności Grupy: Okres sześciu miesięcy zakończony Polska Unia Europejska Pozostałe kraje europejskie Pozostałe kraje Razem Kraj Zagranica PRZYCHODY Działalność kontynuowana Za okres 6 miesięcy zakończony Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze świadczenia usług Pozostałe przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Razem przychody z działalności kontynuowanej

12 7. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Za okres 6 miesięcy zakończony Amortyzacja (7 902) (7 029) - amortyzacja wartości niematerialnych (419) (346) - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych (7 483) (6 683) Zużycie materiałów i energii (78 824) (80 720) Usługi obce (16 983) (15 232) Podatki i opłaty (3 972) (3 686) Wynagrodzenia (24 508) (25 987) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (7 153) (7 284) Pozostałe koszty rodzajowe (1 538) (1 706) Koszty według rodzaju, razem ( ) ( ) Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (6 186) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszt wytworzenia sprzedanych produktów ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (2 338) (2 659) Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów ( ) ( ) 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne Rozwiązane rezerwy Za okres 6 miesięcy zakończony - na świadczenia pracownicze na zobowiązania i inne przyszłe koszty Rozwiązane odpisy aktualizujące - rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy i inne poniesione nakłady rozwiązane odpisy aktualizujące należności rozwiązane odpisy aktualizujące aktywa trwałe 17 1 Odzyski ze zwrotów, demontażu aktywów trwałych Złomowanie 12 4 Odszkodowania Przychody z tytułu korekt podatku od nieruchomości za lata ubiegłe 721 Uzyski z napraw gwarancyjnych 21 Inne Pozostałe przychody operacyjne, razem

13 Pozostałe koszty operacyjne Za okres 6 miesięcy zakończony Strata ze sprzedaży majątku trwałego (154) (107) Utworzone odpisy aktualizujące: - zapasy (97) (226) - należności handlowe (233) (173) Utworzone rezerwy - na świadczenia pracownicze (5) (29) - na koszty obróbki (200) (250) - na reklamacje (224) (264) - na ryzyko procesowe (41) - na zobowiązania (70) (500) Poniesione koszty reklamacji (291) (76) Kary, grzywny, odszkodowania (24) (8) Należności umorzone (114) (136) Złomowanie (68) (105) Pozostałe (107) (89) Pozostałe koszty operacyjne, razem (1 587) (2 004) 9. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony Odsetki od należności i środków pieniężnych Pozostałe odsetki otrzymane, rozwiązane odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek Dodatnie różnice kursowe Sprzedaż wierzytelności 21 Rozliczanie instrumentów finansowych Zwrot podatku od czynności cywilnoprawnych 432 Przychody finansowe razem Koszty finansowe Za okres 6 miesięcy zakończony Odsetki od kredytów (733) (886) Odsetki od rezerw na świadczenia pracownicze (28) (80) Pozostałe odsetki (20) (12) Utworzone rezerwy na zobowiązania odsetkowe (54) (37) Rozliczanie instrumentów finansowych (322) Wycena bilansowa instrumentów finansowych (83) Inne koszty finansowe (24) (22) Koszty finansowe razem (1 181) (1 120) 13

14 10. PODATEK DOCHODOWY Obciążenie podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Za okres 6 miesięcy zakończony Bieżący podatek dochodowy (3 881) (3 822) Odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 288 (3 105) Podatek dochodowy dotyczący pozostałych całkowitych dochodów Efektywna stawka podatkowa Za okres sześciu miesięcy zakończony Zysk przed opodatkowaniem Podatek wg stawki 19% (3 024) (2 841) Rozpoznane aktywo na odroczony podatek dochodowy z lat poprzednich w związku z uprawdopodobnieniem jego realizacji w ramach podatkowej grupy kapitałowej Nierozpoznane aktywo z tytułu podatku odroczonego w związku z (312) niepewnością co do jego realizacji Zwrócony podatek nie stanowiący przychodu podatkowego 82 Pozostałe 365 (264) Podatek wg efektywnej stawki podatkowej 288 (3 105) Efektywna stawka podatkowa: (1,8%) 20,8% Podatkowa Grupa Kapitałowa W dniu 25 maja 2015 r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu dokonał rejestracji Podatkowej Grupy Kapitałowej PGO w skład której weszły: Polska Grupa Odlewnicza S.A., Pioma-Odlewnia Sp. z o.o. oraz Kuźnia GLINIK Sp. z o.o. Umowa została zawarta na okres od 1 lipca 2015 do 31 grudnia 2017 r. Rokiem podatkowym Podatkowej Grupy Kapitałowej PGO jest rok kalendarzowy, przy czym pierwszy rok trwa od 1 lipca 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 11. PODATEK ODROCZONY Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Odnoszone na wynik finansowy Odnoszone na kapitały własne 13 8 Razem stan na początek okresu Zmiana stanu Odnoszone na wynik finansowy Odnoszone na kapitały własne 60 (8) Razem zmiana Stan na koniec okresu Odnoszone na wynik finansowy Odnoszone na kapitały własne 73 0 Razem stan na koniec okresu

