Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata

Transkrypt

1 ROZDZIAŁ 13 Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata Założenia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Wieloletnia Prognoza Finansowa gminy Gromnik powstała w oparciu o metodologię zaproponowaną przez Ministerstwo Finansów w opracowaniu pn. Wieloletnia Prognoza Finansowa Jednostki Samorządu Terytorialnego. Metodyka opracowania, Warszawa, lipiec Punktem wyjścia są dane historyczne, tj. wykonanie budżetu gminy Gromnik za ostatnie 3 lata, z uwzględnieniem: źródeł dochodów budżetowych, poszczególnych kategorii wydatków bieżących (bez uwzględnienia nakładów inwestycyjnych oraz obsługi zadłużenia tj. spłaty rat i odsetek wynikających z realizacji Wieloletniego Planu Inwestycyjnego). Zastosowane rozwiązania pozwolą zobrazować sytuację finansową gminy Gromnik oraz ocenić jej zdolność kredytową i przeanalizować możliwości inwestycyjne Założenia makroekonomiczne Do celów prognozy finansowej zawartej w Wieloletnim Planie Finansowym zostały przyjęte następujące założenia makroekonomiczne: Tabela Prognoza poziomu inflacji i produktu krajowego brutto w latach wariant podstawowy. Rok Wskaźniki makroekonomiczne Stopa inflacji 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,4% 2,4% 2,4% PKB 3,4% 3,8% 3,9% 3,7% 3,8% 3,7% 3,4% 3,3% Założenia ogólne Dochody budżetowe prognozowane są w następującym układzie: Strona 164

2 Tabela Podział dochodów budżetowych. Dział Nazwa 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 020 LEŚNICTWO 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ,KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ 751 SĄDOWNICTWA 752 OBRONA NARODOWA 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK 756 NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 758 RÓŻNE ROZLICZENIA 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 851 OCHRONA ZDROWIA 852 POMOC SPOŁECZNA 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT Natomiast wydatki prognozowane są w następującym układzie: Tabela Podział wydatków budżetowych. Dział Nazwa 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 020 LEŚNICTWO 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ, 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ,KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ 751 SĄDOWNICTWA Strona 165

3 752 OBRONA NARODOWA 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO 758 RÓŻNE ROZLICZENIA 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 851 OCHRONA ZDROWIA 852 POMOC SPOŁECZNA 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT Wydatki na zadania inwestycyjne nie podlegają prognozowaniu w ramach Wieloletniego Planu Finansowego (tak jak wydatki bieżące), lecz zostały oszacowane w fazie opracowywania Wieloletniego Planu Inwestycyjnego Zestawienie dochodów i wydatków budżetowych Tabela Zestawienie dochodów gminy Gromnik w latach (wykonanie). Dział Nazwa ROLNICTWO I ŁOWIECTWO , , , LEŚNICTWO 588,76 644, , WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ , TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ , , , GOSPODARKA MIESZKANIOWA , , , DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA , , ADMINISTRACJA PUBLICZNA 96705, , , URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA , , Strona 166

4 752 OBRONA NARODOWA 249, BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE , , ,00 I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH 756 JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH , , ,17 OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 758 RÓŻNE ROZLICZENIA , , , OŚWIATA I WYCHOWANIE , , , POMOC SPOŁECZNA , , , POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ , , , EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA , , , GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO , , , , , , KULTURA FIZYCZNA I SPORT , , ,00 Suma , , ,07 Tabela Zestawienie wydatków Gminy Gromnik w latach (wykonanie). Dział Nazwa ROLNICTWO I ŁOWIECTWO , , , LESNICTWO , WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE , , ,76 W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ , , , GOSPODARKA MIESZKANIOWA , , , DZIALALNOŚĆ USŁUGOWA , , , INFORMATYKA ADMINISTRACJA PUBLICZNA , , , URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW ADMINISTRACJI PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA OBRONA NARODOWA , , , BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA , , ,62 DOCHODY OD OS. PRAWNYCH, 756 FIZYCZNYCH I OSOB NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM , , OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO , , ,69 Strona 167

