Sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 roku

Transkrypt

1 1

2 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) Sprawozdanie finansowe za okres 3 31 marca 217 roku Bilans AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty ch prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii ląwej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w buwie Zaliczki na środki trwałe w buwie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 5 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego Inne rozliczenia międzyokresowe 2

3 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na stawy II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu staw i usług, o okresie spłaty: powyżej 12 b) Inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu staw i usług, o okresie spłaty: powyżej b) z tytułu podatków, tacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) Inne d) chodzone na drodze sąwej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu niech umów buwlanych Inne V. Aktywa trwałe przeznaczone sprzedaży AKTYWA RAZEM

4 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów ( akcji) V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji wartości godziwej VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową ( statutem spółki) - na udziały ( akcje) własne VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku chowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i pobne Długoterminowa Krótkoterminowa Pozostałe rezerwy Długoterminowe Krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) Inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu staw i usług, o okresie wymagalności: powyżej b) Inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu staw i usług, o okresie wymagalności: powyżej e) zaliczki otrzymane na stawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) Zobowiązania wobec akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy j) Inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe umów buwlanych PASYWA RAZEM Obliczanie wartości księgowej na jedną akcję Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17,19 16,69 2,45 4

5 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 1.kwartał za okres od kwartał za okres od Dane przekształco ne od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych Inne koszty operacyjne Zysk(strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: Od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości inwestycji Inne Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości inwestycji Inne Zysk (strata) brutto Podatek chowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych/ Średnia ważona / / rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/ Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję w zł,2122/,21 22,8666/, ,517,8918/,

6 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1.kwartał za okres od kwartał za okres od Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja (Zysk) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Odpis aktualizujący wartość inwestycji Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 323 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 972 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych 45 - dywidendy i udziały w zyskach spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 6 52 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych 15 - udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6

7 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) 1.kwartał za okres od kwartał za okres od

8 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1.kwartał za okres od kwartał za okres od Wpływy 549 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych 549 instrumentów kapitałowych oraz płat kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

9 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1 kwartał za okres od kwartał za okres od I. Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po uzgodnieniu danych porównywalnych 1. Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego 5 a) zwiększenie 5 wydania udziałów (emisji akcji) seria I wydania udziałów (emisji akcji) seria J 5 b) zmniejszenie umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie z przeniesienia kapitału zapasowego z podziału zysku wykup akcji własnych - emisji akcji powyżej wartości seria I - emisji akcji powyżej wartości seria J opcje menadżerskie b) zmniejszenie wypłata dywidendy umorzenia udziałów 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie wycena instrumentów finansowych b) zmniejszenie wycena instrumentów finansowych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie - środki zarezerwowane na pracowniczy program motywacyjny b) zmniejszenie 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 9

10 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) 1 kwartał za okres od kwartał za okres od Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych - rozpoznanie wyniku roku poprzedniego jako wynik z lat ubiegłych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenie b) zmniejszenie podział zysku z przeniesieniem na kapitał zapasowy podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy podział zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenie b) zmniejszenie (podział zysku w celu pokrycia straty) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe ERBUD SA za I kwartał 217 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, opisanymi we wprowadzeniu sprawozdania finansowego Spółki za rok Zasady przyjęte przeliczenia wybranych danych finansowych na EURO Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według następujących zasad: Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 217 roku 4, 2198 złotych/euro, Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 217 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 31 marca 217 roku 4, 2891 złotych/euro, Poszczególne pozycje aktywów i pasywów porównywalnych danych finansowych za pierwszy kwartał 216 roku według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 marca 216 roku 4,2684 złotych/euro, Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych porównywalnych danych finansowych za pierwszy kwartał 216 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 31 marca 216 roku 4,3559 złotych/euro, 1

11 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) PODSTAWOWE DANE W PRZELICZENIU NA EURO 31 marca 217 roku 31 marca 216 roku PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów trzech trzech PLN EUR PLN EUR Zysk brutto na sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto trzech trzech PLN EUR PLN EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

12 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) INFORMACJE DODATKOWE Nota 1. Informacje tyczące segmentów działalności W okresie m segmentów operacyjnych: 31 marca 217 roku Spółka prowadziła działalność w ramach następujących działalność buwlana buwnictwo kubaturowe działalność inżynieryjno-drogowa działalność w segmencie przemysłu W okresie m 31 marca 217 roku Grupa prowadziła działalność w ramach następujących segmentów geograficznych: kraj zagranica ( Belgia) Podział na poszczególne segmenty został konany poprzez kwalifikację poszczególnych kontraktów buwlanych. Spółka stosuje jednolitą politykę rachunkowości dla wszystkich segmentów. Segmenty operacyjne Poniższe tabele przedstawiają dane tyczące przychodów i zysków sprawozdawczych Spółki za okres od 1 stycznia 31 marca 217 roku: poszczególnych segmentów Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia 31 marca 217 roku Działalność buwlana buwnictwo kubaturowe Działalność inżynieryjnodrogowa Działalność w segmencie przemysłu Pozostała działalność Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto

13 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia 31 marca 216 roku Działalność buwlana buwnictwo kubaturowe Działalność inżynieryjnodrogowa Działalność w segmencie przemysłu Pozostała działalnoś ć Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto

14 Segmenty geograficzne Poniższe tabele przedstawiają dane tyczące przychodów i zysków geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia 31 marca 217 roku: poszczególnych segmentów Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia 31 marca 217 roku Kraj Zagranica Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynika na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia 31 marca 216 roku Kraj Zagranica Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynika na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągniete przez ERBUD SA. 2.1 Zmiany wielkości szacunkowych Kontrakty buwlane Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółka wyceny długoterminowych usług buwlanych stosuje metodę procentową. Przychody, koszty oraz zysk wykazane zostały proporcjonalnie stopnia zaawansowania realizacji robót.określając stan zaaansowania prac zastosowano metodę polegającą na ustaleniu proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych danego momentu w stosunku szacunkowych kosztów umowy. 14

15 Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) Rozliczenia międzyokresowe tyczące kontraktów buwlanych Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad fakturami cząstkowymi Nadwyżka kosztów wg stopnia zaawansowania nad kosztami wynikającymi z kosztów księgowych Nadwyżka faktur cząstkowych nad przychodami wg stopnia zaawansowania Nadwyżka kosztów wynikających z kosztów księgowych nad kosztami wg stopnia zaawansowania usługi Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych biernych Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego Tytuł aktywa z tytułu podatku odroczonego wycena kontraktów długoterminowych koszty następnych okresów pozostałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego razem Tytuł rezerwy: wycena kontraktów długoterminowych pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenia 172 b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu aktualizującego wykorzystanie odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W okresie od 1 stycznia 217 roku 31 marca 217 roku tego typu istotne zmiany nie wystąpiły. 15

16 Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 217 roku (w tysiącach złotych) Podpis osoby sporządzającej Sprawozdanie Finansowe Podpisy Członków Zarządu Mariola Zielińska /Główny Księgowy/ Józef Zubelewicz /Członek Zarządu/ Dariusz Grzeszczak /Członek Zarządu/ Paweł Smoleń /Członek Zarządu/ Warszawa, dnia 15 maja 217 roku 16