GRUPA KAPITAŁOWA EKO HOLDING

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA EKO HOLDING KWARTALNY RAPORT FINANSOWY GRUPY KAPITAŁOWEJ EKO HOLDING OBEJMUJĄCY SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ORAZ SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES

2 SPIS TREŚCI: 1. Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO Wybrane pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO Informacje ogólne Dane jednostki dominującej Czas trwania Grupy Kapitałowej Okresy prezentowane Skład organów jednostki dominującej Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej wg stanu na dzień przekazania raportu Spółki powiązane objęte sprawozdaniem skonsolidowanym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EKO Holding Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO HOLDING S.A Sprawozdanie z sytuacji finansowej EKO Holding S.A Rachunek zysków i strat EKO Holding S.A Sprawozdanie z całkowitych dochodów EKO Holding S.A Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym EKO Holding S.A Sprawozdanie z przepływów pieniężnych EKO Holding S.A Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i jednostkowego sprawozdania finansowego Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej Podstawa sporządzenia Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane) Segmenty operacyjne Zmiany w strukturze grupy kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu śródrocznego oraz wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Informacje o istotnych zmianach wielkości dotyczących skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3 6.15. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres r Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres r Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości r Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości r Zmiany wartości firmy Transakcje z podmiotami powiązanymi Zysk netto na akcję Przeterminowanie należności i zobowiązań handlowych Pozostałe informacje uzupełniające Rozliczenia z tytułu spraw sądowych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazaniem zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta i jego Grupę Kapitałową Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Realizacja celów emisyjnych i wykorzystanie środków z emisji akcji wraz z przedstawieniem stanu środków pozostałych do wykorzystania Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

4 1. Wybrane dane finansowe skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO 1.1. Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO Grupa Kapitałowa WYBRANE DANE FINANSOWE wybrane skonsolidowane dane finansowe rachunku zysków i strat PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,1177 0,0296 0,1071 0,0270 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Grupa Kapitałowa wybrane skonsolidowane dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej PLN EUR PLN EUR Aktywa razem Zobowiązania razem w tym zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba udziałów/akcji w sztukach Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 4,3229 1,0775 2,1854 0, Wybrane pozycje jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na EURO EKO Holding S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE wybrane jednostkowe dane finansowe rachunku zysków i strat PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,0241 0,0061 0,0556 0,0140 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej EKO Holding S.A wybrane jednostkowe dane finansowe sprawozdania z sytuacji finansowej PLN EUR PLN EUR Aktywa razem Zobowiązania razem w tym zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba udziałów/akcji w sztukach Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,5528 0,6363 2,6706 0,6743 4

5 Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej Kurs obowiązujący na dzień EURO 4,0119 3,9603 Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych Kurs obowiązujący na dzień I kw I kw.2010 EURO 3,9742 3,9669 Zysk na jedną akcję zwykłą wyliczono, dzieląc zysk netto przez średnią ważoną liczbę akcji wykazaną dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. Wartość księgową na akcję ustalono, dzieląc kapitał własny przez liczbę akcji wykazaną dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 5

6 2. Informacje ogólne 2.1. Dane jednostki dominującej Nazwa EKO HOLDING S.A. Siedziba Wrocław, ul. Paprotna 3 Podstawowy przedmiot działalności - sprzedaż hurtowa żywności, napojów i tytoniu - sprzedaż hurtowa artykułów użytku osobistego i domowego - przeładunek, magazynowanie i przechowywanie towarów Organ prowadzący rejestr Krajowy Rejestr Sądowy-Rejestr Przedsiębiorców, Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS Numer statystyczny REGON NIP Spółka EKO Holding S.A. jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 24 marca 2010r. pod skrótem EKO Czas trwania Grupy Kapitałowej Spółka dominująca EKO HOLDING S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony Okresy prezentowane Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane od 1 stycznia 2011 roku do 31 marca 2011 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, od 01 stycznia 2010 roku do 31 marca 2010 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skład organów jednostki dominującej Zarząd Spółki na dzień 31 marca 2011r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco: Krzysztof Gradecki - Prezes Zarządu Krzysztof Kruszelnicki - Wiceprezes Zarządu Jarosław Śmigrodzki - Wiceprezes Zarządu Robert Orlicz - Wiceprezes Zarządu Urszula Mróz - Członek Zarządu Rada Nadzorcza na dzień 31 marca 2011r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco: Michał Wrzesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Stawski - Członek Rady Nadzorczej Adam Okniński - Członek Rady Nadzorczej Jarosław Forszewski - Członek Rady Nadzorczej Bartosz Gradecki - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej Spółki W okresie objętym raportem nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Emitenta oraz składzie Rady Nadzorczej 2.5. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej wg stanu na dzień przekazania raportu Akcjonariusz Ilość akcji Udział w kapitale zakładowym Ilość głosów Udział w ogólnej licznie głosów Krzysztof Gradecki ,80% ,80% Marzena Gradecka ,43% ,43% Grzegorz Zabilski ,62% ,62% Amplico PTE S.A ,20% ,20% RAZEM ,06% ,06% 6

