Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał roku obrotowego 2006

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał roku obrotowego 2006

2 Spis treści I. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ORAZ IMPEL S.A....3 II. WYBRANE DANE OBNJAŚNIAJĄCE Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego za I kwartał 2006 roku Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję) z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Wydarzenia po dacie bilansowej nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2006 roku, a mogące wpłynąć w znaczący sposób na to sprawozdanie Skutek zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu śródrocznego łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego III. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE Opis organizacji Grupy Kapitałowej Impel ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Stanowisko zarządu Impel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Impel S.A Akcje Impel S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Informacje o istotnych postępowaniach dotyczących Impel S.A. lub spółek zależnych podlegających konsolidacji Informacje o zawarciu przez Impel S.A. lub jednostkę od niej zależną nietypowych transakcji z podmiotami powiązanymi Informacje o udzieleniu przez Impel S.A. lub spółki Grupy Kapitałowej Impel poręczeń kredytów lub pożyczek lub udzieleniu gwarancji jednostkom zależnym Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej Impel S.A. oraz Grupy Kapitałowej Impel Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Impel S.A. oraz Grupę Kapitałową Impel wyniki w perspektywie kolejnego kwartału IV. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IMPEL ORAZ IMPEL S.A. SKONSOLIDOWANY BILANS SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31 MARCA 2006 ROKU AKTYWA I. Aktywa trwałe (długoterminowe) suma Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Inwestycje w akcje i udziały a. Inwestycje w ch wyceniane metodą praw własności Kredyt i wierzytelności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności Należności długoterminowe (10a+10b+10c) a. Zaliczki na aktywa trwałe długoterminowe b. Należności z tytułu leasingu finansowego c. Pozostałe należności długoterminowe Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) suma Zapasy Należności (2a+2b+2c+2d) a. Należności z tytułu dostaw i usług b. Należności publiczno-prawne, w tym: b1. Należności z tytułu podatku bieżącego c. Należności z tytułu leasingu finansowego d. Należności pozostałe Kredyty i wierzytelności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II+III

4 PASYWA Kapitały (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji (77) (85) 1g. Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych 614 (19 925) - Nie podzielony wynik z lat ubiegłych 614 (15 111) - Nie podzielony wynik z lat ubiegłych wynikający z przekształcenia na MSSF - (4 814) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Udziały mniejszości, w tym: Zyski (straty) akcjonariuszy mniejszościowych za rok obrotowy Odpis z zysku netto akcjonariuszy mniejszościowych w ciągu roku obrotowego (71) (466) I. Razem kapitały (1+2) II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V

5 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,00 14,79 POZYCJE POZABILANSOWE Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne prawa wieczystego użytkowania gruntu cesji wierzytelności z opcją zwrotu Pozycje pozabilansowe, razem

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 MARCA 2006 Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży produktów b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) 1.amortyzacja (4 293) (4 595) 2. zużycie materiałów i energii (20 436) (18 784) 3. usługi obce (26 796) (21 237) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) 5. pozostałe koszty rodzajowe (5 024) (4 647) 6. koszty sprzedaży materiałów i towarów (1 849) (725) 7. zmiana stanu produktów koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (3 784) (2 513) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (26) (165) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 328) (1 702) 3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna) (174) - 4. Strata ze zbycia wartości niematerialnych inwestycyjnych (1 009) - B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (580) (766) 1. Odsetki (193) (619) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) I. Podatek dochodowy (1 019) (801) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (21) - E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) netto spółki dominującej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,19 0,29 Z działalności zaniechanej - - Z działalności kontynuowanej 0,19 0,29 *Liczba akcji, którą użyto do wyliczenia "zysku na jedną akcję zwykłą" dla prezentowanych skonsolidowanych i jednostkowych danych finansowych Emitenta została obliczona bez uwzględnienia ilości akcji odkupionych przez Emitenta w celu ich umorzenia. 6