15 Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Odnoszone na wynik finansowy Odnoszone na kapitały własne 0 92 Razem stan na początek okresu Zmiana stanu Odnoszone na wynik finansowy (111) (533) Odnoszone na kapitały własne 1 (77) Razem zmiana (110) (610) Stan na koniec okresu Odnoszone na wynik finansowy Odnoszone na kapitały własne 1 15 Razem stan na koniec okresu ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku lub straty, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Za okres sześciu miesięcy zakończony Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję Średnia ważona liczba akcji dla potrzeb wyliczenia wartości zysku na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą w złotych 0,17 0,12 W Grupie nie występują okoliczności, które powodowałyby efekt rozwodnienia zysku, w związku z tym wskaźnik podstawowego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi rozwodnionego zysku na jedną akcję. 13. DYWIDENDY W I półroczu 2015 roku oraz w I półroczu 2014 roku jednostka dominująca nie dokonywała wypłat dywidendy. 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Stan na Stan na Wartość brutto Umorzenie (8 051) (7 632) Wartości niematerialne

16 Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie 1 stycznia 2015 do 30 czerwca 2015 ( niebadane) Wartość brutto razem Licencje w tym: znaki towarowe Stan na początek okresu Nabycie Stan na koniec okresu Umorzenie i utrata wartości Stan na początek okresu (7 632) (47) Amortyzacja (382) (281) Inne (37) Stan na koniec okresu (8 051) (328) Wartość netto Nabyte w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia roku wartości niematerialne stanowią przede wszystkim kluczowe aktywa Fugo Odlew. Ich nabycie stanowiło element realizowanego przez spółkę Pioma-Odlewnia procesu integracji produkcji odlewniczej spółki Fugo-Odlew w Grupie PGO. Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 Wartość brutto razem Licencje w tym: znaki towarowe Stan na początek okresu Nabycie 21 0 Stan na koniec okresu Umorzenie i utrata wartości Stan na początek okresu (6 947) 0 Amortyzacja (346) 0 Stan na koniec okresu (7 293) 0 Wartość netto WARTOŚĆ FIRMY Stan na Stan na Kuźnia GLINIK Sp. z o.o Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna S.K.A Wartość firmy, razem Wartość firmy powstała w wyniku transakcji przejęcia: Kuźni GLINIK w 2013 roku. Wartość firmy została przypisana do segmentu Odkuwki i na tym poziomie jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze. Polskiej Grupy Odlewniczej Spółka Akcyjna SKA w 2014 roku. Wartość firmy została przypisana do segmentu Pozostała działalność i na tym poziomie jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze. Na dzień 31 grudnia 2014 roku przeprowadzono test na utratę wartości firmy Kuźni GLINIK Sp. z o.o., w wyniku którego nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości. Nie przeprowadzono natomiast testu na utratę wartości firmy Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna S.K.A. z uwagi na jej nieistotną wartość. Według zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2015 nie nastąpiły zmiany wartości firmy w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku. 16