7 2.6. Spółki powiązane objęte sprawozdaniem skonsolidowanym Lp. Nazwa jednostki 1. EKO Sp. z o.o. 2. Drogeria i Market Grupa EKO Sp. z o.o. 3. Roma Sp. z o.o Przedsiębiorstwo Taf Sp. z o.o. Podkarpacka Sieć Hurtowo-Detaliczna Astra Sp. z o.o. 6. Asort Sp. z o.o. 7. Aligator Sp.z o.o. 8. PH Inter Kram Sp.z o.o. 9. JIM Sp.z o.o.** 10. Asort Dystrybucja Sp.z o.o. 11. Rabat-Detal Sp. z o.o Polska Grupa Drogeryjna Sp. z o.o. Polska Grupa Drogeryjna Zachód Sp. z o.o. Polska Grupa Drogeryjna Kraków Sp. z o.o. Polska Grupa Drogeryjna Bielsko-Biała Sp. z o.o. Polska Grupa Drogeryjna Bydgoszcz Sp. z o.o. Polska Grupa Drogeryjna Lublin Sp. z o.o. Polska Grupa Drogeryjna Serwis Sp. z o.o. 19. Yoko Sp.z o.o.* 20. OCD Hurt Serwis Sp. z o.o.* 21. Drogerie Aster Sp. z o.o. Siedziba Wrocław, ul. Paprotna 3 Wrocław, ul. Olsztyńska Wrocław, ul. Komandorska 147 Wrocław, ul. Komandorska 147 Sanok, ul. Kościuszki 31/3 Nowy Sącz, ul. Jana Pawła II 38 Wrocław ul. Komandorska 147 Wolsztyn ul. Przemysłowa 10 Opole ul. Odrodzenia 1 Nowy Sącz, ul. Jana Pawła II 38 Katowice, ul. Kossutha 6 Wrocław, ul. Paprotna 3 Poznań, ul. Sycowska 40 Kraków, ul. Wielicka 28 Międzyrzecze Górne 370 Bydgoszcz, ul. Szajnochy 3 Lublin, ul. Mełgiewska 7-9 Wrocław, ul. Paprotna 3 Wrocław, ul. Paprotna 3A Warszawa, ul. Gierdziejewskiego 4 Poznań, ul. Żmigrodzka 41/49 % posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ Kapitał zakładowy 100% (a) 100% 3 300,00 100% (a) 100% 4 450,00 100% (a) 100% 1 200,00 100% (a) 100% 660,00 61,54% (a) 61,54% 130,00 100% (a) 100% 1 850,00 100% (a) 100% 250,00 100% (a) 100% ,00 99% (b) 99% 580,00 51% (a) 51% 50,00 60% (a) 60% 52,50 100% (a) 100% 50,00 100% (a) 100% 7 818,00 100% (a) 100% 1 500,00 100% (a) 100% 150,00 100% (a) 100% 64,00 100% (a) 100% 100,00 100% (b) 100% 325,00 25,89% (a) 23,54% (b) 25,89% 23,54% 2 124,00 25% (b) 25% 60,00 64% (b) 64% 175,00 Rodzaj działalności Sprzedaż detaliczna artykułów spożywczych i przemysłowych Sprzedaż hurtowa artykułów spożywczych i przemysłowych Organizowanie działalności i nadzór nad siecią franczyzową Nadzór nad siecią spółek dystrybucyjnych, wynajem pracowników Sprzedaż hurtowa kosmetyków, art. chemii gospodarczej Sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków, Sprzedaż detaliczna kosmetyków, chemii gospodarczej * Spółka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem metodą praw własności **Spółka ujęta w sprawozdaniu skonsolidowanym począwszy od 01 marca 2011 roku (a) - udział bezpośredni (b) - udział pośredni Spółki nie objęte sprawozdaniem skonsolidowanym Lp. 1 Nazwa Spółki Glob Grupa Eko Sp. z o.o., ul. Sienkiewicza 19, Brzeg Dolny Udział w kapitale Bezpośredni (a) Pośredni (b) Rodzaj działalności 64,14 % (b) produkcja i sprzedaż artykułów spożywczych, działalność gastronomiczna Od 16 czerwca 2008 Spółka Glob Grupa Eko znajduje się w stanie upadłości obejmującej likwidację majątku. Wartość udziałów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2007 oraz całość pozostałych aktywów należnych od spółki Glob Grupa Eko, tj. należności i pożyczek została objęta odpisem aktualizującym. 7

