X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe SZARAFIN Tomasz Szarafin w Skórczu. [BMSiG-15192/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe SZARAFIN Tomasz Szarafin Skórcz, ul. Spacerowa 2 NIP REGON Podstawowy przedmiot działalności jednostki Wykonywanie instalacji elektrycznych PKD Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD Z Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa PKD Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD Z Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD Z 3. Wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr PPHU SZARAFIN Tomasz Szarafin działa w oparciu o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. 4. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Czas trwania działalności Przedsiębiorstwa jest nieograniczony. 5. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym r r. 6. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Przedsiębiorstwo w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. 7. Stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Przedsiębiorstwo wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Przedsiębiorstwa za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. 84

2 Koszty Przedsiębiorstwo prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Na wynik finansowy Przedsiębiorstwa wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Przedsiębiorstwa w zakresie m.in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, - przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, - koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, - straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń niezwiązanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Przedsiębiorstwa poza jego działalnością operacyjną. Wartości niematerialne i prawne Wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prać rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się: - koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, - nabytą wartość firmy, - nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, - nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, - know-how Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe Wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Dla celów podatkowych przyjmowane są stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Środki trwałe w budowie Wycenia się je w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje długoterminowe Są to nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje niestanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nieużytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków. Wycenia się je według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych Wycenia się je według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, przy czym rozchód wycenia się stosując zasadę FIFO. Należności Wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

3 Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały (fundusze) własne Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Rezerwy Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania Wycenia się je na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Inne rozliczenia międzyokresowe Wykazywane są one w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, - środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych, - ujemną wartość firmy, Wycena transakcji w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, - gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Skórcz, dn rok Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin 86

4 Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA STAN NA r r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,25 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,27 1. Środki trwałe , ,25 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,82 c) urządzenia techniczne i maszyny 9 603, ,70 d) środki transportu , ,72 e) inne środki trwałe , ,01 2. Środki trwałe w budowie , ,02 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 4 878, ,98 1. Nieruchomości 4 878, ,98 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,20 I. Zapasy , ,48 1. Materiały , ,59 2. Półprodukty i produkty w toku , ,57 w zł 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

5 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0, ,32 II. Należności krótkoterminowe , ,53 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,14 - do 12 miesięcy , ,14 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,51 c) inne 0,00 3,88 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,06 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,06 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,06 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,06 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,13 AKTYWA RAZEM , ,45 w zł PASYWA STAN NA r r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,67 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,10 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowego (wartość ujemna) 0,00 0,00 88

6 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,57 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,78 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,60 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,60 a) kredyty i pożyczki 0, ,28 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,13 - do 12 miesięcy , ,13 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,52 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne , ,67 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,18 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

7 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,18 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,18 PASYWA RAZEM , , r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) TREŚĆ Dane wg stanu na A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,74 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,36 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0, ,38 B. Koszty działalności operacyjnej , ,21 I. Amortyzacja , ,08 II. Zużycie materiałów i energii , ,29 III. Usługi obce , ,26 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,32 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,02 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,34 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,90 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,53 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,18 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,27 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,91 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 506, ,94 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2 506, ,94 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) , ,77 w zł 90

8 G. Przychody finansowe , ,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 170, ,38 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne , ,50 H. Koszty finansowe , ,08 I. Odsetki, w tym: , ,68 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,40 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,57 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,57 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , , r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od r. do r. POZYCJA SPRAWOZDANIA DANE ZA ROK I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) , ,97 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) PO KOREKTACH , ,97 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 (89 908,87) wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 w zł w zł 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

9 a) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,87 wypłaty dokonane przez właściciela 0, , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,10 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 umorzenia udziałów(akcji) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 aktualizacji wyceny rzeczowych składników majątku 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0,00 - zmiana polityki rachunkowości 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 92

10 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowo na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 z podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,57 a) zysk netto , ,57 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) , ,67 III. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) , , r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

11 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. (metoda pośrednia) POZYCJA SPRAWOZDANIA r r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto , ,57 II. Korekty razem ( ,42) ( ,92) 1. Amortyzacja , ,08 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 ( ,27) 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów ( ,00) ( ,41) 7. Zmiana stanu należności ,44 ( ,12) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,90 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,60) , Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) , ,65 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 0, ,82 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0, ,82 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,77 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,84 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 4 878, ,93 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 4 878, ,93 - nabycie aktywów finansowych, 4 878, ,93 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne (zaliczki na zakup środków trwałych) 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,15) ( ,95) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy ( ,04) ,28 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 94

12 2. Kredyty i pożyczki ( ,04) ,28 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki ( ,01) ,87 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (24 304,01) ,87 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek ( ,00) ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ,03) ,41 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) 7 703, ,11 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 7 703, ,11 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK ROKU , ,95 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: , ,06 - o ograniczonej możliwości dysponowania - środki FŚS 0,00 0, r. Biuro Biegłego Rewidenta Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego SZARAFIN Tomasz Szarafin z siedzibą w Skórczu przy ulicy Spacerowej 2 Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego SZARAFIN Tomasz Szarafin, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą ,45 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres obrotowy od r. do r., wykazujący zysk netto w wysokości ,57 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,70 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy r. do r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,11 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Kierownik (Właściciel) Jednostki. Jest on zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm,), zwanej dalej ustawą 6 rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jed- 1 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

13 nostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze metodą wyrywkową - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Przedmiotem badania nie było ustalenie prawidłowości stanów początkowych (bilansu otwarcia), dlatego opinia dotyczy wyłącznie roku obrotowego. Po uwzględnieniu tej okoliczności, naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej PP-H-U SZARAFIN Tomasz Szarafin na dzień r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., - sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Zygmunt Cichocki wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 9896 Podmiot wpisany na listę uprawnionych do badania pod numerem 913: DORADCA Auditors Sp. z o.o Gdańsk, ul. Grunwaldzka 212 Prezes Zarządu Jan Karoń Gdańsk, 6 maja 2016 r. 96