MSIG 179/2017 (5316) poz

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe SZARAFIN Tomasz Szarafin w Skórczu. [BMSiG-25708/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres r r. 1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe SZARAFIN Tomasz Szarafin, Skórcz, ul. Spacerowa 2, NIP , REGON Podstawowy przedmiot działalności jednostki Wykonywanie instalacji elektrycznych PKD Z. Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD Z. Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa PKD Z. Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD Z. Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD Z. 3. Wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr PPHU SZARAFIN Tomasz Szarafin działa w oparciu o wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. 4. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Czas trwania działalności Przedsiębiorstwa jest nieograniczony. 5. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym r r. 6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Przedsiębiorstwo w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. 7. Stosowane zasady rachunkowości oraz metody wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Przedsiębiorstwo wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy Przedsiębiorstwa za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Koszty Przedsiębiorstwo prowadzi koszty w układzie rodzajowym. Koszt sprzedanych towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Na wynik finansowy Przedsiębiorstwa wpływają ponadto: - pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Przedsiębiorstwa w zakresie m. in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, - przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, - koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, - straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Przedsiębiorstwa poza jego działalnością operacyjną. Wartości niematerialne i prawne Wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 109

2 MSIG 179/2017 (5316) poz Za wartości niematerialne i prawne uznaje się: - koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, - nabytą wartość firmy, - nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, - nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, - know-how. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe Wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe z wyceny należności i zobowiązań powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych. Dla celów podatkowych przyjmowane są stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Środki trwałe w budowie Wycenia się je w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje długoterminowe Są to nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje niestanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nieużytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków. Wycenia się je według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych Wycenia się je według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, przy czym rozchód wycenia się stosując zasadę FIFO. Należności Wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały (fundusze) własne Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Rezerwy Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Zobowiązania Wycenia sieje na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt. dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Inne rozliczenia międzyokresowe Wykazywane są one w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 WRZEŚNIA 2017 R. 110

3 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują w szczególności: - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, - środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych, - ujemną wartość firmy, Wycena transakcji w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, - gotówkę znajdującą się w jednostkach prowadzących kupno i sprzedaż walut obcych - po kursie, po którym nastąpił jej zakup, jednak w wysokości nie wyższej od średniego kursu ustalonego na dzień wyceny dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin Skórcz, dn r. Bilans sporządzony na dzień r. w zł AKTYWA STAN NA r r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,38 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,65 1. Środki trwałe , ,65 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,97 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,66 d) środki transportu , ,61 111

4 MSIG 179/2017 (5316) poz e) inne środki trwałe , ,41 2. Środki trwałe w budowie ,02 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,73 1. Nieruchomości , ,93 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0, ,80 a) w jednostkach powiązanych 0, ,80 - udziały lub akcje 0, ,80 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,58 I. Zapasy , ,78 1. Materiały , ,39 2. Półprodukty i produkty w toku , ,94 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy , ,45 II. Należności krótkoterminowe , ,95 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 WRZEŚNIA 2017 R. 112

5 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,95 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,04 - do 12 miesięcy , ,98 - powyżej 12 miesięcy 0, ,06 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń , ,91 społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c) inne 3,88 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,47 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,47 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,47 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,47 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,38 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,96 PASYWA STAN NA r r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,60 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,06 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 113

6 MSIG 179/2017 (5316) poz III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto , ,54 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,36 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,80 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,80 a) kredyty i pożyczki , ,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,82 - do 12 miesięcy , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 WRZEŚNIA 2017 R. 114

7 - powyżej 12 miesięcy 0, ,59 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,16 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 4 998, ,66 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,56 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,56 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,56 PASYWA RAZEM , ,96 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) TREŚĆ Dane wg stanu na r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,86 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,36 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 865, ,50 B. Koszty działalności operacyjnej , ,32 I. Amortyzacja , ,01 II. Zużycie materiałów i energii , ,70 III. Usługi obce , ,55 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,62 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,28 w zł 115