7 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 MARCA 2006 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (4 714) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - a) zwiększenie - - a) zmniejszenie Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie - - a) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje b) zmniejszenie 7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek okresu (85) (67) a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu (77) (47) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (19 925) (17 389) 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych - - a) zwiększenie (z tytułu) transfer 614 b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (19 925) (17 389) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (4 714) 9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych (19 925) (22 103) a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) podział zysku z lat ubiegłych inne transfer do zysku z lat ubiegłych (614) 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - (22 103) 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 614 (22 103) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 MARCA 2006 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (2 483) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 12 (69) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (392) (419) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (53) Zmiana stanu rezerw (804) Zmiana stanu zapasów (1 582) (1 739) 8. Zmiana stanu należności (1 375) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: (1 151) 9a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (6 832) (3 269) 11. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych - - b) w pozostałych ch spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 12 - II. Wydatki (9 657) (2 867) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (3 370) (2 867) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (12) - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (42) - a) w ch powiązanych - - b) w pozostałych ch (42) - 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości (71) - 5. Inne wydatki inwestycyjne (6 162) - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (8 322) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki (2 741) (2 780) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe (400) (609) 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek (1 889) (1 493) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych - (474) 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (303) - 8. Odsetki (149) (204) 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1 623) (2 440) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (3 629) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (3 629) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

9 BILANS IMPEL S.A. SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31 MARCA 2006 ROKU AKTYWA I. Aktywa trwałe (długoterminowe) suma Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Inwestycje w akcje i udziały Kredyty i wierzytelności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności Należności długoterminowe (10a+10b+10c) a. Zaliczki na aktywa trwałe długoterminowe b. Należności z tytułu leasingu finansowego c. Pozostałe należności długoterminowe Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) suma Zapasy Należności (2a+2b+2c+2d) a. Należności z tytułu dostaw i usług b. Należności publiczno-prawne, w tym: b1. Należności z tytułu podatku bieżącego c. Należności z tytułu leasingu finansowego - - 2d. Należności pozostałe Kredyty i wierzytelności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inwestycje utrzymane do terminu zapadalności Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II+III

10 PASYWA I. Kapitały (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny/zakładowy b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i różnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały h Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) - Nie podzielony wynik z lat ubiegłych Nie podzielony wynik z lat ubiegłych wynikający z przekształcenia na MSSF - (5 230) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy (86) j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Pasywa razem suma I+II+III+IV+V

11 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,86 13,85 POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu Pozycje pozabilansowe, razem

12 Działalność kontynuowana i zaniechana RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IMPEL S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 MARCA I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży produktów b) przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (22 451) (65 499) 1. amortyzacja (270) (1 121) 2. zużycie materiałów i energii (265) (7 478) 3. usługi obce (15 089) (14 659) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (5 167) (41 500) 5. pozostałe koszty rodzajowe (1 875) (1 903) 6. koszty sprzedaży materiałów i towarów (22) (81) 7. zmiana stanu produktów koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. - - A. Zysk (strata) ze sprzedaży (I II) (669) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (1 527) (1 054) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (348) (595) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (225) (765) 1. Odsetki (60) (385) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - (349) C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (1 751) 303 D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) (86) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (86) Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* (0,01) 0,25 Z działalności zaniechanej - - Z działalności kontynuowanej (0,01) 0,25 *Liczba akcji, którą użyto do wyliczenia "zysku na jedną akcję zwykłą" dla prezentowanych skonsolidowanych i jednostkowych danych finansowych Emitenta została obliczona bez uwzględnienia ilości akcji odkupionych przez Emitenta w celu ich umorzenia. 12

13 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 MARCA 2006 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (5 230) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - a) zwiększenie z tytułu emisji akcji - - b) zmniejszenia z tytułu umorzenia akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie z tytułu nabycia akcji celem umorzenia - - b) zmniejszenia z tytułu umorzenia Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - -podziału zysku - - -aktualizacji wyceny - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - -koszty emisji akcji - - -umorzenia akcji Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - -podział zysku z lat ubiegłych - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - -transfer na kapitał podstawowy(rejestracja emisji akcji) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji menedżerskich b) zmniejszenie Kapitały pozostałe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (5 230) 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (1 754) a) zwiększenie (z tytułu) inne b) zmniejszenie Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (4 733) - - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (1 754) 9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (4 733) (1 754) a) zwiększenie - - b) zmniejszenia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (4 733) (1 754) 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (1 754) 10. Wynik netto (86) a) zysk netto b) strata netto (86) - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

14 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IMPEL S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2006 DO 31 MARCA 2006 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (86) II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1 246) (979) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (25) (19) 5. Zmiana stanu rezerw (1 138) Zmiana stanu zapasów (81) Zmiana stanu należności (67) 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: (24 167) a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 166 (2 987) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w ch powiązanych b) w pozostałych ch spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 22 - II. Wydatki (20 636) (13 201) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (306) (451) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: (19 830) (12 750) a) w ch powiązanych (19 830) (12 750) b) w pozostałych ch nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne (500) - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (12 068) (5 054) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych - - oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki - (625) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek - (625) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - (625) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 183) (1 557) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 183) (1 557) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania* * dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych i zablokowanych na rachunkach bankowych z tytułu udzielonej kaucji gwarancyjnej 14

