WYMIAR PODATKÓW I OPŁAT LOKALNYCH 2017 ORAZ ZMIANY PRZEPISÓW.

Transkrypt

1 Mail: Tel.: Fax.: Warszawa ul. Grójecka 26/21 WYMIAR PODATKÓW I OPŁAT LOKALNYCH 2017 ORAZ ZMIANY PRZEPISÓW. ZAPRASZAMY NA SZKOLENIE 13 STYCZNIA 2017 R. W POZNANIU WYMIAR 2017r. WYŻSZA SZKOŁA BANKOWA, UL. POWSTAŃCÓW WIELKOPOLSKICH 2A, SALA 205 W GODZ Szkolenie adresowane jest do pracowników gminnych organów podatkowych (Wydziałów/Referatów Podatków i Opłat Lokalnych oraz Finansów). Z początkiem nowego roku wejdzie w życie art. 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o zmianie ustawy o transporcie kolejowym oraz niektórych innych ustaw Dz. U. z 29 listopada 2016 r., poz Ponadto z dniem 1 stycznia 2017 roku wejdą w życie zmiany opodatkowania elektrowni wiatrowych, które zostały zdefiniowane w ustawie z dnia 20 maja 2016 r. o inwestycjach w zakresie elektrowni wiatrowych Dz. U. z 1 lipca 2016 r., poz Co więcej, szykują się zmiany ustawy o finansach publicznych w zakresie umorzeń, odroczeń i rozłożeń na raty. Ma wejść w życie ustawa o zmianie niektórych ustaw w celu poprawy otoczenia prawnego przedsiębiorców. Przedmiotowym aktem znowelizowanych zostanie szereg ustaw, w tym ustawa prawo budowlane oraz Ordynacja podatkowa. Podczas szkolenia przedstawiony zostanie również projekt ustawy o uproszczeniach podatkowych dla przedsiębiorców, który przewiduje wprowadzenie przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych jednolitych druków deklaracji i informacji podatkowych w zakresie podatku od nieruchomości, podatku rolnego oraz podatku leśnego. Celem szkolenia jest wskazanie jak we właściwy sposób przygotować wymiar podatków lokalnych w 2017 roku. Omówione zostaną zmienione przepisy materialno-prawne oraz znowelizowana procedura. W związku z wprowadzonymi zmianami w podatkach i opłatach lokalnych oraz w Ordynacji podatkowej przedstawione zostaną informacje istotne z punktu widzenia systemów podatkowych oraz najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów. Uczestnicy szkolenia otrzymają zestawienie najnowszych wyjaśnień Ministerstwa Finansów z zakresu podatków i opłat lokalnych istotnych z punktu widzenia wymiaru 2017 roku, bardzo ważny komplet nowych aktów prawnych, a także uzyskają odpowiedzi na szereg nurtujących ich problemów. PROGRAM SZKOLENIA 1. Najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów w zakresie podatków i opłat lokalnych istotne z punktu widzenia wymiaru 2017 roku, w tym odpowiedzi na następujące pytania: a) jak opodatkować grunty rolne oznaczone klasą bonitacyjną VIz? b) naliczać czy nie naliczać odsetki za zwłokę, w przypadku uchylenia decyzji i przekazania sprawy do ponownego rozpatrzenia oraz stwierdzenia nieważności decyzji? pisemne wyjaśnienie Dyrektora Departamentu Polityki Podatkowej; c) jak właściwie stosować zwolnienie z podatku od nieruchomości na podstawie art. 7 ust. 1 pkt 15 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych dla mienia gminnego

