Skonsolidowany Raport Półroczny. Zawierający: Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2007 r

Transkrypt

1 Skonsolidowany Raport Półroczny Zawierający: Skrócone jednostkowe półroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2007 r

2

3

4

5

6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej TelForceOne za okres 6 miesięcy od dnia 01 stycznia 2007 do dnia 30 czerwca 2007 roku Sporządzone dnia 27 września 2007

7 Zawartość sprawozdania: 1. Wybrane dane finansowe 2. Bilans 3. Rachunek Zysków i Strat 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 5. Rachunek przepływów pieniężnych 6. Noty objaśniające SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TELFORCEONE za okres od do oraz okres porównywalny 2006 roku...3 SKONSOLIDOWANY BILANS...4 GRUPY TELFORCEONE...4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...5 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY TELFORCEONE...7 WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A....8 JEDNOSTKOWY...9 BILANS SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ...9 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH STRAT SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY TELFORCEONE Informacje ogólne Skład Grupy Skład Zarządu Spółki dominującej Informacje dotyczące składu Rady Nadzorczej TelForceOne S.A Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 roku Istotne zasady rachunkowości Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Rzeczowe aktywa trwałe Leasing Utrata wartości aktywów Koszty finansowania zewnętrznego Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Instrumenty finansowe Utrata wartości aktywów finansowych Wbudowane instrumenty pochodne Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Przychody Sprzedaż towarów Odsetki Dywidendy Przychody z tytułu wynajmu (leasing operacyjny) Dotacje rządowe Podatki Zysk netto na akcję... 29

8 Segmenty branżowe Segmenty geograficzne Przychody i koszty Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Koszty w układzie rodzajowym Spółki dominującej Podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy w Spółce dominującej Działalność zaniechana Zysk przypadający na jedną akcję Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Wartości niematerialne Zmiana stanu wartości firmy i ujemnej wartości firmy Połączenia jednostek gospodarczych R2 Invest sp. z o.o Telcon Sp. z o.o RED DOG sp. z o.o Teletorium sp. z o.o TelForceOne Ukraina sp. z o.o CPA Czechy spol. s.r.o CPA Słowacja s.r.o Udziały w jednostkach zależnych i wspólnych przedsięwzięciach przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych Spółki zależne od Spółek powiązanych Telcon R2 Invest RED DOG Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik Udziały mniejszości Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy Zmiany stanu rezerw Rezerwa na naprawy gwarancyjne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) Zobowiązania warunkowe Inne zobowiązania warunkowe Rozliczenia podatkowe Informacje o podmiotach powiązanych Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko stopy procentowej Ryzyko walutowe Ryzyko kredytowe Ryzyko związane z płynnością Wycena transakcji CIRS Wycena transakcji fx forward Wartości godziwe Ryzyko stopy procentowej Struktura zatrudnienia Zdarzenia następujące po dniu bilansowym... 57

9 1. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TELFORCEONE za okres od do oraz okres porównywalny 2006 roku Wybrane dane finansowe okres od do (tys.pln) okres od do (tys.pln) okres od do (tys.eur) okres od do (tys.eur) I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk brutto ze sprzedaży III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitały własne XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk na 1 akcję (w zł.) 0,42 0,19 0,17 0,05 XVII. Aktywa netto na 1 akcję (w zł.) 9,65 1,06 2,56 0,26 Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EUR według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski: - na dzień roku 3,7658 (Tabela nr 125/A/NBP/2007 z dnia r.) - na dzień roku 4,0434 (Tabela nr 125/A/NBP/2006 z dnia r.) Wybrane wartości nie zostały przeliczone po średnim kursie arytmetycznym EURO ze względu na uznanie przez Spółkę niskiej istotności wpływu tej różnicy na prezentowane dane w EURO. Zysk na 1 akcję dla okresu porównywalnego został podany w przeliczeniu na liczbę akcji występującą w okresie do