17 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na Stan na Wartość brutto Umorzenie (87 042) (80 239) Odpisy aktualizujące (354) (372) Wartość netto Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana stanu środków trwałych w okresie 1 stycznia 2015 do 30 czerwca 2015 grunty (puwg) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem Wartość brutto Stan na początek okresu Zakupy Sprzedaż (412) (389) (380) (53) (1 234) Likwidacje (22) (275) (297) Inne Stan na koniec okresu Umorzenie Stan na początek okresu (22 206) (52 463) (2 120) (3 450) (80 239) Amortyzacja (1 542) (5 456) (198) (287) (7 483) Likwidacje Sprzedaż Stan na koniec okresu 0 (23 666) (57 615) (2 024) (3 737) (87 042) Utrata wartości Stan na początek okresu (21) (284) (66) (1) (372) Rozwiązanie odpisów Stan na koniec okresu (4) (284) (66) 0 (354) Wartość netto Zmiana stanu środków trwałych w okresie 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 grunty (puwg) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem Wartość brutto Stan na początek okresu Zakupy Sprzedaż (234) (189) (423) Likwidacje (176) (1 140) (205) (19) (1 540) Stan na koniec okresu

18 Umorzenie Stan na początek okresu (19 862) (44 610) (2 035) (2 915) (69 422) Amortyzacja (1 625) (4 526) (262) (270) (6 683) Likwidacje Sprzedaż Stan na koniec okresu 0 (21 401) (48 638) (2 123) (3 168) (75 330) Utrata wartości Stan na początek okresu (26) (1 545) (155) (2) (1 728) Rozwiązanie odpisów Stan na koniec okresu (26) (1 061) (84) 0 (1 171) Wartość netto Na dzień Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu podpisanych umów na zakup rzeczowych aktywów trwałych, których realizacja i płatność następowałyby w przyszłych okresach sprawozdawczych. Na dzień roku zobowiązania te wynosiły tys. zł. Wartość zobowiązań inwestycyjnych które zostały zafakturowane została przedstawiona w nocie NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Odlewnia Żeliwa ŚREM SA dokonała przeklasyfikowania - do kategorii nieruchomości inwestycyjne - środków trwałych nie wykorzystywanych obecnie przy produkcji, które są traktowane jako źródło przychodów z czynszów lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Stan na Stan na Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ogółem w tym: Prawo użytkowania wieczystego gruntów Budynki Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych na dzień przeklasyfikowania została obliczona na podstawie wyceny przez rzeczoznawcę majątkowego. Wyceny nieruchomości inwestycyjnych, przeprowadzonej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, dokonano poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości. Na dzień 30 czerwca 2015 nie wystąpiły przesłanki, które powodowałby zmianę wartości godziwej nieruchomości. W okresie zakończonym nie dokonano żadnych zwiększeń lub zmian w klasyfikacji nieruchomości inwestycyjnych. 18. ZAPASY Stan na Stan na Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary 3 7 Zapasy razem

19 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów Za okres 6 miesięcy zakończony Stan na początek okresu Utworzenie odpisu Wykorzystanie odpisu (454) (45) Rozwiązanie odpisu (2) (57) Stan na koniec okresu NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na Stan na Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek Pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem Odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Stan na Stan na Należności niewymagalne, płatne: Do 1 miesiąca Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy 98 Należności przeterminowane: Do 1 miesiąca miesięcy miesięcy miesięcy powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności - brutto Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności (2 248) (2 045) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności netto Należności z tytułu podatków Stan na Stan na Należności z tytułu podatków w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Należności z tytułu podatków na dzień oraz stanowią głównie nadwyżki naliczonego podatku od towarów i usług nad podatkiem należnym wynikające z bieżących rozliczeń. 19

20 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Za okres 6 miesięcy zakończony Stan na początek okresu Utworzenie odpisu na należności przeterminowane i zagrożone nieściągalnością Utworzenie odpisu na należności z tytułu odsetek Wycena należności w walutach na dzień bilansowy 25 Wykorzystanie odpisów (32) (54) Rozwiązanie odpisów - należności odzyskane w ciągu roku (30) (213) Rozwiązanie odpisów należności odsetkowe (21) (79) Stan na koniec okresu W tym: odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności odpisy aktualizujące należności z tytułu podatków INNE AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na Stan na Środki pieniężne na rachunkach bankowych Pozostałe aktywa krótkoterminowe Stan na Stan na Podatki i opłaty lokalne 274 ZFŚS 625 Ubezpieczenia majątkowe Serwis oprogramowania Media 82 Pozostałe Pozostałe aktywa krótkoterminowe AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY W dniu 22 grudnia 2014 roku Odlewnia Żeliwa ŚREM SA zawarła przedwstępną umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntów wraz ze znajdującym się na nim budynkiem i budowlami. Umowa obejmuje również sprzedaż środków trwałych stanowiących wyposażenie hali. Przewiduje się, ze transakcja zostanie dokonana do Stan na Stan na Prawo użytkowania wieczystego gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Razem