5 758 RÓŻNE ROZLICZENIA OŚWIATA I WYCHOWANIE , , , OCHRONA ZDROWIA , , , POMOC SPOŁECZNA , , , POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE , , ,92 POLITYKI SPOŁECZNEJ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA , , , GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA , , , KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO , , , KULTURA FIZYCZNA I SPORT , , ,70 Suma , , ,88 Przy prognozie przychodów i rozchodów gminy kierowano się przede wszystkim, jak najszybszą spłatą zaciągniętego zadłużenia, roczną spłatą zadłużenia kształtującą się na podobnym poziomie w kolejnych latach budżetowych przy zachowaniu ustawowych wskaźników ostrożnościowych wynikających z Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U nr 157 poz z późn. zm.), a mianowicie 15% rocznego zadłużenia do spłaty w stosunku do dochodów, 60% zadłużenia całkowitego w stosunku do dochodów dla okresu W kolejnych latach do obliczenia poziomu zadłużenia użyto obligatoryjnych obostrzeń które narzuca ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.). Zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: 1) spłat rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, 2) wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90 wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90, 3) potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu, obliczoną według wzoru: gdzie poszczególne symbole oznaczają: Strona 168

6 R planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt 2 4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt 2 4 oraz art. 90, O planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji, D dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, Db dochody bieżące, Sm dochody ze sprzedaży majątku, Wb wydatki bieżące, n rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n 1 rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n 2 rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata, n 3 rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata. Przy obliczaniu relacji, o których mowa w ust. 1, dla roku poprzedzającego rok budżetowy przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Do obliczenia relacji dla poprzednich dwóch lat przyjmuje się wartości wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych Analiza budżetu na lata Bilans dochodów i wydatków budżetowych gminy Gromnik Tab Bilans dochodów i wydatków dochody ,07 bieżące ,17 majątkowe ,90 dotacje UE , , ,50 dotacje celowe z budżetu państwa , , ,00 ze sprzedaży majątku 1 586, , ,40 wydatki ,88 bieżące ,39 majątkowe ,49 nadwyżka /deficyt Strona 169

7 W budżecie gminy Gromnik w badanych latach deficyt środków budżetowych występuje w latach Okres z lat wskazuje na niewystarczająca ilość środków pieniężnych w budżecie i zamyka się deficytem, co z kolei przekłada się na wzrost ogólnego poziomu zadłużenia jednostki. Rys Dochody i wydatki gminy Gromnik ( ) dochody wydatki Rys Dynamika zmian dochodów i wydatków gminy Gromnik w latach dochody wydatki Największy wzrost wydatków miał miejsce w roku Od 2011 roku można obserwować spadek wydatków, który w 2012 roku pozwolił na uzyskanie nadwyżki budżetowej (tab.14.6). Strona 170

8 Dochody gminy GROMNIK ( ) Dochody gminy Gromnik wykazują tendencję wzrostową w badanych okresach. W drugim okresie dochody wzrosły o zł się, co stanowi zwiększenie o ok. 1% dochodów roku poprzedniego, ale już w roku następnym wzrosły o prawie 4,5 % dochody ,07 bieżące ,17 majątkowe ,90 spadek/ wzrost - 0,78% 4,52% Rys.13.3.Dochody gminy Gromnik majątkowe bieżące Największym źródłem dochodów gminy Gromnik w ujęciu zgodnym z klasyfikacją działową jest dział różne rozliczenia, do którego zalicza się subwencje oświatową i wyrównawczą, podatek od osób fizycznych, prawnych i osób nieposiadających osobowości prawnej, a także oświata i wychowanie i pomoc społeczna. Strona 171

9 Szereg dochodów Gminy Gromnik ma ściśle określone przeznaczenie, do takich dochodów należą wszelkiego rodzaju dotacje, pomoce finansowe, darowizny pieniężne, opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu, opłaty za korzystanie ze środowiska, w 2012 r. stanowiły one 24,35 % dochodów gminy. Do dochodów podlegających rozdysponowaniu przez Radę Gminy należą pozostałe dochody gminy, stanowią one 75,65%. Do pozostałych podstawowych dochodów podatkowych należą: podatek rolny, leśny, od nieruchomości i od środków transportowych od osób prawnych i fizycznych, podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej i od czynności cywilnoprawnych oraz wpływy z opłaty skarbowej. Do pozostałych dochodów własnych należą: odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych i od zaległości, zwroty wydatków z lat ubiegłych i z br. opłaty za koszty upomnienia i specyfikacje przetargowe, za pobór dochodów z zakresu administracji rządowej oraz za pobyt dziecka w przedszkolu, podatek od spadków i darowizn, opłata targowa, opłaty za wydanie duplikatów świadectw, wpływy z usług autobusem i usług opiekuńczych, wpłaty za dożywianie uczniów w szkołach i przedszkolach, opłaty na podstawie odrębnych ustaw, zwroty kosztów postępowania sądowego. Strona 172