15 II. WYBRANE DANE OBJAŚNIAJACE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ 2006 ROKU. 1.1 Podstawa sporządzenia i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane oraz jednostkowe skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym zostały przygotowane zgodnie z: - Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.), - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) i obejmują okres od dnia 1 stycznia 2006 do dnia 31 marca 2006 roku. Format sprawozdania finansowego Raport za I kwartał 2006 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: - wybranych danych objaśniających, - skonsolidowanego sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych), - jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych), - pozostałych informacji dodatkowych. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmują okres 3 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 31 marca 2006 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym bilansie oraz skonsolidowanych i jednostkowych pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2005 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanych i jednostkowych: rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2005 roku do 31 marca 2005 roku. 1.3 Ogólne zasady sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego bilansu, skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w skonsolidowanym i jednostkowym kapitale własnym oraz skonsolidowanego i jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSSF. 1.4 Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Na dzień 31 marca 2006 roku Grupa Kapitałowa Impel ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) składała się z jednostki dominującej Impel S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ), 23 spółek zależnych konsolidowanych metodą pełną i 1 spółki współzależnej konsolidowanej metodą praw własności. 1.5 Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe Z początkiem 2005 roku Emitent oraz jego Grupa Kapitałowa wprowadziły zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad zastosowanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2004 roku. Zmiany te polegały na przyjęciu Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej jako zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę. W I kwartale 2006 roku Emitent oraz jego Grupa kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad rachunkowości przyjętych z początkiem 2005 roku, poza 15

16 wdrożeniem w 2006 roku następujących zmian obowiązujących standardów rachunkowości, uwzględniając nowe interpretacje: a. Zmiany w MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena. Wartość godziwa opcji b. Zmiany w MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena. Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do prognozowanych transakcji wewnątrzgrupowych c. Zmiany w MSR 39 Instrumenty finansowe: Ujmowanie i wycena. Kontrakty gwarancji finansowych d. IFRIC 4 Ustalenie czy umowa zawiera elementy leasingu e. IFRIC 6 Zobowiązania powstałe z tytułu uczestnictwa w specyficznym rynku - zużyty sprzęt Przyjęcie powyższych nowelizacji do standardów rachunkowości oraz nowych interpretacji nie wpłynęło znacząco na wynik finansowy oraz kapitał własny Grupy Kapitałowej Impel. 2. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE. W prezentowanym okresie działalność Grupy Kapitałowej Impel nie podlegała sezonowości i cykliczności. 3. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO, LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW. Suma bilansowa Grupy Kapitałowej Impel na koniec I kwartału 2006 roku względem stanu na 31 grudnia 2005 roku wzrosła o tys. złotych (tj. o 2,3%) do poziomu tys. złotych. Struktura majątku i źródeł jego finansowania nie wykazuje istotnych różnic w stosunku do stanu na koniec roku poprzedniego. Wśród istotnych zdarzeń mających wpływ na skonsolidowane aktywa, a także przepływy pieniężne należy wskazać nabycie w drodze akwizycji udziałów spółki DC System sp. z o.o. (w tym spółek zależnych Inter Serwis sp. z o.o., Sanpro - PTS sp. z o.o., DC System Polska sp. z o.o.) oraz North Ochrona sp. z o.o., w wyniku czego Grupa Kapitałowa Impel: - rozpoznała wartość firmy w kwocie tys. złotych, - rozpoznała wartość przejętych kontraktów w kwocie tys. złotych, - poniosła wydatki na nabycie udziałów przejmowanych podmiotów w wysokości tys. złotych. W I kwartale 2006 roku Grupa Kapitałowa Impel osiągnęła przychody ze sprzedaży usług, produktów, towarów i materiałów w wysokości tys. złotych. W stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego sprzedaż wzrosła o tys. złotych (tj. o 14%). Wpływ dokonanych akwizycji na uzyskany przyrost sprzedaży wynosi około 8 mln złotych, natomiast pozostałe 12,8 mln złotych wzrostu sprzedaży wynika z rozwoju organicznego i wprowadzania nowych produktów Grupy (usługi pracy czasowej). Z kolei względem kwartału poprzedniego odnotowano przyrost przychodów o tys. złotych (tj. o około 1%). Należy podkreślić, że w wyniku transakcji o charakterze jednorazowym, Grupa uzyskała w IV kwartale 2005 roku około 5,0 mln złotych dodatkowej sprzedaży. W I kwartale 2006 roku Grupa Kapitałowa Impel uzyskała wynik na działalności operacyjnej bez dotacji (EBIT bez dotacji) w kwocie tys. złotych, który jest o 687 tys. złotych niższy w stosunku do wyniku wypracowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego i o tys. złotych wyższy od wyniku kwartału poprzedniego. Wśród istotnych czynników mających wpływ na uzyskany w I kwartale 2006 roku wynik na działalności operacyjnej bez dotacji należy wskazać: - korektę odliczonego podatku VAT od nabytych środków trwałych w wysokości 770 tys. złotych - związana z aportem tych środków z Impel S.A. do Impel Cleaning sp. z o.o. w ramach wydzielenia produktu usług porządkowo-czystościowych, - przekazanie gminie Wrocław części gruntów w zamian za odszkodowanie niższe od wartości godziwej (wartość ta została ujawniona w raporcie rocznym za 2005 rok) - ujemny wpływ na wynik na poziomie tys. złotych. Grupa Kapitałowa Impel nadal realizuje inicjatywę stopniowego ograniczania wpływu pomocy państwa z tytułu zatrudniania osób niepełnosprawnych na uzyskiwane wyniki. W I kwartale 2006 roku przychody z tytułu dotacji wyniosły tys. złotych, co oznacza spadek w stosunku do okresu analogicznego roku poprzedniego o około 560 tys. złotych, tj. o 4,2%. Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaży spadł w I kwartale 2006 roku do 7,6%, przy 7,9% w poprzednim kwartale i 9,1% w I kwartale 2005 roku. Jego trend wskazuje na konsekwentną realizację polityki Zarządu w tym zakresie. 16

