SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA

Transkrypt

1 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA za IV. kwartał 2006 r. 1 / 47

2 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. GRUDNIA 2006 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA tys. PLN tys. EUR IV kwartał 2006r. od do IV kwartał 2005r. od do IV kwartał 2006r. od do IV kwartał 2005r. od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,35 0,38 0,09 0,09 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 9,84 7,83 2,57 2,03 2 / 47

3 tys. PLN tys. EUR IV kwartały 2006r. od do IV kwartały 2005r. od do IV kwartały 2006r. od do IV kwartały 2005r. od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 2,01 1,86 0,51 0,46 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 9,84 7,83 2,57 2,03 3 / 47

4 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Aktywa Stan na (koniec IV kwartału 2006) Stan na (koniec III kwartału 2006) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa krótkoterminowe AKTYWA RAZEM / 47

5 Stan na Stan na Stan na Pasywa (koniec IV kwartału (koniec III kwar- (koniec poprzed- 2006) tału 2006) niego roku 2005) KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych Kapitał zapasowy wycena programu motywacyjnego Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje/udziały własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych - - przeznacz. do sprzedaŝy - Zyski zatrzymane Zysk z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki / 47

6 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy PASYWA RAZEM Wartość księgowa (w tys zł) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,84 9,70 7,83 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,84 9,70 7,83 6 / 47

7 POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN Stan na (koniec IV kwartału 2006) Stan na (koniec III kwartału 2006) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń zakupu udziałów w spółkach zaleŝnych Inne (z tytułu) programu motywacyjnego Pozycje pozabilansowe, razem Wykazane powyŝej zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŝnej jest maksymalnym, jakie ciąŝy na Grupie Kapitałowej Decora. Zobowiązanie to zaleŝne jest od spełnienia warunków dotyczących zysków i przychodów ze sprzedaŝy nabytej spółki zaleŝnej. Grupa Kapitałowa Decora na dzień r. posiadała naleŝności warunkowe z tytułu pomniejszenia zobowiązania dotyczącego ceny dodatkowej lub drugiej raty ceny za zakup udziałów w spółkach zaleŝnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Grupa Kapitałowa nie jest w stanie oszacować wartości tych naleŝności. 7 / 47

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Wariant kalkulacyjny IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2005 od do IV kwartały 2006 od do IV kwartały 2005 od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów Przychody ze sprzedaŝy materiałów Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto / 47

9 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys.pln Metoda pośrednia IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2005 od do IV kwartały 2006 od do IV kwartały 2005 od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej Koszty odsetek Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Zapłacony podatek dochodowy Zwrócony podatek dochodowy Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty / 47

10 Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych(zmniejszone o przejęte środki pienięŝne) Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych PoŜyczki udzielone Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Inne wpływy inwestycyjne Inne wydatki inwestycyjne Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej / 47

11 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki Dywidendy wypłacone Inne wydatki finansowe Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu / 47

12 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej RóŜnice Nie podzielony wynik Razem mniejszo- Udziały Pozostałe kursowe z kapitały przeliczenia finansowy ści Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 47

13 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej RóŜnice Niepodzielony Pozostałe Udziały kursowe z wynik finansowy Razem kapitały mniejszości przeliczenia Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Korekty konsolidacyjne Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień roku / 47

14 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej RóŜnice Nie podzielony wynik Razem mniejszo- Udziały Pozostałe kursowe z kapitały przeliczenia finansowy ści Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Wpływ środków z emisji akcji Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne Saldo na dzień rok / 47

15 w tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej RóŜnice Nie podzielony wynik Razem mniejszo- Udziały Pozostałe kursowe z kapitały przeliczenia finansowy ści Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Wpływ środków z emisji akcji Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne Saldo na dzień roku / 47

16 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DECORA S.A. ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. GRUDNIA 2006 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE DECORA S.A. tys. PLN tys. EUR IV kwartał 2006r. od do IV kwartał 2005r. od do IV kwartał 2006r. od do IV kwartał 2005r. od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) -0,09 0,28-0,02 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 8,07 7,27 2,11 1,88 16 / 47

17 tys. PLN tys. EUR IV kwartały 2006r. od do IV kwartały 2005r. od do IV kwartały 2006r. od do IV kwartały 2005r. od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Zysk (strata) ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto - razem Aktywa/Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,79 1,51 0,20 0,37 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 8,07 7,27 2,11 1,88 17 / 47

18 BILANS DECORA S.A. w tys. PLN Aktywa Stan na (koniec IV kwartału 2006) Stan na (koniec III kwartału 2006) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa krótkoterminowe AKTYWA RAZEM / 47