10 Tabela Wielkość dochodów w poszczególnych działach budżetowych w stosunku do całości w gminie Gromnik w latach Dział Nazwa Wykonanie Stosunek do Stosunek do ogółu Wykonanie ogółu Wykonanie dochodów dochodów Stosunek do ogółu dochodów 10 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO ,73 3,72% ,98 5,98% ,16 10,52% 20 LEŚNICTWO 588,76 0,00% 644,59 0,00% 1270,36 0,00% 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 0 0,00% ,00 0,12% 0 0,00% 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ ,18 9,73% ,70 9,63% ,78 6,19% 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA ,94 0,73% ,97 1,36% ,47 0,84% 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA ,02% ,94 0,19% ,73 0,05% 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA 96705,73 0,35% ,21 0,34% ,99 0,31% 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, ,00 0,16% ,00 0,07% ,00% KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA 752 OBRONA NARODOWA 249,96 0,00% 770 0,00% 0 0,00% 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA 0,68% 0,09% 0,10% , , ,00 PRZECIWPOŻAROWA 0,00% DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD 756 INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI ,67 8,22% ,97 9,61% ,17 10,37% PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 758 RÓŻNE ROZLICZENIA ,71 53,41% ,11 49,46% ,80 49,05% 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE ,68 2,93% ,44 4,33% ,60 3,78% 852 POMOC SPOŁECZNA ,39 16,87% ,43 15,47% ,22 14,37% 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ ,23 1,00% ,21 0,88% ,14 0,70% 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,64 1,00% ,25 0,75% ,34 0,70% 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA ,29 0,97% ,80 0,93% 7 541,32 0,03% 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO 5 359,90 0,02% ,00 0,60% ,00 2,37% 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT ,00 0,19% ,00 0,18% ,00 0,61% Suma ,63 100,00% ,60 100,00% ,07 100,00% Strona 173

11 Wydatki Gminy Gromnik Wydatki gminy Gromnik wykazują tendencję wzrostową w okresie , o przeszło 10 %. W 2012 roku zmalały o 21 % wydatki ,88 bieżące ,39 majątkowe ,49 spadek/ wzrost - 9,71% -21,25% Struktura wydatków Gminy według rodzaju zadań w wydatkach ogółem przedstawia się następująco: - zadania własne 85,17 %, - zadania rządowe zlecone ustawowo 14,78 %, - pomoc finansowa udzielona między jednostkami samorządu terytorialnego na wydatki bieżące 0,02 %, - realizacja zadań na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego 0,03 %. Rys.13.4.Wydatki gminy Gromnik majątkowe bieżące Strona 174

12 Tabela Wielkość wydatków w poszczególnych działach budżetowych w stosunku do całości w gminie Gromnik w latach Dział Nazwa 2010 Stosunek do ogółu wydatków 2011 Stosunek do ogółu wydatków 2012 Stosunek do ogółu wydatków 10 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO ,17 7,49% ,63 22,04% ,00 0,80% 20 LESNICTWO 500 0,00% 0 0,00% 499,08 0,00% 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ 0,94% 0,57% ,34 0,83% , ,76 I WODĘ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ ,44 16,87% ,22 13,03% ,49 10,34% 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA ,11 1,50% ,96 0,52% ,99 1,57% 710 DZIALALNOŚĆ USŁUGOWA ,68 0,08% ,81 0,28% ,07 0,19% 720 INFORMATYKA 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA ,60 7,90% ,84 6,09% ,90 8,72% URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW ADMINISTRACJI PAŃSTWOWEJ, 751 KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA ,00 0,14% ,00 0,06% ,00% 752 OBRONA NARODOWA 249,96 0,00% 770 0,00% 0 0,00% 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA ,32 2,16% ,72 0,82% ,62 1,07% DOCHODY OD OS. PRAWNYCH, FIZYCZNYCH I OSOB NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ,46 0,11% ,22 0,10% 0 0,00% 756 ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO ,00 0,12% ,02 1,13% ,69 1,82% 758 RÓŻNE ROZLICZENIA ,54% 0 0,00% 0 0,00% 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE ,08 32,49% ,99 34,56% ,54 40,70% 851 OCHRONA ZDROWIA ,37 0,33% ,32 0,26% ,35 0,27% 852 POMOC SPOŁECZNA ,06 17,13% ,78 14,62% ,86 18,24% 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ ,59 0,92% ,98 0,82% ,92 0,89% 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA ,13 1,54% ,02 1,22% ,48 1,68% 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA ,19 3,03% ,67 1,50% ,98 3,67% 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO ,15 3,39% ,00 1,87% ,87 8,06% 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT ,34 3,86% ,06 0,50% ,70 1,15% Suma ,44 100% ,40 100% ,88 100% Strona 175