8 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej EKO Holding 3.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Stan na Stan na Stan na Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM PASYWA Stan na Stan na Stan na Kapitały własne Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy PASYWA RAZEM Wartość księgowa na akcję (zł) 4,3229 4,4151 4,9806 8

9 3.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ( 1Q 2011 ) ( 1Q 2010 ) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej, w tym: Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jedn. rozliczanych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Podatek odroczony Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom mniejszościowym Zysk (strata) netto podmiotu dominującego Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy obrotowy 0,11 0,11 Rozwodniony obrotowy 0,11 0,11 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy obrotowy 0,11 0,11 Rozwodniony obrotowy 0,11 0, Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ( 1Q 2011 ) ( 1Q 2010 ) Zysk (strata) netto Zmiany w nadwyżce z przeszacowania - - Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych - - Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych - - Podatek dochodowy związany z elementami pozost.całkowitych dochodów - - Suma dochodów całkowitych Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom mniejszościowym Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

10 3.4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane trzy miesiące zakończone roku Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Razem kapitał własny Kapitał własny na dzień 1 stycznia Emisja akcji Nabycie udziałów mniejszości Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 marca dwanaście miesięcy zakończonych roku Kapitał własny na dzień 1 stycznia Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji Podział zysku netto Nabycie udziałów mniejszości Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 grudnia trzy miesiące zakończone roku Kapitał własny na dzień 1 stycznia Emisja akcji Koszt emisji akcji Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 marca

11 3.5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zysk / Strata przed opodatkowaniem Korekty razem: Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Inne korekty Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 5 8 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu

12 4. Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO HOLDING S.A Sprawozdanie z sytuacji finansowej EKO Holding S.A. AKTYWA Stan na Stan na Stan na Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM PASYWA Stan na Stan na Stan na Kapitały własne Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy PASYWA RAZEM

13 4.2. Rachunek zysków i strat EKO Holding S.A ( 1Q 2011 ) ( 1Q 2010 ) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej, w tym: Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Podatek odroczony - 7 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy obrotowy 0,02 0,06 Rozwodniony obrotowy 0,02 0,06 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy obrotowy 0,02 0,06 Rozwodniony obrotowy 0,02 0, Sprawozdanie z całkowitych dochodów EKO Holding S.A ( 1Q 2011 ) ( 1Q 2010 ) Zysk (strata) netto Zmiany w nadwyżce z przeszacowania - - Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów - - Suma dochodów całkowitych

14 4.4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym EKO Holding S.A. Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem trzy miesiące zakończone r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2011 r Podział zysku netto Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 marca 2011 r dwanaście miesięcy zakończonych roku Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2010 r Korekty z tyt. błędów Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszt emisji akcji Płatności w formie akcji Podział zysku netto Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2010 r trzy miesiące zakończone roku Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2010 r Emisja akcji Koszt emisji akcji Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 marca 2010 r