19 Pasywa Stan na (koniec IV kwartału 2006) Stan na (koniec III kwartału 2006) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych Kapitał zapasowy wycena programu motywacyjnego Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje/udziały własne Kapitały rezerwowe Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do - - sprzedaŝy - Zyski zatrzymane Zysk z lat ubiegłych Niepodzielony wynik finansowy ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe / 47

20 Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy PASYWA RAZEM Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 8,07 8,10 7,27 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 8,07 8,10 7,27 20 / 47

21 POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN Stan na (koniec IV kwartału 2006) Stan na (koniec III kwartału 2006) Stan na (koniec poprzedniego roku 2005) NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń zakupu udziałów w spółkach zaleŝnych Inne (z tytułu) programu motywacyjnego Pozycje pozabilansowe, razem Wykazane powyŝej zobowiązanie warunkowe z tytułu nabycia udziałów w spółce zaleŝnej jest maksymalnym, jakie ciąŝy na Decora S.A. Zobowiązanie to zaleŝne jest od spełnienia warunków dotyczących zysków i przychodów ze sprzedaŝy nabytej spółki zaleŝnej. Decora S.A. na dzień r. posiadała naleŝności warunkowe z tytułu pomniejszenia zobowiązania dotyczącego ceny dodatkowej lub drugiej raty ceny za zakup udziałów w spółkach zaleŝnych, w przypadku pojawienia się roszczeń publiczno-prawnych. Decora S.A. nie jest w stanie oszacować wartości tych naleŝności. 21 / 47

22 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DECORA S.A. w tys. PLN Wariant kalkulacyjny IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2005 od do IV kwartały 2006 od do IV kwartały 2005 od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy wyrobów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów Przychody ze sprzedaŝy materiałów Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto / 47

23 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DECORA S.A. w tys.pln Metoda pośrednia IV kwartał 2006 od do IV kwartał 2005 od do IV kwartały 2006 od do IV kwartały 2005 od do Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów fin. wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Zapłacony podatek dochodowy Zwrócony podatek dochodowy Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej / 47

24 Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych PoŜyczki udzielone Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Inne wpływy inwestycyjne Inne wydatki inwestycyjne Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej / 47

25 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Inne wpływy finansowe Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki Dywidendy wypłacone Inne wydatki finansowe Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu / 47

26 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DECORA S.A. w tys. PLN Kapitał przypadający na udziałowców jednostki Wyszczególnienie Kapitał RóŜnice Nie podzielony wynik Pozostałe podstawowy przeliczenia finansowy kursowe z kapitały Razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, niewniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 47

27 w tys. PLN Kapitał przypadający na udziałowców jednostki Wyszczególnienie Kapitał RóŜnice Niepodzielony Pozostałe podstawowy przeliczenia sowy kursowe z wynik finan- kapitały Razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt. wyceny programu motywacyjnego Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do r Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień roku / 47

28 w tys. PLN Kapitał przypadający na udziałowców jednostki Wyszczególnienie Kapitał RóŜnice Niepodzielony wynik Pozostałe podstawowy przeliczenia finansowy kursowe z kapitały Razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Wpływ środków z emisji akcji Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 47

29 w tys. PLN Kapitał przypadający na udziałowców jednostki Wyszczególnienie Kapitał RóŜnice Niepodzielony wynik Pozostałe podstawowy przeliczenia finansowy kursowe z kapitały Razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z tyt.wyceny programu motywacyjnego Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Wpływ środków z emisji akcji Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy NaleŜne, nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy Saldo na dzień roku / 47

30 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO, SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV. KWARTAŁ 2006 R. GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. za IV kwartał 2006 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej / Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Struktura Grupy Kapitałowej Decora Grupa Kapitałowa Decora składa się z podmiotu dominującego Decora S.A. oraz podmiotów zaleŝnych: Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Nova s.r.o., Decora Vostok o.o.o., Decora Balt u.a.b., Decora Hungaria k.f.t., Addo Trgovina d.o.o., Decora Distribution s.r.l. Jednostką Dominującą jest Decora Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ul. Prądzyńskiego 24 A. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej wg PKD 25 24Z jest produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych. Akcje jednostki dominującej notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 21. czerwca 2005 roku. 30 / 47