13 Analizując strukturę wydatków gminy Gromnik w latach , należy stwierdzić, że najważniejsze wydatki gmina realizuje w związku z zadaniami w sferze oświaty i wychowania. Wydatki dotyczące edukacji wynosiły w roku ,49%, w roku ,56% oraz 40,70% w Średnio w badanych okresach główny strumień wydatków osiągnął poziom 36% ogółu wydatków. Kolejna według wielkości wydatków grupę stanowią zadania z zakresu pomocy społecznej, wynosząc w roku ,13%, w roku ,62% oraz 18,24% w W latach wydatki te utrzymywały się średnio na poziomie 16,67% wszystkich wydatków. Trzecią, co do wielkości grupą wydatków w gminie Gromnik są wydatki w dziale transport i łączność obejmującym m.in. budowę i remonty dróg. W badanych latach średnie wydatki w tym zakresie wyniosły 13,41% Przyjęte założenia i objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej gminy Gromnik na lata Wieloletni plan finansowy to projekcja możliwości finansowych gminy Gromnik uwzględniająca wskaźniki makroekonomiczne (inflacja średnioroczna, PKB), założone stopy procentowe (WIBOR, oprocentowanie kredytów komercyjnych), poziom zadłużenia, prognozę dochodów i wydatków oraz prognozę przychodów i rozchodów w latach Zakres realizowanych prac jest następujący: 1. Analiza budżetu i jego struktury za lata wraz z wyznaczeniem trendów i prawidłowości w kształtowaniu się poszczególnych pozycji dochodów i wydatków. 2. Analiza zobowiązań budżetu. 3. Analiza wydatków inwestycyjnych. 4. Przygotowanie wieloletniego planu inwestycyjnego na lata obejmującego: sformułowanie założeń do prognozy dochodów i wydatków bieżących, prognozę dochodów i wydatków bieżących, prognozę wolnych środków. Wielkości dochodów budżetowych na 2013 rok zostały zaplanowane na podstawie przewidywanego wykonania dochodów własnych w 2012 roku, uwzględniając jednocześnie ich wzrost z tytułu podwyższenia stawek podatku od nieruchomości i rolnego oraz z tytułu podwyższonych stawek czynszu za najem i dzierżawę składników majątkowych, jak i z tytułu nowych, zawartych umów najmu i dzierżawy. Wielkości dochodów z tytułu subwencji: oświatowej i wyrównawczej oraz z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych zostały zaplanowane na podstawie wytycznych z Ministerstwa Finansów. Wieloletnia Prognoza Finansowa gminy Gromnik została sporządzona na podstawie danych z r., danych ujętych w Projekcie Uchwały Budżetowej na rok 2013 oraz danych wyliczonych za pomocą przyjętych wskaźników. Strona 176

14 Wyszczególnienie STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY GROMNIK NA LATA Tab A. DOCHODY: Wieloletnia Prognoza Finansowa (na podstawie UCHWAŁA Nr XXIV/173/2013 RADY GMINY GROMNIK z dnia 21 marca 2013 roku) z tego: Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowe go od osób prawnych podatki i opłaty z podatku od nieruchomoś ci z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzed aży majątk u z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonyc h na inwestycje Lp Formuła [1.1]+[1.2] , , , , , , , , ,00 148, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Strona 177

15 Wyszczególnienie STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY GROMNIK NA LATA Tab B. WYDATKI: Wieloletnia Prognoza Finansowa (na podstawie UCHWAŁA Nr XXIV/173/2013 RADY GMINY GROMNIK z dnia 21 marca 2013 roku) z tego: Wydatki ogółem Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji gwarancje poręczenia podlegające wyłączeniu z limitów spłaty zobowiązań określonych w art. 243 ust. pkt. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240, z późn. zm.) lub art. 169 ust. 3 pkt. 2 ustawy dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, z późn. zm.) na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opiek zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa) wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy lub art. 169 ust. 1 ufp z 2005 r. Wydatki majątkowe Wynik budżetu Lp Formuła [2.1]+[2.2] [1] - [2] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,43 Strona 178