21 Wśród aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 808 tys. zł to prawo użytkowania wieczystego gruntów przekwalifikowane z nieruchomości inwestycyjnych, pozostałe aktywa to rzeczowe aktywa trwałe. Z uwagi na fakt, iż Grupa Kapitałowa nie przypisuje aktywów do segmentów, dlatego też brak ujawnień odnośnie segmentu do którego przypisane byłyby w/w aktywa. 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Stan na 30 czerwca 2015 Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w szt. Wartość serii wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe na okaziciela brak brak gotówka, aport zwykłe na brak brak B okaziciela gotówka Liczba akcji razem Kapitał zakładowy w zł Wartość nominalna jednej akcji w zł 1 Dla powyższego kapitału brak ograniczeń co do wypłaty dywidend oraz zwrotu kapitału. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego 23. REZERWY I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze Za okres 6 miesięcy zakończony Stan na początek okresu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na świadczenia emerytalne Rezerwa na inne świadczenia Zwiększenia (52) (38) Rezerwa na nagrody jubileuszowe (63) (61) Rezerwa na świadczenia emerytalne Rezerwa na inne świadczenia (80) Stan na koniec okresu Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na świadczenia emerytalne Rezerwa na inne świadczenia Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze Za okres 6 miesięcy zakończony Stan na początek okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na urlopy Rezerwy na inne świadczenia pracownicze

22 Zwiększenia Rezerwa na świadczenia emerytalne 1 6 Rezerwa na nagrody jubileuszowe 238 (43) Rezerwa na urlopy Rezerwy na inne świadczenia pracownicze (10) (1) Stan na koniec okresu Rezerwa na świadczenia emerytalne Rezerwa na nagrody jubileuszowe Rezerwa na urlopy Rezerwy na inne świadczenia pracownicze Główne założenia aktuarialne przyjęte na dni kończące okresy sprawozdawcze: Za okres 6 miesięcy zakończony Stopa dyskonta 3% 4,5% Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy emerytalnorentowe i nagrody jubileuszowe Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej 0% -3% 1% - 4% 2-6% 2-6% Założenia dotyczące przyszłej umieralności Założenia dotyczące prawdopodobieństwa przejścia pracownika na rentę inwalidzką oszacowane zostało na podstawie danych statystycznych z polskich tabel trwania życia dla mężczyzn i dla kobiet, publikowanych przez GUS, aktualnych na dzień dokonywania wyceny oparte zostało na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych biernych Krótkoterminowe rezerwy pozostałe Stan na początek okresu Rezerwa na reklamacje Rezerwa na przyszłe koszty Rezerwy na bonusy dla kontrahentów Rozliczenia międzyokresowe bierne na świadczenia z tytułu świąt branżowych, premii Zwiększenia Rezerwa na reklamacje Rezerwa na przyszłe koszty Rezerwy na bonusy dla kontrahentów 346 (133) Rozliczenia międzyokresowe bierne na świadczenia z tytułu świąt branżowych, premii Stan na koniec okresu Rezerwa na reklamacje Rezerwa na przyszłe koszty Rezerwy na bonusy dla kontrahentów Rozliczenia międzyokresowe bierne na świadczenia z tytułu świąt branżowych, premii