2 wykorzystywanego na prowadzenie przez gminę gospodarki wodno-kanalizacyjnej? pismo Podsekretarza Stanu; d) opodatkowanie podatkiem od nieruchomości wspólników spółek cywilnych? - interpretacja ogólna Ministra Finansów z 21 października 2016 roku; e) pobierać czy nie pobierać opłatę od posiadania psów od osób w wieku powyżej 65 lat prowadzących samodzielne gospodarstwo domowe? interpretacja ogólna Ministra Finansów z 8 września 2016 roku; f) czy decyzja wymiarowa wysyłana jest do wszystkich współwłaścicieli nieruchomości w sytuacji, gdy koszty jej doręczenia przekraczają wartość ustalonego zobowiązania? g) w jakim terminie płatne jest łączne zobowiązanie pieniężne ustalone w nakazie płatniczym w wysokości nieprzekraczającej kwoty 100 zł? h) zmiana wysokości zobowiązania w trakcie roku (przypis lub odpis) powyżej lub poniżej kwoty 100 zł? i) sposób zapisu niskich kwot w programach podatkowych? j) jak postąpić w przypadku, gdy zmiana wysokości zobowiązania w trakcie roku podatkowego uległa zmniejszeniu poniżej kwoty 6,10 zł? k) jak należy wykazać skutki obniżenia stawek podatków lokalnych w sprawozdaniu Rb-27S w przypadku zobowiązań płatnych jednorazowo? l) jak właściwie przeliczać użytki rolne dla potrzeb podatku rolnego? pismo Głównego Geodety Kraju. 2. Dnia 16 listopada 2016 roku na 30 posiedzeniu Sejmu uchwalono ustawę o zmianie ustawy o transporcie kolejowym oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 29 listopada 2016 r., poz. 1923). Doniosłe znaczenie dla gminnych organów podatkowych będzie miało wprowadzone zwolnienie budynków wchodzących w skład infrastruktury kolejowej. Analiza przedmiotowego zwolnienia i problemy z tym związane. 3. Ustawa z dnia 20 maja 2016 r. o inwestycjach w zakresie elektrowni wiatrowych (Dz. U. z 2016 r., poz. 961). Art. 2 pkt 1 ww. ustawy zawiera definicję elektrowni wiatrowej, tj. budowla w rozumieniu przepisów prawa budowlanego, składająca się co najmniej z fundamentu, wieży oraz elementów technicznych, o mocy większej niż moc mikroinstalacji w rozumieniu art. 2 pkt 19 ustawy z dnia 20 lutego 2015 r. o odnawialnych źródłach energii. Art. 2 pkt 2 zawiera definicję elementów technicznych, które oznaczają wirnik z zespołem łopat, zespół przeniesienia napędu, generator prądotwórczy, układy sterowania i zespół gondoli wraz z mocowaniem i mechanizmem obrotu. Zmiana zasad opodatkowania elektrowni wiatrowych od 1 stycznia 2017 roku konsekwencje art. 17 ww. aktu prawnego, sposób postępowania gminnych organów podatkowych. 4. Przedstawienie zmian w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2015 roku, poz. 613, z późn. zm.) wprowadzonych przez ustawę z dnia 16 listopada 2016 r. Przepisy wprowadzające ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1948). 5. Ustawa z dnia 16 listopada 2016 roku o zmianie niektórych ustaw w celu ułatwienia sprzedaży żywności przez rolników (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1961) i jej konsekwencje na opodatkowanie działalności rolniczej zdefiniowanej w art. 2 ust. 2 ustawy o podatku rolnym.