10 SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY TELFORCEONE na dzień 30 czerwca 2007 roku, 31 grudnia 2006 roku oraz 30 czerwca 2006 roku (w złotych) Nota 30 czerwca 2007 roku 31 grudnia 2006 roku 30 czerwca 2006 roku AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe , , ,17 Inwestycje (w tym udzielone pożyczki) , , ,00 Wartości niematerialne 23, , , ,98 Aktywa z tytułu podatku odroczonego , ,51 0, , , ,15 Aktywa obrotowe Zapasy , , ,44 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,37 Pozostałe należności , , ,85 Rozliczenia międzyokresowe , , ,57 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , , , , ,04 SUMA AKTYWÓW , , ,19 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy , , ,80 Różnice z przeliczenia ,32 Zyski/(straty) z lat ubiegłych , , ,67 Zysk netto , , , , , ,54 Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych ,78 0,00 0,00 Kapitał własny ogółem , , ,54 Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki , , ,14 Inne zobowiązania finansowe 38 0,00 0, ,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 38 0, , ,13 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0, , ,82 Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, ,08 Pozostałe zobowiązania , , , , , ,17 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,99 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek , , ,45 Inne zobowiązania finansowe , , ,73 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń , , ,15 Zobowiązania z tytułu leasingu , , ,21 Pozostałe zobowiązania , , ,83 Rezerwy , , ,16 Rozliczenia międzyokresowe , , , , , ,48 Zobowiązania razem , , ,65 SUMA PASYWÓW , , ,19 4

11 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od do oraz okres porównywalny od do (w złotych) 30 czerwca 2007 roku 30 czerwca 2006 roku Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów , ,36 Przychody ze sprzedaży usług 0, ,64 Przychody ze sprzedaży , ,00 Koszt własny sprzedaży , ,19 Zysk brutto ze sprzedaży , ,81 Pozostałe przychody operacyjne , ,40 Koszty sprzedaży , ,37 Koszty ogólnego zarządu , ,42 Pozostałe koszty operacyjne , ,76 Przychody finansowe , ,45 Koszty finansowe , ,69 Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 0,00 0,00 Zysk brutto , ,42 Podatek dochodowy , ,35 Zysk netto z działalności kontynuowanej , ,11 Działalność zaniechana 0,00 0,00 (Strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk netto za rok obrotowy , ,11 Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej , ,11 Akcjonariuszom mniejszościowym ,62 0, , ,11 Zysk na jedną akcję: 19 podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 1 0,42 0,29 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,42 0,29 rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,41 0,19 1 Sposób obliczenia zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję został podany w punkcie

12 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od do r. oraz okres porównywalny 2006 roku dwa kwartały (rok bieżący) okres od do rok poprzedni okres od do dwa kwartały (rok poprzedni) okres od do Kapitał podstawowy Stan na początek okresu , , ,00 Zwiększenia z tytułu emisji akcji ,00 Stan na koniec okresu , , ,00 Kapitał zapasowy Stan na początek okresu , , ,27 Podział zysku finansowego poprzednich okresów , , ,53 Zwiększenie z tytułu emisji akcji ,00 Zmniejszenie z tytułu kosztów emisji ,25 Stan na koniec okresu , , ,80 Nierozliczony wynik z lat ubiegłych Stan na początek okresu , , ,81 Kapitał z aktualizacji wyceny Podział wyniku finansowego poprzednich okresów , , ,53 Korekty błędów podstawowych , ,61 Stan na koniec okresu , , ,67 Różnice z przeliczenia Stan na początek okresu 0,00 Stan na koniec okresu ,32 Zysk netto Stan na początek okresu 0,00 0,00 0,00 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych Wynik finansowy wypracowany w okresie obrotowym , , ,07 Stan na koniec okresu , , ,07 Kapitały mniejszości Stan na początek okresu 0,00 0,00 0,00 Stan na koniec okresu ,78 0,00 0,00 Razem kapitały własne Stan na początek okresu , , ,08 Stan na koniec okresu , , ,54 6

13 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY TELFORCEONE za okres od do oraz okres porównywalny 2006 roku (w tys.) dwa kwartały (rok bieżący) okres od do dwa kwartały (rok poprzedni) okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności A. operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,07 II. Korekty razem: , ,03 1. Amortyzacja , ,09 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,97 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,49 5. Zmiana stanu rezerw , ,22 6. Zmiana stanu zapasów , ,10 7. Zmiana stanu należności , ,10 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 8. pożyczek i kredytów i zobowiązań leasingowych , ,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,10 Przepływy środków pieniężnych z działalności B. inwestycyjnej I. Wpływy ,00 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 1. aktywów trwałych ,00 II. Wydatki , ,32 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 1. aktywów trwałych , ,49 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i 2. prawne 0 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,83 a) w jednostkach powiązanych , ,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,32 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i in. 1. instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów ,00 3. Inne wpływy finansowe ,65 II. Wydatki , ,38 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli ,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli 0 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,41 8. Odsetki , ,97 9. Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , ,38 D. Przepływy pieniężne netto razem , ,60 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , ,60 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,41 G. Środki pieniężne na koniec okresu , ,81 7