15 4.5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych EKO Holding S.A DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 8 27 Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 55 Zbycie aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 5 73 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

16 5. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych EKO Holding S.A. nie publikował prognoz dotyczących wyników jednostkowych oraz wyników skonsolidowanych za rok Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i jednostkowego sprawozdania finansowego 6.1. Zgodność z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 grudzień 2010 roku Podstawa sporządzenia Dane w niniejszym raporcie finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Śródroczne skrócone sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznych sprawozdaniach finansowych i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym EKO Holding S.A. za 2010 r. obejmującymi noty, 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2010 roku, sporządzonymi według MSSF zatwierdzonych przez UE. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdania finansowe nie podlegały badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2010 rok Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności Mamy do czynienia z okresami wzmożonej sprzedaży określonej części produktów. Są to np.: okresy około świąteczne, okres wakacyjny. Nawet jeśli występuje wzmożona okresowo sprzedaż, może ona mieć znaczenie dla wyników kwartalnych (zauważalne wahania przychodów powodujące, iż trudno jest porównywać wyniki następujących po sobie kwartałów), ale nie ma istotnego wpływu na wyniki roczne Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ W raportowanym kwartale nie wystąpiły zdarzenia gospodarcze, które w sposób istotny wpłynęły na sprawozdanie skonsolidowane Grupy Kapitałowej Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosowane w sprawozdaniu rocznym procedury wyceny wartości szacunkowych, do których należą między innymi klasyfikacja umów leasingowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, rezerw na koszty urlopów, stosowane stawki amortyzacyjne oraz wartość firmy, były przestrzegane przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W raportowanym okresie kwoty wartości szacunkowych nie wywierają istotnego wpływu na bieżące skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W bieżącym okresie obrotowym ujęto nową wartość firmy dotyczącą nabycia przez Eko Sp.z o.o. 99% udziałów spółki JIM. Wartość firmy została rozliczona zgodnie z MSSF 3. Zdaniem Zarządu nowopowstała wartość firmy może ulec nieznacznej zmianie w ciągu 12 miesięcy od daty nabycia w wyniku uzyskania dodatkowych informacji dotyczących nabytych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. 16

17 6.6. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego jednostkowe sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznych sprawozdań finansowych Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W pierwszym kwartale 2011r. nie miały miejsca, emisje, wykup ani spłata papierów wartościowych Wypłacone lub zadeklarowane dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane) W raportowanym okresie nie miała miejsca wypłata dywidendy ani deklaracja co do jej wypłaty Segmenty operacyjne Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne Grupa Eko Holding objęta jest obowiązkiem prezentacji wyników działalności w podziale na segmenty działalności. Zarząd monitoruje wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji strategicznych oraz oceny wyników działalności. Grupa prowadzi działalność wyłącznie na terenie Polski. Dla celów zarządczych Grupa Kapitałowa została podzielona na segmenty w oparciu o rodzaj klientów. Wydzielono następujące segmenty działalności: sprzedaż detaliczna artykułów spożywczych, kosmetyków i art. chemicznych w ramach sieci sklepów Grupy EKO oraz posiadanych sieci franchisingowych sprzedaż hurtowa kosmetyków i art. chemicznych W związku z tym określono detal i hurt jako podstawowe segmenty działalności Grupy EKO Holding. Segment detaliczny Segment hurtowy 1. EKO Holding S.A. 1. PGD Sp.z o.o. 2. Eko Sp.z o.o. 2. PGD Zachód Sp.z o.o. 3. DiM Sp.z o.o. 3. PGD Bydgoszcz Sp.z o.o. 4. Taf Sp.z o.o. 4. PGD Lublin Sp.z o.o. 5. Astra Sp.z o.o. 5. PGD Kraków Sp.z o.o. 6. Asort Dystrybucja Sp.z o.o. 6. PGD Bielsko-Biała Sp.z o.o. 7. Rabat Detal Sp.z o.o. 7. PGD Serwis Sp.z o.o. (dawniej PHU Kamis Sp.z o.o.) 8. Roma Sp.z o.o. 8. Drogerie Aster Sp.z o.o. 9. Asort Sp.z o.o. 10. PH Inter Kram Sp.z o.o. 11. Aligator Sp. z o.o. 12. JIM Sp.z o.o. 17