17 4. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY. 4.1 Grupa Kapitałowa Impel Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Stan na Zwiększenie Wykorzystanie Zmniejszenie Stan na Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.1.1) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.1.2) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.1.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.1.3) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.1.4) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.1.5) (748) (2.027) (7.281) (1.554) (199) (1.283) (12.828) (7.720) Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: Stan na Zwiększenie Wykorzystanie Zmniejszenie Stan na Wartości niematerialne (w tym wartość firmy) Wartości środków trwałych (20) Inwestycje długoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Zapasy (52) 245 Należności krótkoterminowe (728) (1.975) Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży Razem: (748) (2.027) Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo na odroczony podatek dochodowy nie podlega kompensacie z rezerwą na ten podatek na poziomie konsolidacji jednostkowych sprawozdań finansowych z uwagi na to, że każda spółka należąca do Grupy Kapitałowej rozlicza się z podatku dochodowego od działalności gospodarczej odrębnie. Stan tych składników na 31 marca 2006 roku przed kompensatą na poziomie spółek wyniósł odpowiednio tys. złotych i tys. złotych, natomiast po uwzględnieniu kompensat na poziomie spółek odpowiednio tys. złotych i 601 tys. złotych. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2005 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się w szczególności z następujących przyczyn: Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody (4.680) jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) Rezerw na odprawy emerytalne (32) 114 Rezerwy na niewykorzystane urlopy (549) Rezerwy na roszczenia sporne (250) 450 Rezerwy na koszty usług obcych (11) Odpisów aktualizujących należności (13) 232 Odsetek od pożyczek (143) 787 Zwrotu dofinansowania (464)

18 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości (453) 609 niematerialnych Strat podatkowych (986) Pozostałe (10) Razem: (7.591) Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany następujących pozycji: Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Odsetek od pożyczek (134) Rezerwy na dotacje z PFRON (1.492) 516 Opłaty za kontrakty 29 - (2) 27 Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości (3) 677 niematerialnych Pozostałe (233) Razem: (1.864) Zmiany aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy powiększyły wynik finansowy Grupy w I kwartale 2006 roku o kwotę tys. złotych. Nie mająca wpływu na wynik finansowy kwota 325 tys. złotych dotyczy nowo zakupionych spółek w Grupie Rezerwy na przyszłe zobowiązania Rezerwy na przyszłe zobowiązania obejmują głównie rezerwy na roszczenia sporne wniesione przez pracowników i kontrahentów wobec spółek Grupy. W porównaniu do stanu na rok saldo rezerw na roszczenia sporne zmniejszyło się o tys. złotych. Rezerwy na zobowiązania wobec PFRON z tytułu przewidywanego zwrotu dofinansowań do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych w Grupie Kapitałowej wyniosły tys. złotych. Rezerwy z tytułu przewidywanego zwrotu dofinansowań w rachunku zysków i strat korygują wartości przychodów w pozycji dotacje Rezerwy na świadczenia pracownicze Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Zwiększenie Wykorzystanie Zmniejszenie Stan na Niewykorzystanych urlopów (5.214) (5.690) Nagród (2.730) (513) Wynagrodzeń bezosobowych (4.842) (134) Odpraw emerytalnych (6) (172) 657 Pozostałych (36) (1.211) 200 Razem: (12.828) (7.720) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach W I kwartale 2006 roku rozpoznano koszty świadczeń pracowniczych opartych na akcjach w kwocie 982 tys. złotych z tytułu przyznanych praw do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A. 18