14 WYBRANE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ TELFORCEONE S.A. za okres od do oraz okres porównywalny 2006 roku okres od do (tys.pln) okres od do (tys.pln) okres od do (tys.eur) okres od do (tys.eur) I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk brutto ze sprzedaży III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitały własne XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk na 1 akcję (w zł.) 0,31 0,19 0,08 0,05 XVII. Aktywa netto na 1 akcję (w zł.) 9,52 1,06 2,53 0,26 Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EUR według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski: - na dzień roku 3,7658 (Tabela nr 125/A/NBP/2007 z dnia r.) - na dzień roku 4,0434 (Tabela nr 125/A/NBP/2006 z dnia r.) Wybrane wartości nie zostały przeliczone po średnim kursie arytmetycznym EURO ze względu na uznanie przez Spółkę niskiej istotności wpływu tej różnicy na prezentowane dane w EURO. Zysk na 1 akcję dla okresu porównywalnego został podany w przeliczeniu na liczbę akcji występującą w okresie do

15 JEDNOSTKOWY BILANS SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ na dzień 30 czerwca 2007 roku i 30 czerwca 2006 roku oraz 31 grudnia 2006 (w złotych) Nota 30 czerwca 2007 roku 31 grudnia 2006 roku 30 czerwca 2006 roku AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe , , ,78 Inwestycje (w tym udzielone pożyczki) , , ,00 Wartości niematerialne 23, , , ,31 Udziały w jednostkach zależnych i wspólnych , , ,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego ,74 0,00 0, , , ,09 Aktywa obrotowe Zapasy , , ,47 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,68 Pozostałe należności , , ,14 Rozliczenia międzyokresowe , , ,50 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , , , , ,06 SUMA AKTYWÓW , , ,15 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy , , ,80 Zyski/(straty) z lat ubiegłych , , ,67 Zysk netto , , , , , ,58 Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny ogółem , , ,58 Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 36 0, , ,10 Inne zobowiązania finansowe 38 0,00 0, ,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 38 0, , ,13 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0, , ,16 Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zobowiązania , , ,00 Zobowiązania krótkoterminowe , , ,39 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,55 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 36 0, , ,00 Inne zobowiązania finansowe , , ,73 Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń , , ,21 Zobowiązania z tytułu leasingu , , ,21 Pozostałe zobowiązania , , ,28 Rezerwy , , ,16 Rozliczenia międzyokresowe , , , , , ,18 Zobowiązania razem , , ,57 SUMA PASYWÓW , , ,15 9

16 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za okres od do oraz okres porównywalny od do (w złotych) 30 czerwca 2007 roku 30 czerwca 2006 roku Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży towarów i produktów , ,81 Przychody ze sprzedaży usług 0,00 0,00 Przychody ze sprzedaży , ,81 Koszt własny sprzedaży , ,45 Zysk brutto ze sprzedaży , ,36 Pozostałe przychody operacyjne , ,04 Koszty sprzedaży , ,35 Koszty ogólnego zarządu , ,27 Pozostałe koszty operacyjne , ,40 Przychody finansowe , ,99 Koszty finansowe , ,91 Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 0,00 0,00 Zysk brutto , ,46 Podatek dochodowy , ,35 Zysk netto z działalności kontynuowanej , ,11 Działalność zaniechana 0,00 0,00 (Strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk netto za rok obrotowy , ,11 Przypadające: Akcjonariuszom jednostki dominującej , ,11 Akcjonariuszom mniejszościowym 0,00 0, , ,11 Zysk na jedną akcję: 19 podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 2 0,31 0,29 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,31 0,29 rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,30 0,19 2 Sposób obliczenia zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję został podany w punkcie