23 24. KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ Kredytobiorca Kredytodawca Rodzaj kredytu Kwota pobrania Termin spłaty Pioma-Odlewnia Kuźnia GLINIK Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania pożyczka Stałe, zgodnie z umową pożyczka Ogółem Na podstawie stopy redyskontowej weksli Zabezpieczenia Gwarancja bankowa Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Gwarancja bankowa ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ Kredytobiorca Kredytodawca Rodzaj kredytu Kwota pobrania Termin spłaty Pioma-Odlewnia Kuźnia GLINIK Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania pożyczka Stałe, zgodnie z umową pożyczka Ogółem Na podstawie stopy redyskontowej weksli Zabezpieczenia Gwarancja bankowa Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Gwarancja bankowa 23

24 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ Kredytobiorca Kredytodawca Rodzaj kredytu Kwota pobrania Termin spłaty Polska Grupa Odlewnicza SA Odlewnia Żeliwa ŚREM SA Odlewnia Żeliwa ŚREM SA Bank Polska Kasa Opieki SA Raiffeisen Bank Polska SA Bank Polska Kasa Opieki SA w rachunku bieżącym w rachunku bieżącym w rachunku bieżącym limit PLN limit limit Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: Kwota pozostała do spłaty w PLN Warunki oprocentowania 546 WIBOR 1M + marża Weksel in blanco WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża Zabezpieczenia Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Zastaw rejestrowy na zapasach, Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ( na drugim miejscu) Odlewnia Żeliwa ŚREM SA Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Kuźnia GLINIK Invest 15 TDJ Finance Sp. z o.o. SKA Raiffeisen Bank Polska SA Bank Polska Kasa Opieki SA Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Invest 11 TDJ Finance Sp. z o.o. SKA Invest 15 TDJ Finance Sp. z o.o. SKA Raiffeisen Bank Polska SA Pożyczka limit * WIBOR1M + marża Brak w rachunku bieżącym w rachunku bieżącym limit limit pożyczka Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: ( część krótkoterminowa) WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża 646 Stałe, zgodnie z umową pożyczka Stałe, zgodnie z umową Pożyczka Limit * WIBOR1M + marża Brak Pożyczka Limit * WIBOR1M + marża Brak w rachunku bieżącym limit Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: r WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża Zastaw rejestrowy na zapasach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Zastaw rejestrowy na określonych środkach trwałych + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Gwarancja bankowa Gwarancja bankowa Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Cesja należności od dłużników Kredytobiorcy 24

25 Kuźnia GLINIK Kuźnia GLINIK Bank Polska Kasa Opieki SA Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w rachunku bieżącym limit pożyczka Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: r ( część krótkoterminowa) WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża Na podstawie stopy redyskontowej weksli Zastaw rejestrowy na zapasach Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Gwarancja bankowa Razem *Łączny limit na pożyczki udzielane przez spółki: TDJ SA, Invest 11 TDJ Finance sp. z o.o. SKA, Invest 15 TDJ Finance sp. z o.o. SKA, Pemug SA, FM GLINIK SA, ZEH TDJ Finance sp. z o.o. SKA, Galantine sp. z o.o. przyznany dla każdej ze spółek Kuźnia GLINIK Sp. z o.o. posiada limit na pożyczki w w/w spółkach w kwocie tys. zł ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ Kredytobiorca Kredytodawca Rodzaj kredytu Polska Grupa Odlewnicza SA Polska Grupa Odlewnicza SA Odlewnia Żeliwa ŚREM SA Odlewnia Żeliwa ŚREM SA Bank Polska Kasa Opieki SA Invest 11 TDJ Finanse Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. Raiffeisen Bank Polska SA Bank Polska Kasa Opieki SA w rachunku bieżącym Kwota pobrania/limit kredytu w rachunku bieżącym w PLN limit PLN Termin spłaty Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: Kwota do spłaty w PLN Warunki oprocentowania 221 WIBOR 1M + marża Weksel in blanco pożyczka WIBOR 1M + marża Weksel in blanco w rachunku bieżącym w rachunku bieżącym limit limit Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża Zabezpieczenia Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Zastaw rejestrowy na zapasach, Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ( na drugim miejscu) Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia PKO Bank Polska S.A. ( przed przejęciem Nordea Bank Polska SA) Raiffeisen Bank Polska SA inwestycyjny WIBOR 1M+ marża w rachunku bieżącym limit Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża Zastaw rejestrowy na zapasach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowe Zastaw rejestrowy na zapasach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25

