WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o Spółce Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114z, m 1. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: - handel detaliczny z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego, - budownictwo, - zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, - sprzątanie i czyszczenie obiektów, - gospodarka ściekami oraz wywóz i unieszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne. 2. Czas trwania Spółki Zgodnie z umową spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki Zarząd Spółki: Chwedoruk Zbigniew Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki: Suchowolec Marek Suchowolec Andrzej Tłaczała Agnieszka Matusiak Maciej Pająk Piotr 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1

2 Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 5 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale: DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia r.), DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia r.), DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010), DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia r.), DROP Finance Sp. z o.o. o kapitale zakładowym tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia r.). Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Pozostałe spółki zależne nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości. Sumy bilansowe Spółek zależnych nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikają przede wszystkim z wartości środków zainwestowanych przez DROP S.A. w kapitał tych Spółek. W związku z tym wartości te podlegały by wyłączeniom przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W związku z powyższym nieobjęcie części spółek zależnych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. Założenie kontynuacji działania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni okres oraz przez ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone. 10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych 2

3 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności. W okresie, za który sporządzano sprawozdanie finansowe nie miała miejsca zmiana zasad rachunkowości. Zasady wyceny aktywów i pasywów 1. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do ,00 zł amortyzuje się w 100% w chwili wydania do używania, środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3 500,00 zł amortyzuje się według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności, rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania. 2. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3. Inwestycje długoterminowe w aktywa finansowe wycenia się według następujących zasad: akcje jednostek zależnych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, akcje pozostałych jednostek notowanych na giełdzie w wartości godziwej. 4. Zapasy towarów, materiałów, opakowań wycenia się: o w cenie nabycia, o rozchody wycenia się według metody FIFO. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości, a także przy uwzględnieniu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. 5. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz należności wątpliwe tworzy się odpisy aktualizujące. Odpisy z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu. 6. Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. 7. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, w stosunku do istotnych zobowiązań przeterminowanych naliczane są odsetki. 8. Rozrachunki dewizowe wycenia się: w trakcie roku obrotowego zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, na dzień bilansowy według kursu średniego NBP dla danej waluty. 9. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się: rozchód w trakcie roku według metody FIFO, na dzień bilansowy według kursu średniego NBP dla danej waluty. 10. Środki pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki. 11. Depozyty pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki. 3

4 12. Instrumenty pochodne wycenia się według wartości godziwej uwzględniającej aktualny kurs rynkowy instrumentu bazowego. 13. Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji Spółek notowanych wycenia się: wartość początkowa według ceny nabycia, rozchód w trakcie roku według metody FIFO, na dzień bilansowy według wartości rynkowej. 14. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów wycenia się według wartości nominalnych. 15. Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w wartości podatkowej i bilansowej składników aktywów i pasywów. 16. Wycena instrumentów finansowych jest dokonywana w oparciu o zasady opisane w punkcie 1.2 dodatkowych not objaśniających. 17. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. 11. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w okresie 1 Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu ,0044 3,8356 4,177 3, ,3406 3,9170 4,8999 4,1082 1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 12. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na EURO Okres r. tys. zł tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Zobowiązania razem w tym zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji w szt Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 10,89 2,75 Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 2,95 0,74 4

5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Okres r. tys. zł tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Zobowiązania razem w tym zobowiązania krótkoterminowe Liczba akcji w szt Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 8,23 2,00 Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 1,62 0,37 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Potencjalne różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości zostały przeanalizowane na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skutki przejścia na MSSF zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5

6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. Sprawozdanie finansowe Spółki za okres od r. do r. i porównywalne dane finansowe za analogiczny okres roku poprzedniego. Bilans Nota Stan na Stan na AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 3, Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe 7, Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m

7 PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 69 a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 21 a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa (w zł.) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 10,89 8,23 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 10,89 8,23 Pozycje pozabilansowe Stan na Stan na Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu): potencjalne zobowiązania z tyt. podatku VAT Inne P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

8 Rachunek zysków i strat Noty I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 9 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 32 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 34 8

9 XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 2,95 1,62 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,95 1,62 9