17 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH STRAT SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za okres od do oraz okres porównywalny od do (w złotych) 30 czerwca 2007 roku 30 czerwca 2006 roku Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) netto , ,11 Korekty o pozycje: , ,00 Amortyzacja , ,09 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Odsetki i dywidendy, netto , ,97 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 0, ,49 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności , ,40 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów , ,48 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek , ,76 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,22 Zmiana stanu rezerw , ,63 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,11 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0, ,00 Zbycie aktywów w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych , ,87 Udzielone pożyczki ,00 0,00 Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych , ,00 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,87 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego , ,41 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 0, ,00 Spłata pożyczek/kredytów , ,00 Dywidendy wypłacone 0, ,00 Odsetki zapłacone , ,97 Inne wypłaty na rzecz udziałowców 0,00 0,00 Wpływy netto z emisji akcji ,75 0,00 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,38 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów , ,14 Różnice kursowe netto 0,00 0,00 Środki pieniężne na początek okresu , ,41 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym , ,27 O ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 11

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2007 roku oraz za półrocze zakończone dnia 30 czerwca 2006 roku (w złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu ,00 0,00 0, , ,80 0, ,87 0, ,87 Zmiana polityki rachunkowości Na dzień 1 stycznia 2007 roku ,00 0,00 0, , ,80 0, ,87 0, ,87 Zysk/(strata) okresu 0,00 0,00 0, ,69 0,00 0, , ,69 Podział wyniku finansowego ,00 0,00 0, , ,40 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia z tytułu emisji akcji , ,00 0,00 0, , ,00 Zmniejszenia z tytułu kosztów emisji 0, ,25 0, , ,25 Na dzień 30 czerwca 2007 roku , ,75 0, , ,20 0, ,31 0, ,31 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2006 roku ,00 0,00 0, , ,27 0, ,08 0, ,08 Zysk/(strata) okresu 0,00 0,00 0, ,11 0,00 0, ,11 0, ,11 Podział zysku 0,00 0,00 0, , ,53 0,00 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy za rok ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Korekty lat ubiegłych , , ,61 Na dzień 30 czerwca 2006 roku ,00 0,00 0, , ,80 0, ,58 0, ,58 12

19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ za rok zakończony dnia 31 grudnia 2006 roku (w złotych) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Zyski zatrzymane (straty) niepokryte Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Kapitały akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny ogółem Kapitał własny na początek okresu ,00 0,00 0, , ,27 0, ,08 0, ,08 Zmiana polityki rachunkowości , , ,78 Na dzień 1 stycznia 2006 roku ,00 0,00 0, , ,27 0, ,30 0, ,30 Zysk/(strata) okresu 0,00 0,00 0, ,40 0,00 0, ,40 0, ,40 Podział zysku za 2005 (kapitał zapasowy) 0,00 0,00 0, , ,53 0,00 0,00 0,00 0,00 Podział zysku za 2005 (wypłata dywidendy) 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Skutki zmian w MSR 0,00 0,00 0, ,17 0,00 0, ,17 0, ,17 Na dzień 31 grudnia 2006 roku ,00 0,00 0, , ,80 0, ,87 0, ,87 13

20 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY TELFORCEONE 2. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa TelForceOne ( Grupa ) składa się z TelForceOne S.A. i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2007 roku TelForceOne S.A. ( Spółka dominująca Spółka ) powstała jako PolTelKom S.A. w wyniku uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników PolTelKom Sp. z o.o. z dnia 29 marca 2005, w sprawie przekształcenia i z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. W dniu 29 czerwca 2006 uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy PolTelKom S.A. zmieniono nazwę Spółki na TelForceOne S.A. Siedziba Spółki dominującej mieści się we Wrocławiu, przy ul. Krakowskiej 119. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki dominującej oraz jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Spółki dominującej jest: Handel hurtowy i komisowy i detaliczny akcesoriami i częściami do aparatów GSM oraz bateriami. 3. Skład Grupy W skład Grupy na dzień roku wchodzi TelForceOne S.A. oraz następujące spółki zależne: Jednostka Siedziba Zakres działalności Procentowy udział Grupy w kapitale Forever Europe Sp. z o.o. Warszawa Działalność reklamowa 100% R2 Invest Sp. z o.o. Telcon Sp. z o.o. RED DOG Sp. z o.o. Admax Sp. z o.o. 4mobile Sp. z o.o. Callme Sp. z o.o. CPA Czechy S.r.o. CPA Slovakia S.r.o. Teletorium Sp. z o.o. TelForceOne Ukraina Wrocław Łódź Poznań Gorzów Wlkp. Łódź Wrocław Pardubice Bratysława Wrocław Kijów Produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich Produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa Pozostała sprzedaż hurtowa 100% 100% 100% 100% 100% 100% Sąd Gospodarczy Sąd Rejonowy dla M.St.Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejestrowy dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejestrowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS 100% Sąd Gospodarczy w Pardubicach 70% Sąd Gospodarczy w Bratysławie Sąd Rejonowy dla Wrocławia- 100% Fabryczna we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS 100% Sąd Gospodarczy w Kijowie 14