26 Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Pioma-Odlewnia Kuźnia GLINIK Kuźnia GLINIK Kuźnia GLINIK Bank Polska Kasa Opieki SA Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Raiffeisen Bank Polska SA Bank Polska Kasa Opieki SA Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w rachunku bieżącym limit pożyczka Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: ( część krótkoterminowa) WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża 705 Stałe, zgodnie z umową pożyczka Stałe, zgodnie z umową w rachunku bieżącym w rachunku bieżącym limit limit pożyczka Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: r Spłata z wpływów na rachunek Termin całkowitej spłaty: r ( część krótkoterminowa) Razem WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża WIBOR 1M/ EURIBOR 1M + marża Na podstawie stopy redyskontowej weksli Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Zastaw rejestrowy na określonych środkach trwałych + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Gwarancja bankowa Gwarancja bankowa Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Cesja należności od dłużników Kredytobiorcy Zastaw rejestrowy na zapasach Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Hipoteka na nieruchomościach + cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Gwarancja bankowa Według stanu na dzień oraz Spółki wchodzące w skład Grupy spełniały wszystkie warunki finansowe i prawne wynikające z umów kredytów i pożyczek 26

27 25. ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na Stan na Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych Zobowiązania inwestycyjne wobec jednostek powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych Zobowiązania inwestycyjne wobec jednostek pozostałych Otrzymane zaliczki Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania pozostałe Razem Zobowiązania z tytułu podatków Stan na Stan na Zobowiązania z tytułu podatków w tym z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych INSTRUMENTY FINANSOWE Kategorie instrumentów finansowych Stan na 30 czerwca 2015 Wartość księgowa Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę Kategorie instrumentów finansowych (wartość księgowa) Pożyczki i należności finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe 2 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (30 952) (739) (30 213) Zobowiązania finansowe (17) (17) Kredyty i pożyczki (73 944) (73 944) (44 124) (739) ( ) 27

28 Stan na 31 grudnia 2014 Wartość księgowa Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę Kategorie instrumentów finansowych (wartość księgowa) Pożyczki i należności finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe 2 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (38 205) (21) (38 184) Zobowiązania finansowe (59) (59) Kredyty i pożyczki (75 747) (75 747) (69 805) (21) ( ) Instrumenty zabezpieczające Na dzień roku Grupa miała zawarte transakcje zabezpieczające kursy walut typu forward na łączną kwotę tys. euro, a na dzień roku tys. euro. Wycena instrumentów zabezpieczających na dzień wynosiła (-)739 tys. zł oraz (-) 86 tys. zł na dzień Wycena instrumentów zabezpieczających objęta rachunkowością zabezpieczeń w kwocie (-) 386 tys. zł została odniesiona na kapitały własne, a wycena instrumentów nie objętych rachunkowością zabezpieczeń w kwocie (-) 353 tys. zł w wynik roku bieżącego ( na dzień kwoty te wyniosły odpowiednio (-) 21 tys. zł i (-) 65 tys. zł). Szczegółowe zestawienie kontraktów forward niezrealizowanych na dzień 30 czerwca 2015 oraz 31 grudnia 2014 przedstawia się następująco: Stan na ( niebadane) Waluta bazowa Data zakończenia transakcji Kwota w walucie bazowej Kwota w PLN Zysk/strata EUR III kwartał (704) EUR IV kwartał (35) (739) Stan na Waluta bazowa Data zakończenia transakcji Kwota w walucie bazowej Kwota w PLN Zysk/strata EUR I kwartał (121) EUR II kwartał (86) Wszystkie kontrakty to zabezpieczenia przepływów pieniężnych, dla których prowadzona jest rachunkowość zabezpieczeń. Zabezpieczenia dotyczą przyszłych prognozowanych przepływów pieniężnych w EUR z tytułu sprzedaży, które nastąpią w ciągu 4 miesięcy od dnia bilansowego. Przewiduje się więc, że kwoty odniesione na kapitały własne wywrą wpływ na wynik finansowy w przeciągu 4 miesięcy od dnia bilansowego. Cele i zasady zarzadzania ryzykiem finansowym nie uległy zmianie od roku. 28