18 Poniższa tabela przedstawia informacje na temat segmentów operacyjnych od do roku w tys. zł. Wyszczególnienie Działalność kontynuowana działalność detaliczna wg segmentów działalność hurtowa Korekty konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Koszty działalności operacyjnej Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży ogółem Sprzedaż między segmentami Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszt sprzedaży zewnętrznej Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży zewnętrznej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Odpis wartości firmy i udział w zyskach jedn. wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik mniejszości Zysk (strata) netto Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu Kapitały własne Poniższa tabela przedstawia informacje na temat segmentów operacyjnych od do roku w tys. zł. Wyszczególnienie Działalność kontynuowana działalność detaliczna wg segmentów działalność hurtowa Korekty konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Koszty działalności operacyjnej Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży ogółem Sprzedaż między segmentami Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszt sprzedaży zewnętrznej Zysk (strata) segmentu ze sprzedaży zewnętrznej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Odpis wartości firmy i udział w zyskach jedn. wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik mniejszości Zysk (strata) netto Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu Kapitały własne Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym. 18

19 6.12. Zmiany w strukturze grupy kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w ciągu okresu śródrocznego oraz wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W raportowanym kwartale nastąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej oraz zmiany w wysokości posiadanych udziałów: W dniu 4 lutego 2011 roku miało miejsce podpisanie umowy kupna sprzedaży pozostałych 13 udziałów w spółce Polska Grupa Drogeryjna Sp. z o.o. (PGD Bydgoszcz) stanowiących 14,1 % kapitału zakładowego spółki, w konsekwencji czego Emitent stał się jedynym udziałowcem spółki PGD Bydgoszcz. Wartość umowy wyniosła 300 tys. zł. W dniu 4 marca 2011 roku spółka zależna EKO Sp. z o.o. zakupiła udziałów w spółce JIM Sp. z o.o. stanowiących 99% kapitału zakładowego spółki i 99% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Spółka prowadzi działalność detaliczną. Wartość umowy wyniosła 610 tys. zł. W dniu 10 marca 2011 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego w spółce zależnej Drogeria i Market Grupa Eko Sp. z o.o. o kwotę 2,8 mln zł. Na kapitał zakładowy po rejestracji składa się udziałów po 500 zł każdy o łącznej wartości tys. zł. W dniu 24 marca 2011 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego w spółce zależnej Polska Grupa Drogeryjna Kraków Sp. z o.o. o kwotę 1 mln zł. Na kapitał zakładowy po rejestracji składa się udziałów po 100 zł każdy o łącznej wartości 1,5 mln zł. Struktura Grupy Kapitałowej na dzień publikacji raportu przedstawia się następująco: Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe, wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień roku uległy zmianie w I kwartale 2011 roku tj.:. - EKO Holding S.A. zagwarantował firmie L Oreal Polska Sp.z o.o. terminową spłatę należną od Polskiej Grupy Drogeryjnej Kraków Sp.z o.o. Gwarancja opiewa na kwotę tys. pln i jest ważna do roku. 19

20 - PDG Kraków Sp.z o.o. posiada zobowiązanie warunkowe wobec P.Godlewski Carpe Diem Sp.z o.o. w kwocie 250 tys. pln z tytułu nabycia części składników majątku. Warunkowa zapłata zależna jest od wysokości założonych obrotów w roku Aktywa warunkowe nie wystąpiły w raportowanym okresie. 20

21 6.14. Informacje o istotnych zmianach wielkości dotyczących skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Wartość bilansowa brutto na dzień Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych zawartych umów leasingu inne połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień Umorzenie na dzień roku Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji sprzedaży Umorzenie na dzień roku Wartość bilansowa netto na dzień r Razem Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości trwałych W okresie od r. nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 21