3 6. Projekt tzw. konstytucji dla biznesu, tj. ustawy o zmianie niektórych ustaw w celu poprawy otoczenia prawnego przedsiębiorców i jej znaczny wpływ na podatki i opłaty lokalne (zwolnienia niektórych robót budowlanych z pozwolenia na budowę lub zgłoszenia będą dotyczyły m.in. następujących inwestycji: budowy wolno stojących parterowych budynków gospodarczych, garaży, altan; skąd organ podatkowy będzie wiedział o powstaniu tego typu budynków podlegających opodatkowaniu?). 7. Ustawa o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw przedstawienie zmian proceduralnych: a) interpretacje prawa podatkowego ograniczenia, zmiany, weryfikacja, b) zmiana zasad naliczania odsetek za zwłokę - obniżona / podwyższona stawka i jej wpływ na opłatę prolongacyjną (wymagana zmiana uchwał), c) zaliczanie dokonanej wpłaty w pierwszej kolejności na poczet kosztów upomnienia, enumeratywne omówienie wariantów, w których wydaje się (wyłącznie na wniosek) postanowienie o zarachowaniu wpłaty; możliwość wydawania (z urzędu) informacji o zarachowaniu wpłaty bardzo pomocnych dla podatników w powiązaniu z rozporządzeniem w sprawie postępowania wierzycieli należności pieniężnych, d) wskazanie przez kogo może nastąpić zapłata podatku, tj. analiza kręgu podmiotów uprawnionych, e) nadpłaty - stwierdzenie, termin zwrotu, oprocentowanie, f) korekta deklaracji czy należy składać pisemne uzasadnienie? bezskuteczność korekty, g) pełnomocnictwo ogólne, szczególne, do doręczeń, do podpisywania deklaracji, b wskazanie przypadków, w których nie wydaje się postanowienia o wszczęciu postępowania, jaką datę przyjąć za datę wszczęcia postępowania? i) kiedy odstępujemy od wyznaczenia stronie siedmiodniowego terminu do wypowiedzenia się w sprawie zebranego materiału dowodowego? j) czy wymagany jest podpis na decyzji ustalającej zobowiązanie podatkowe na 2017 rok? podpis mechanicznie odtwarzany; system teleinformatyczny. k) do jakiej kwoty możemy korygować deklaracje z urzędu? l) kontrola podatkowa nowy wzór zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli, ł) wyłączenie pracownika urzędu gminy od udziału w postępowaniach w sprawach dotyczących zobowiązań podatkowych najbliższej rodziny (wskazanie stopnia pokrewieństwa), m) podania (elementy obligatoryjne), wezwania, udostępnianie akt, kary porządkowe, liczenie terminów, n) wysokość opłat za sporządzanie kopii oraz odpisu dokumentów nowe rozporządzenie, o) Rejestr Zastawów Skarbowych obowiązujący od 1 stycznia 2017 roku, p) umorzenie z urzędu zaległości, wygaśnięcie z mocy prawa decyzji, r) zaświadczenia, informacje podatkowe (komu można udzielić?), tajemnica skarbowa. 8. Zmiany w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych: a) wynikające z ustawy o usługach zaufania oraz identyfikacji elektronicznej (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1579), b) doprecyzowanie pojęcia względy techniczne, tj. nowe brzmienie art. 1a ust. 1 pkt 3) i jego konsekwencje,

4 c) wyłączenie z opodatkowania gruntów pod wodami powierzchniowymi płynącymi, d) nowe zasady opodatkowania garaży wielostanowiskowych w budynkach mieszkalnych brak odpowiedzialności solidarnej i wynikające z tego następstwa, e) niewszczynanie postępowania podatkowego lub jego umarzanie, jeżeli wysokość f) w przypadku gdy kwota podatku nie przekracza 100 zł, podatek jest płatny jednorazowo w terminie płatności pierwszej raty co to oznacza dla gminnych organów podatkowych? g) doprecyzowanie zwolnień, h) podział autobusów od 1 stycznia 2016 roku; zmiany w załączniku nr 2 i 3 dot. podatku od środków transportowych Trzy osie i więcej, i) fakultatywność wprowadzania opłat lokalnych, j) opłata miejscowa nowe obowiązki inkasentów. 