19 4.2 Impel S.A. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Stan na Zwiększenie Wykorzystanie Zmniejszenie Stan na Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.2.1) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.2.2) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.2.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.2.3) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.2.4) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.2.5) (383) (1.223) (4.568) (1.861) (198) (1.248) (5.687) Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: Stan na Zwiększenie Wykorzystanie Zmniejszenie Stan na Wartości środków trwałych Inwestycje długoterminowe Zapasy 64 - (51) 13 Należności krótkoterminowe (383) (1.172) Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży Razem: (383) (1.223) Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Impel S.A. dla celów prezentacji w bilansie kompensuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku z rezerwą na podatek odroczony. Stan tych składników na 31 marca 2006 roku przed kompensatą wyniósł odpowiednio tys. złotych i tys. złotych. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2005 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się w szczególności z następujących przyczyn: Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu: Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na (2.183) 860 Rezerw na odprawy emerytalne 42 - (32) 10 Rezerw na niewykorzystane urlopy (297) 70 Rezerw na roszczenia sporne (248) 342 Rezerw na koszty usług obcych Różnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości (248) 127 niematerialnych Zwrotu dofinansowania (458) 8 Strat podatkowych Pozostałe (10) 246 Razem: (3.476)

20 Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany następujących pozycji: Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Odsetek od pożyczek (134) Rezerwy na dotacje z PFRON (635) 9 Razem: (769) Zmiany aktywa i rezerwy na podatek odroczony zmniejszyły wynik finansowy netto o tys. złotych. Nie mająca wpływu na wynik finansowy kwota zmniejszenia aktywa o 328 tys. złotych dotyczy aportu do Impel Cleaning sp. z o.o Rezerwy na przyszłe zobowiązania Rezerwy na przyszłe zobowiązania obejmują rezerwy na roszczenia sporne wobec spółki (pracowników i kontrahentów) oraz rezerwę na zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności z opcją zwrotu. Na dzień 31 marca 2006 roku stan tych rezerw wyniósł odpowiednio: tys. złotych i 532 tys. złotych. W bieżącym okresie sprawozdawczym rezerwy na roszczenia sporne zmniejszyły się łacznie o (1.301) tys. złotych, natomiast rezerwy na zobowiązania z tytułu cesjonowanych należności z opcją zwrotu zwiększyły się o 163 tys. złotych Rezerwy na świadczenia pracownicze Zmiana stanu rezerw z tytułu: Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na Niewykorzystanych urlopów (5 113) 370 Nagród (270) Wynagrodzeń bezosobowych (132) 179 Odpraw emerytalnych (172) 52 Razem: (5 687) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach W I kwartale 2006 roku zwiększono o 196 tys. złotych koszty świadczeń pracowniczych z tytułu przyznanych praw do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A. Stan tych świadczeń na 31 marca 2006 roku 982 tys. złotych. 5. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH. W prezentowanym okresie Impel S.A. nie przeprowadziła emisji, wykupu i nie dokonała spłaty dłużnych ani kapitałowych papierów wartościowych. 6. WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE. W prezentowanym okresie Impel S.A. nie dokonywała wypłat dywidendy. Po ocenie wyników rocznych Zarząd Impel S.A. zarekomendował Radzie Nadzorczej oraz Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu (raport bieżący nr 17/2006 z dnia 22 marca br.) wypłatę dywidendy w wysokości 50% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Impel za rok Zgodnie z wynikiem netto za 2005 rok uzyskanym przez Impel S.A. kwota ta wyniosła ,16 złotych tj.0,68 złotych na jedną akcje. Kwota proponowanej dywidendy jest dwukrotnie większa od wcześniejszych deklaracji Zarządu Spółki zawartych w Prospekcie Emisyjnym. Decydując się na jej podwyższenie Spółka uwzględniła następujące czynniki: - bilansowy poziom środków finansowych, - tempo wydatkowania środków na realizację celów emisji przy generowaniu dodatniego cash flow operacyjnego, - brak wypłaty dywidendy za rok