16 Tab C. PRZYCHODY: Wieloletnia Prognoza Finansowa (na podstawie UCHWAŁA Nr XXIV/173/2013 RADY GMINY GROMNIK z dnia 21 marca 2013 roku) z tego: Wyszczegó lnienie Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt. 6 ustawy na pokrycie deficytu budżetu Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych na pokrycie deficytu budżetu Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu na pokrycie deficytu budżetu Lp Formuła [4.1] + [4.2] + [4.3] + [4.4] ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Strona 179

17 Wyszczególnienie STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY GROMNIK NA LATA Tab D. ROZCHODY: Wieloletnia Prognoza Finansowa (na podstawie UCHWAŁA Nr XXIV/173/2013 RADY GMINY GROMNIK z dnia 21 marca 2013 roku) Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych z tego: łączna kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w: art. 243 ust. 3 pkt. 1 ustawy (lub art. 169 ust. pkt. 1 ufp z 2005 r.), art. 121a ustawy z dnia 27 sierpnia 200 r. - Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241, z późn. zm.) oraz art. 36 ustawy z dnia 7 grudni 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456) kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 pkt. 1 ustawy lub art. 169 ust. 3 pkt. 1 ufp z 2005 r. Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Kwota długu Łączna kwota wyłączeń z ograniczeń długu określonych w art. 170 ust. 3 ufp z 2005 r. oraz w art. 36 ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej kwota wyłączeń z ograniczeń długu określonych w art. 170 Wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem określony w art. 170 ufp z 2005 r., bez uwzględniania wyłączeń określonych w pkt Wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem, o którym mowa w art. 170 ufp z 2005 r., po uwzględnieniu wyłączeń określonych w pkt Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Lp Formuła [5.1]+[5.2] [6]/[1] [6]-[6.1]/[1] , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,44 0,0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21,00% 21,00% 13,01% 13,01% 8,95% 8,95% 5,58% 5,58% 2,64% 2,64% 1,03% 1,03% 0,29% 0,29% 0,00% 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 180

18 Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Gromnik dostosowano do wzoru określonego w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 18 stycznia 2013 roku, poz. 86 w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego. Dochody ogółem w 2013 roku zwiększono o kwotę zł - dochody bieżące zmniejszono o kwotę zł, - dochody majątkowe zwiększono o kwotę zł, - ze sprzedaży majątku 148 zł. Wydatki ogółem zwiększono o kwotę zł - wydatki bieżące o kwotę zł, - wydatki majątkowe o kwotę zł. Przychody zwiększono o kwotę zł z tytułu wolnych środków pozostałych na rachunku bankowym po rozliczeniu roku budżetowego. Rozchody: W 2013 roku zwiększono spłatę kredytów o kwotę zł, - BSRz o/gromnik zł, - ING Bank Śląski 238 zł. W 2014 roku w związku z niespełnieniem dopuszczalnego wskaźnika spłaty zobowiązań określonych w art. 243 ustawy o finansach publicznych zmniejszono rozchód o kwotę zł z tytułu spłaty rat zaciągniętych kredytów, zaś w 2016 roku zwiększono o kwotę zł. W 2019 roku zmniejszono spłatę zaciągniętych kredytów o kwotę zł, a w 2020 roku o kwotę zł w związku z ponadplanową spłatą rat kredytu w Banku Spółdzielczym Rzemiosła w Krakowie o/gromnik w 2013 roku. Wykaz przedsięwzięć wieloletnich: Przedsięwzięcia wieloletnie w 2013 roku zmniejszono o kwotę zł - wydatki bieżące na zapewnienie ciągłości działania jednostki zmniejszono o kwotę zł, - wydatki majątkowe zwiększono o kwotę zł wprowadzono nową inwestycję pod nazwą: Odnowa centrum wsi Siemiechów, Brzozowa i Polichty, łączny limit zobowiązań w kwocie zł, okres realizacji Realizacja tego zadania będzie uzależniona od otrzymania środków z Unii Europejskiej w ramach PROW. Złożony został wniosek na realizację w/w zadania, Strona 181