9. Zmiany w ustawie o podatku rolnym: a) zasady przeliczania użytków rolnych, b) niewszczynanie postępowania podatkowego lub jego umarzanie, jeżeli wysokość c) zasady regulowania podatku rolnego ustalonego w wysokości nie przekraczającej 100 zł, d) wskazanie form pomocy publicznej dla ulgi z tytułu nabycia gruntów oraz ulgi inwestycyjnej (omówienie wymaganych formularzy oraz procedur postępowania przy ich udzielaniu; zwolnienie z pcc w ramach pomocy de minimis w rolnictwie w związku z utworzeniem lub powiększeniem gospodarstwa rolnego), e) nowe brzmienie przepisu dotyczącego ulgi z tytułu klęski żywiołowej, f) postępowanie w przypadku zbiegu prawa do zwolnień i ulg z różnych tytułów. 10. Zmiany w ustawie o podatku leśnym: a) lasy ochronne uchylenie 50% stawki, b) niewszczynanie postępowania podatkowego lub jego umarzanie, jeżeli wysokość c) zasady regulowania podatku leśnego ustalonego w wysokości nie przekraczającej 100 zł, d) podatek leśny łączne zobowiązanie pieniężne, e) pomoc de minimis dla centrów badawczo rozwojowych. 11. Zwolnienie przedmiotowe w podatku od nieruchomości dla gruntów i budynków lub ich części, stanowiących własność gminy jakie wiążą się z tym obowiązki? 12. Przedstawienie projektu ustawy o zmianie ustawy o finansach publicznych bardzo ważne zmiany w zakresie możliwości udzielania umorzeń należności publicznoprawnych w ramach pomocy de minimis!!! 13. UWAGA!!! Projekt ustawy o uproszczeniach podatkowych dla przedsiębiorców przewiduje wprowadzenie przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych jednolitych informacji o

5 gruntach oraz deklaracji na podatek rolny, informacji o nieruchomościach i obiektach budowlanych oraz deklaracji na podatek od nieruchomości, a także informacji o lasach oraz deklaracji na podatek leśny. Wykładowca: mgr Sebastian Wlazły - absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz studiów podyplomowych w zakresie Podatków i skarbowości Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Kierownik Wydziału Podatków i Opłat Lokalnych Urzędu Miasta i Gminy Kórnik. Autor m.in. artykułów Zaświadczenia o pomocy de minimis w sektorze transportu drogowego, Transport drogowy a pomoc de minimis i problemy z tym związane oraz Aplikacja SRPP w jednostkach samorządu terytorialnego, które ukazały się w dwumiesięczniku Prawo Pomocy Publicznej oraz artykułu Jak opodatkować linie kablowe?, który ukazał się w Przeglądzie Podatków Lokalnych i Finansów Samorządowych. Wykładowca Wielkopolskiego Ośrodka Kształcenia i Studiów Samorządowych. KART A ZGŁOSZENIA UCZEST NICT WA W SZKOLENIU 370,- netto/os cena PODSTAWOWA 340,- netto/os cena ZGŁOSZENIA PRZEZ STRONĘ INTERNETOWĄ 299,- netto/os cena ZGŁOSZENIA PRZEZ STRONĘ INTERNETOWĄ WIĘCEJ NIŻ JEDNEJ OSOBY NA SZKOLENIE RIS.EDU.PL OFERTA SZKOLEŃ OTWARTYCH MIASTO TEMAT SZKOLENIA ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE - 15 zł Istnieje możliwość rezygnacji z obiadu w takim wypadku od ceny szkolenia należy odjąć 15 zł Obiad organizowany jest na końcu szkolenia. Prosimy o przesyłanie kart zgłoszeniowych najpóźniej na 3 dni przed terminem szkolenia. Cena zgłoszenia zawiera: materiały szkoleniowe, zaświadczenia, przerwę kawową, obiad. Ceny dotyczą szkoleń finansowanych ze środków publicznych, dla z innych źródeł finansowania należy zastosować stawkę VAT 23% sekretariat@ris.edu.pl, Tel.: , Fax.: ZGŁASZAMY UCZESTNICTWO NASTĘPUJĄCYCH OSÓB W SZKOLENIU W DNIU: 13 STYCZNIA 2017 R. W POZNANIU WYMIAR 2017r. WYŻSZA SZKOŁA BANKOWA, UL. POWSTAŃCÓW WIELKOPOLSKICH 2A, SALA 205 W GODZ LP. IMIĘ I NAZWISKO (czytelnie) STANOWISKO OPŁATA ZA 1 OSOBĘ RAZEM: Data zgłoszenia:... Nazwa instytucji: Adres: Telefon: (...)... Fax... *... NIP:... Wyrażam zgodę na otrzymywanie ofert szkoleniowych na adres . Płatność na podstawie faktury VAT. Fakturę pracownik otrzyma na szkoleniu. W przypadku rezygnacji uczestnika z udziału w szkoleniu w dniu szkolenia urząd ponosi 100%kosztów. Oświadczamy, iż koszt szkolenia organizowanego przez Regionalny Instytut Szkoleń Samorządowych. jest finansowany ze środków publicznych zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. ze zmianami.... Kierownik Jednostki