8 MSIG 179/2017 (5316) poz VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,93 - emerytalne , ,45 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,23 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,54 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,99 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,99 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,00 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,91 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,91 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) , ,62 G. Przychody finansowe , ,98 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 7 473, ,25 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne , ,73 H. Koszty finansowe , ,06 I. Odsetki, w tym: , ,51 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne , ,55 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,54 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,54 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 WRZEŚNIA 2017 R. 116

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od r. do r. POZYCJA SPRAWOZDANIA DANE ZA ROK I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) , ,67 - Zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - Korekty błędów 0,00 0,00 I.a. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) PO KOREKTACH , ,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (89 908,87) ,96 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,96 - wpłaty dokonane przez właściciela 0, ,96 a) zmniejszenie (z tytułu) ,87 0,00 - umorzenia udziałów 0,00 0,00 - wypłaty dokonane przez właściciela ,87 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,06 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - z przeniesienia z kapitału z aktualizacji 0,00 0,00 a) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie strat bilansowych 0,00 0,00 - przeniesienia na kapitał zakładowy 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wycena instrumentów finansowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00-0,00 0,00-0,00 0,00 a) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - dopłaty do kapitału podstawowego 0,00 0,00-0,00 0,00-0,00 0,00 w zł 117

10 MSIG 179/2017 (5316) poz Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowo na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wypłaty dywidendy 0,00 0,00 - odpis na kapitał zapasowy 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 a) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie strat z wyniku 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,54 a) zysk netto , ,54 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) , ,60 III. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY) , ,60 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. (metoda pośrednia) POZYCJA SPRAWOZDANIA r r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto , ,54 II. Korekty razem ( ,92) ( ,25) 1. Amortyzacja , ,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 WRZEŚNIA 2017 R. 118

11 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ( ,27) (73 180,99) 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów ( ,41) ( ,30) 7. Zmiana stanu należności ( ,12) ,58 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,32 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,90 ( ,87) 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) ,65 ( ,71) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 0,00 0,00 I. Wpływy , ,87 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,87 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,02 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,27 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,75 a) w jednostkach powiązanych 0, ,75 b) w pozostałych jednostkach ,93 0,00 - nabycie aktywów finansowych, ,93 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,95) ( ,15) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , ,27 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki , ,88 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe ,39 II. Wydatki ,87 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,87 0,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,00 0,00 119

12 MSIG 179/2017 (5316) poz Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,27 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) ,11 ( ,59) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: ,11 ( ,59) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK ROKU , ,06 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: , ,47 - o ograniczonej możliwości dysponowania - środki FŚS 0,00 0,00 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Janusz Katafiasz Właściciel Tomasz Szarafin r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego SZARAFIN Tomasz Szarafin z siedzibą w Skórczu przy ulicy Spacerowej 2 Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego PP-H-U SZARAFIN Tomasz Szarafin, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą ,96 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w wysokości ,54 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,93 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy r. do r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,59 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel Przedsiębiorstwa jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Przedsiębiorstwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel PP-H-U SZARAFIN Tomasz Szarafin jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 WRZEŚNIA 2017 R. 120

13 Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzenia i rzetelnej prezentacji przez PP-H-U SZARA- FIN Tomasz Szarafin sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela Przedsiębiorstwa wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Opinia Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PP-H-U SZARAFIN Tomasz Szarafin na dzień r., oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Zygmunt Cichocki wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 9896 Podmiot wpisany na listę uprawnionych do badania pod numerem 913 DORADCA Auditors Sp. z o.o Gdańsk, ul. Grunwaldzka 212 Prezes Zarządu Jan Karoń Gdańsk, 29 kwietnia 2017 r. OŚWIADCZENIE Zatwierdzam sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego SZARAFIN Tomasz Szarafin za okres od do , na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą ,96 zł, 3. Rachunek zysków i strat za okres od do wykazujący zysk netto w wysokości ,54 zł, 4. Zestawienie zmian na kapitale własnym za okres od do wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,93 zł, 5. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od do wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,59 zł, 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Tomasz Szarafin Skórcz, r. 121