19 Budowa kanalizacji sanitarnej w Gminie Gromnik, w 2013 roku zwiększono limity wydatków o kwotę zł, zaś w 2014 roku zmniejszono o kwotę zł, Budowa kanalizacji sanitarnej Gromnik - Zawodzie oraz Golanka wraz z rozbudową istniejącej oczyszczalni ścieków w Gromniku, w 2013 roku limit wydatków zwiększono o kwotę zł, Budowa wodociągu wiejskiego w Gminie Gromnik, w 2013 roku zwiększono limit wydatków o kwotę z ł a w 2014 roku zmniejszono o kwotę zł, Budowa muszli koncertowej w Gromniku wraz z zapleczem socjalno - magazynowym, w 2013 roku zwiększono limit wydatków o kwotę zł, w 2014 roku zmniejszono o kwotę zł i w 2015 roku zwiększono o kwotę zł, - Stabilizacja osuwiska nr 0002 przy Szkole Podstawowej w Chojniku, w 2013 roku zwiększono limit o kwotę zł, w 2014 roku zmniejszono o kwotę zł i w 2015 roku zmniejszono o kwotę zł. Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych: W 2013 roku dokonano następujących zmian: Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane zwiększono o kwotę zł. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego zwiększono o kwotę zł. Przy prognozie przychodów i rozchodów gminy kierowano się przede wszystkim, jak najszybszą spłatą zaciągniętego zadłużenia, roczną spłatą zadłużenia kształtującą się na podobnym poziomie w kolejnych latach budżetowych przy zachowaniu ustawowych wskaźników ostrożnościowych wynikających z Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U nr 157 poz z późn. zm.), a mianowicie 15% rocznego zadłużenia do spłaty w stosunku do dochodów, 60% zadłużenia całkowitego w stosunku do dochodów dla okresu Strona 182

20 Tab Wskaźnik obsługi długu w latach (Dz. U nr 157 poz z późn. zm.) KWOTA DŁUGU Wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem określony w art. 170 ufp z 2005 r., bez uwzględniania wyłączeń (max 60%) Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań,o której mowa w art. 169 ust. 1 ufp z 2005 r. do dochodów ogółem, bez uwzględnienia wyłączeń (max 15%) , , , , , , ,44 0,00 WSKAŹNIKI OSTROŻNOŚCIOWE 21,00% 13,01% 8,95% 5,58% 2,64% 1,03% 0,29% 0,00% 9,98% 5,22% 4,22% 4,09% 3,20% 1,77% 0,83% 0,29% 1 na podstawie UCHWAŁA Nr XXIV/173/2013 RADY GMINY GROMNIK z dnia 21 marca 2013 roku Strona 183

21 Rys.13.5.Wskaźniki obsługi długu dla budżetu gminy Gromnik w latach ,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 60,00% 15,00% ,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem określony w art. 170 ufp z 2005 r., bez uwzględniania wyłączeń (max 60%) Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań,o której mowa w art. 169 ust. 1 ufp z 2005 r. do dochodów ogółem, bez uwzględnienia wyłączeń (max 15%) MAX WSKAŹNIK (15%) MAX WSKAŹNIK (60%) Strona 184

22 Wskaźniki ostrożnościowe w Gromniku zostały obliczone zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: 1) spłat rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, 2) wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90 wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90, 3) potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu, obliczoną według wzoru: gdzie poszczególne symbole oznaczają: R planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, O planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji, D dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, Db dochody bieżące, Sm dochody ze sprzedaży majątku, Wb wydatki bieżące, n rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n 1 rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n 2 rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata, n 3 rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata. Przy obliczaniu relacji, o których mowa w ust. 1, dla roku poprzedzającego rok budżetowy przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Do obliczenia relacji dla poprzednich dwóch lat przyjmuje się wartości wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych. Strona 185

23 Tabela Wskaźniki ostrożnościowe [od 2014 roku liczone wg.art.243 Ust. o fin. z dnia 27 sierpnia 2009r.] Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu wyłączeń Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu wyłączeń określonych w art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, obliczony w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp po uwzględnieniu art. 244 ufp 5,22% 4,22% 4,09% 3,20% 1,77% 0,83% 0,29% 5,66% 4,45% 5,18% 6,58% 7,17% 7,38% 5,43% TAK TAK TAK TAK TAK TAK TAK Jak wynika z danych przedstawionych w prognozie kwoty długu, zapewnione zostało przestrzeganie przepisów ustawy dotyczących uchwalania budżetów w latach następnych, stosownie do wymogów, w tym zakresie określonych w art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych, ponieważ planowane wydatki bieżące nie są wyższe od planowanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych. Strona 186