31 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A. Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Siedziba Przedmiot działalności Organ rejestrowy (numer rejestrowy) Charakter dominacji Trans Sp. z o.o. Optimal Sp. z o.o. Decora Nova s.r.o. Decora Vostok o.o.o. Decora Balt u.a.b. Kostrzyn nad Odrą, Al. Milenijna 21 Produkcja konstrukcji metalowych Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS Lipki Wielkie, ul. Szosowa 111A SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŝenia sanitarnego Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS Šenov, ul. Těšínská 288 (Republika Czeska) Kupno towaru w celu jego dalszej sprzedaŝy, z wyjątkiem towarów, na których sprzedaŝ wymagane jest odrębne zezwolenie Sąd Rejonowy w Ostrawie Moskwa ul. JuŜnobutowskaja 101 (Federacja Rosyjska) Działalność agentów w dziedzinie handlu hurtowego drewnem i materiałami budowlanymi Międzyrejonowy Urząd Federalnej SłuŜby Podatkowej Federacji Rosyjskiej nr 46 dla Moskwy 7746 ul. Kirkimu 47, Wilno (Litwa) Handel hurtowy Litewski Krajowy Rejestr Sądowy ( ) Decora Hungaria k.f.t. 7632, Pecs, Gyöngyös u. 6., 2. em. 9. (Węgry) Pozostała działalność w handlu hurtowym Baranya Megyei Birosag w Pecs (Cg ) Decora Distribution s.r.l. Str. Cornatel nr Bukareszt (Rumunia) SprzedaŜ hurtowa artykułów innych niŝ artykuły spoŝywcze Rejestr Handlowy przy Sądzie w Bukareszcie (J40/1948/1999) Addo Trgovina d.o.o. Sesvetski Kraljevec, Ive Politea 64 (Chorwacja) Zakup i sprzedaŝ towarów, dokonywanie pośrednictwa handlowego na rynku krajowym i zagranicznym Trgovacki Sud w Zagrzebiu (MBS ) ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna Zastosowana metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu bezpośrednio 76% pośrednio 24% (poprzez Optimal Sp. z o.o.) bezpośrednio 76% pośrednio 24% (poprzez Optimal Sp. z o.o.) 100% bezpośrednio 95% pośrednio 5% (poprzez osobę Prezesa Zarządu Decora S.A.) 100% bezpośrednio 95% pośrednio 5% (poprzez osobę Prezesa Zarządu Decora S.A.) 100% 100% 100% 70% 100% 100% 100% 100% 70% 100% 31 / 47

32 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Decora wraz z powiązaniami kapitałowymi Decora S.A. Środa Wielkopolska zakład produkcyjny i centrum logistyczne Trans Sp. z o.o. Kostrzyn n/odrą zakład produkcyjny 24% Optimal Sp. z o.o. Lipki Wielkie spółka dystrybucyjna 76% 100% 100% 100% Decora Vostok o.o.o. Moskwa, Rosja spółka dystrybucyjna Decora Balt u.a.b. Wilno, Litwa spółka dystrybucyjna 100% Decora Hungaria k.f.t. Pecs, Węgry spółka dystrybucyjna 100% Addo Trgovina d.o.o. Sesvetski Kraljevec Chorwacja spółka dystrybucyjna 95% Decora Nova s.r.o. Šenov, Czechy spółka dystrybucyjna 70% Decora Distribution s.r.l. Bukareszt, Rumunia spółka dystrybucyjna 32 / 47

33 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień r. Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień r. oraz na dzień publikacji raportu r.: - Prezes Zarządu - Waldemar Osuch, - Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy - Artur Hibner. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień r. oraz na dzień publikacji raportu r.: - Przewodniczący - Włodzimierz Lesiński, - Wiceprzewodniczący - Heinz W. Dusar, - Członkowie: - Stephan Hempel, - Andrzej Tomaszewski, - Othmar Hermann. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości, przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Konsolidacji dokonano metodą pełną stosując wymagane prawem wyłączenia konsolidacyjne. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podane w tysiącach PLN. I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu za IV. kwartał 2006 r. Rokiem obrotowym spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. Za sporządzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego odpowiedzialny jest zarząd jednostki dominującej. Skonsolidowany raport kwartalny oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący miesiąc danego kwartału. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. zostało sporządzone w oparciu o: - Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), - Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), 33 / 47

34 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe zawierają: - bilans, - rachunek zysków i strat, - rachunek przepływów pienięŝnych, - zestawienie zmian w kapitale własnym. Metody konsolidacji. Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna, która obejmuje: - sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, - korekty i wyłączenia konsolidacyjne. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSSF / MSR i rozporządzeniem, metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zaleŝnych. Przy konsolidacji bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek zaleŝnych i jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przy konsolidacji rachunków zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zaleŝnych i jednostki dominującej. Pozycje rachunków zysków i strat jednostek zaleŝnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zaleŝnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wyłączenia konsolidacyjne. Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje: - wzajemne naleŝności i zobowiązania, - przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, - zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów, - wartości nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zaleŝnych objętych konsolidacją. Wartość firmy i ujemna wartość firmy. Wartość firmy z konsolidacji jest to nadwyŝka wartości nabycia udziałów w jednostkach zaleŝnych nad częścią aktywów netto według ich wartości godziwej, odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej we własności tych jednostek. 34 / 47