21 W dniu 19 kwietnia 2006 roku Rada Nadzorcza Impel S.A. pozytywnie zaopiniowała rekomendacje przeznaczenia części zysku netto Spółki w wysokości ,16 złotych na wypłatę dywidendy jej akcjonariuszom (raport bieżący nr 21/2006 z dnia 20 kwietnia br.). Ostateczna wysokość wypłacanej dywidendy uzależniona będzie od decyzji Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zaplanowanego na dzień 29 maja 2006 roku. 7. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI. Segmenty branżowe Działalność operacyjną Grupy Kapitałowej podzielono na trzy główne segmenty: Segment Usług Ochrony Mienia, Segment Usług Porządkowo Czystościowych oraz Segment Cateringu. a. Segment Usług Porządkowo Czystościowych obejmuje usługi z zakresu sprzątania wnętrz i na zewnątrz budynków, usługi specjalistyczne w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców instytucjonalnych. b. Segment Ochrony Mienia obejmuje usługi z zakresu fizycznej i technicznej ochrony mienia, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpożarowej oraz CIT (konwojowanie i obsługa gotówki). c. Segment Cateringu obejmuje usługi z zakresu przygotowywania i dostarczania żywności. W skład segmentu Pozostałe wchodzą m.in. usługi zarządzania nieruchomościami, usługi medyczne, usługi wynajmu i serwisu odzieży (rental), usługi pralnictwa, usługi kadrowo-płacowe, usługi w zakresie pracy tymczasowej prowadzone przez spółki Grupy Kapitałowej. Przychody i koszty oraz aktywa i pasywa segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń między segmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi swoją działalność w przeważającej części na terenie kraju. W związku z nabyciem w 2003 roku udziałów spółki Serviks Riga SIA, Grupa Kapitałowa prowadzi działalność na terenie Łotwy. Przychody z tego tytułu stanowią 1,77% ogółu przychodów netto ze sprzedaży produktów zrealizowanych przez Grupę w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 31 marca 2006 roku. Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zmiany w wycenie wyników finansowych poszczególnych segmentów W celu umożliwienia Zarządowi spółki dominującej lepszej oceny wyników działalności obszaru organizacyjnego oraz podejmowania decyzji o przyszłej alokacji środków, od 2005 roku wprowadzono zmiany w sposobie prezentacji wyników na poszczególne segmenty branżowe. Zmiana polega na tym, iż wszystkie koszty, które są możliwe do bezpośredniego przyporządkowania do określonego segmentu branżowego zostaną do tych segmentów przypisane. W skonsolidowanym rachunku zysków i strat w podziale na segmenty branżowe za okres obrachunkowy kończący się 31 marca 2006 roku w wyniku segmentu usług porządkowo-czystościowych ujęto wartości związane z aportem Impel S.A. do Impel Cleaning sp. z o.o., przeniesione z wyłączeń na wyniku segmentu, natomiast w wyniku segmentu usług ochrony mienia ujęto wartości związane z leasingiem finansowym Impel Security Polska sp. z o.o., przeniesione z wyłączeń na wyniku segmentu. 21

22 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na branże za okres obrachunkowy kończący się 31 marca 2006 roku PRZYCHODY SEGMENT BRANŻOWY USŁUGI PORZĄDKOWO CZYSTOŚCIOWE USŁUGI OCHRONY MIENIA CATERING POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY Wyłączenia Po wyłączeniach Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami (8 739) - Przychody ogółem (8 739) WYNIK Wynik segmentu po uwzględnieniu wszelkich opłat na rzecz korporacji (219) Wynik segmentu bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji (744) Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (219) Nieprzypisane koszty całej grupy (1 336) (4 772) (6 108) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (744) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej (744) Przychody finansowe (1 216) 882 Koszty finansowe (1 814) (580) Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zysk (strata) brutto (726) Zysk (strata) brutto działalności zaniechanej Zysk (strata) brutto działalności kontynuowanej (726) Podatek dochodowy (976) (43) (1 019) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych - (175) (175) Udział w zyskach (stratach) jednostki wycenianej metodą praw własności (21) (21) - (21) Zysk (strata) netto (944) Zysk (strata) netto działalności zaniechanej Zysk (strata) netto działalności kontynuowanej (944)