10 Zestawienie zmian w kapitale własnym I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego 53 a) zwiększenia (z tytułu) 53 - emisji akcji (wydania udziałów) 53 b) zmniejszenia 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia b) zmniejszenia 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenia 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia b) zmniejszenia 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia b) zmniejszenia 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) dywidendy kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 10

11 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

12 Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty -9 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy

13 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

14 NFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Stan na Stan na a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 1 11 d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 1 11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na Stan na a) własne 1 11 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Wartości niematerialne i prawne, razem

15 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia c) zmniejszenia koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpisy amortyzacyjne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

16 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpisy amortyzacyjne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

17 NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na Stan na a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie 36 c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na Stan na a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem

18 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem Stan na a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) rozbiórka aport d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenie amortyzacji aport-likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

19 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem Stan na a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenie amortyzacji sprzedaż g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

20 NOTA 3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NOTA 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na Stan na a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze da) we wspólniku jednostki współzależnej e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na Stan na a) stan na początek okresu udziały/akcje w jednostkach zależnych akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie b) zwiększenia (z tytułu) nabycie akcji w spółkach zależnych zmiana wyceny c) zmniejszenia d) stan na koniec okresu udziały/akcje w jednostkach zależnych akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie

21 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Drop Organizacja Odzysku S.A. Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. DCA Metal s.r.o. Drop Sp. z o.o. Drop Finance Sp. z o.o. siedziba Warszawa ul. Syta 114z/ Warszawa ul. Syta 114z/1 Republika Czeska Warszawa ul. Syta 114z/ Warszawa ul. Syta 114z/1 przedmiot przedsiębiorstwa zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne obrót surowcami wtórnymi na terenie Europy działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianie m odpadów, odzysk surowców.. finansowa działalność usługowa z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnie niem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji konsolidacja metodą pełną konsolidacja metodą pełną data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizuj ące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadan ego kapitału zakładow ego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadz eniu % 100% % 100% % 100% % 100% % 100% RAZEM wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontr oli / znaczącego wpływu 21

22 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - c.d. nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej kapitał zakłado wy kapitał własny jednostki, w tym: należne wpłaty na kapitał zakładow y (wielkość ujemna) kapitał zapasow y pozostały kapitał własny, w tym Pozostały kapitał własny ogółem Zysk (strata) z lat ubiegłyc h zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: Ogółem zobowiąza nia długotermi nowe zobowiązani a krótkotermin owe należności jednostki: należności długotermi nowe należności krótkotermi nowe aktywa jednostki, razem przych ody ze sprzeda ży Drop Organizacja Odzysku S.A Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. DCA Metal s.r.o Drop Sp. z o.o Drop Finance Sp. z o.o RAZEM nieopłaco na przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy Akcje w pozostałych jednostkach obejmują akcje w spółkach notowanych na GPW. 22

23 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na Stan na a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 30 b1. jednostka/waluta CZK / 200 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Stan na Stan na A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) udziały i akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem

24 NOTA 5 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na Stan na Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy aktualizacja wartości inwestycji nieopłacony ZUS pracodawcy 2 - odsetki naliczone odpis aktualizacyjny zapasy 96 - wycena rozr. dewizowych 3 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) odpis aktualizujący zapasy 96 - naliczone odsetki - dostawcy 18 - aktualizacja wartości inwestycji 3 - wycena rozr. dewizowych rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 - rezerwa na koszty badania 4 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) naliczone odsetki dostawcy aktualizacja wartości inwestycji aktualizacja wartości zapasów 82 - wycena rozr. dewizowych 3 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy aktualizacja wartości inwestycji 3 - odsetki naliczone 40 - aktualizacja wartości zapasów wycena rozr. dewizowych rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 - rezerwa na koszty badania 4 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 24

25 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na Stan na I AKTYWA 1. aktualizacja wartości zapasów wycena rozrachunków dewizowych II PASYWA 1.odsetki naliczone od zobowiązań aktualizacja wyceny inwestycji wycena rozrachunków dewizowych utworzenie rezerwy na urlopy utworzenie rezerwy na badanie Suma NOTA 6 ZAPASY ZAPASY Stan na Stan na a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem NOTA 7 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Stan na Stan na a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 - do 12 miesięcy 7 - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem

26 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Stan na Stan na a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 7 - jednostek zależnych 7 b) inne, w tym od: jednostek zależnych c) dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ Stan na NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) odpis aktualizujący należności odpis aktualizujący inne należności b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu na należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na Stan na a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta EURO tys. zł b2. jednostka/waluta USD tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Stan na Stan na a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 140 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 210 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

27 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Stan na Stan na a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NOTA 8 NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH Stan na Stan na Należności przeterminowane brutto w tym, należności sporne brutto a) z tytułu dostaw i usług brutto b) pozostałe brutto c) dochodzone na drodze sądowej brutto Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych w tym odpisy aktualizujące wartość należności spornych Należności przeterminowane netto w tym należności sporne netto NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na Stan na a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze da) we wspólniku jednostki współzależnej e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) wycena kontraktów forward g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

28 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na Stan na a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Stan na Stan na A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) udziały i akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): wartość godziwa - wartość rynkowa (wycena kontraktów forward na dzień bilansowy) wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na Stan na a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. Euro tys. zł b2. Dolar amerykański tys. zł pozostałe waluty w tys. zł. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

29 NOTA 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Stan na Stan na a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenie majątku zaliczka na poczet czynszu 3 - abonament online 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 11 ODPISY AKTUALIZUJĄCE INFORMACJA NT. ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH GŁÓWNE SKŁADNIKI AKTYWÓW Stan na Stan na a) Kwota odpisów aktualizujących zapasy b) kwota odpisów aktualizujących należności Odpisy aktualizujące główne składniki aktywów razem, w tym: odniesione bezpośrednio na kapitał własny a) kwota odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy (z tytułu) sprzedaż zapasów 503 b) kwota odwrócenia odpisów aktualizujących należności (z tytułu) 80 - spłata należności 80 Odwrócenie odpisów aktualizujących główne składniki aktywów, razem, w tym: - odniesione bezpośrednio na kapitał własny

30 NOTA 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Akcje serii A zwykłe nie dotyczy nie dotyczy gotówka Akcje serii B zwykłe nie dotyczy nie dotyczy gotówka Akcje serii C zwykłe nie dotyczy nie dotyczy gotówka Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem 587 Wartość nominalna jednej akcji ( w zł. ) 0,10 Akcjonariusze Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym Zbigniew Chwedoruk ,00 68,17% Lucyna Chwedoruk ,00 17,04% OFE Warta ,00 5,11% Pozostali ,30 9,68% RAZEM ,30 100,00% 30

31 NOTA 13 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE NOTA 14 KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ ZAPASOWY Stan na Stan na a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) podziału zysku Kapitał zapasowy, razem NOTA 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY NOTA 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NOTA 17 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO NOTA 18 REZERWY ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na Stan na Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy odsetki z wyceny bilansowej wycena rozr. dewizowych 45 - aktualizacja wyceny inwestycji 4 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) odsetki z wyceny bilansowej 12 - aktualizacja wyceny inwestycji

32 - aktualizacja wyceny kontr. FORWARD 14 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia 4 49 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) wyksięgowanie aktualizacji wyceny 4 - odsetki z wyceny bilansowej 4 - wycena rozr. dewizowych 45 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy odsetki z wyceny bilansowej aktualizacja wartości inwestycji aktualizacja wyceny kontr. FORWARD 14 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na Stan na I AKTYWA 1. naliczone odsetki od należności wycena kontr. FORWARD aktualizacja wyceny papierów wartościowych II PASYWA Suma ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Stan na Stan na a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 69 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 69 c) wykorzystanie d) rozwiązanie e) stan na koniec okresu 69 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 69 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Stan na Stan na a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 21 - rezerwa na badanie sprawozdania 21 c) wykorzystanie d) rozwiązanie e) stan na koniec okresu 21 - rezerwa na badanie sprawozdania 21 32

33 NOTA 19 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE NOTA 20 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Stan na Stan na a) wobec jednostek zależnych 31 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 - do 12 miesięcy 31 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec wspólnika jednostki współzależnej f) wobec jednostki dominującej g) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 15 - wycena instrumentów finansowych 15 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń - inne (wg tytułów) rozrachunki z pracownikami pozostałe rozrachunki 3 2 h) fundusze specjalne (wg tytułów) 22 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 22 Zobowiązania krótkoterminowe, razem