21 Na dzień 30 czerwca 2007 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. W dniu 06 października 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów Forever Europe Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów od Ireny i Jerzego Drozd. W dniu 22 czerwca 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów Telcon Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów od Radosława Trzeby i Radosława Garnysa. W dniu 31 maja 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów R2 Invest Sp. z o.o. na podstawie umowy zamiany udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 31 maja 2006 Spółka TelForceOne SA zbyła posiadane udziały Admax Cyfrowe Systemy Sukcesu Sp. z o.o. na podstawie umowy zamiany udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 31 lipca 2006 Spółka TelForceOne SA nabyła 100% udziałów RED DOG Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 19 kwietnia 2007 Spółka Red Dog Sp. z o.o. nabył 100% udziałów Admax Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 17 kwietnia 2007 Spółka Telcon Sp. z o.o. nabył 100% udziałów 4mobile Sp. z o.o. na podstawie aktu notarialnego utworzenia nowo powstałej spółki. W dniu 25 kwietnia 2007 Spółka R2 Sp. z o.o. nabył 100% udziałów Callme Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Mueller Finanzen SA. W dniu 20 kwietnia 2007 TelForceOne SA nabył 100% udziałów CPA Czechy Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Jiri Haka. W dniu 20 kwietnia 2007 TelForceOne SA nabył 70% udziałów CPA Slovakia Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Jiri Haka. W dniu 03 kwietnia 2007 Spółka TelForceOne SA nabył 100% udziałów Teletorium Sp. z o.o. na podstawie umowy sprzedaży udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od Sylwia Zarzycka. W dniu 23 maja 2007 Spółka TelForceOne SA nabył 100% udziałów TelForceOne Ukraina Sp. z o.o. na podstawie aktu notarialnego utworzenia nowo powstałej spółki. Czas trwania jednostek w strukturze grupy kapitałowej zależnych nie jest oznaczony. 4. Skład Zarządu Spółki dominującej W okresie sprawozdawczym i do dnia zatwierdzenia skład Zarząd nie uległ zmianie. W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2007 roku wchodzili: Sebastian Sawicki Prezes Zarządu Wiesław Żywicki Wiceprezes Zarządu W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2007 roku wchodzili: Sebastian Sawicki Prezes Zarządu Wiesław Żywicki Wiceprezes Zarządu (od dnia 29 marca 2005 roku) 5. Informacje dotyczące składu Rady Nadzorczej TelForceOne S.A. Rada Nadzorcza Tadeusz Dudycz Adam Kowalski Tomasz Gulbierz Tomasz Koch Łukasz Zych Dariusz Ciborski Przewodnicząca Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej 15

22 6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 września 2007 roku. 7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się: Ocena umów leasingu Grupa jest stroną umów leasingowych, które zostały uznane za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Grupa oceniła, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów. Utrata wartości aktywów/ wartości firmy Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych/ wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Wycena rezerw Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę w okresie gwarancji. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 8. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich ( PLN ), i wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w złotych polskich ( PLN ). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. 16

23 9. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). 10. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Spółki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszych skonsolidowanych sprawozdań finansowych jest złoty polski. 11. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W roku rozpoczynającym się 1 stycznia 2006 roku zaczęły obowiązywać następujące nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów: Zmiana do MSR 19 Świadczenia pracownicze zmiana ta wprowadza możliwość alternatywnego sposobu ujmowania zysków i strat aktuarialnych w kapitale własnym. Nakłada też dodatkowe wymagania dla niektórych programów wielozakładowych. Dodatkowo zmiana ta wprowadza też nowe wymogi informacyjne. Ponieważ Grupa nie zamierza zmieniać zasad rachunkowości dotyczących ujmowania zysków i strat aktuarialnych oraz nie uczestniczy w żadnym programie wielozakładowym, zastosowanie zmienionego MSR 19 nie wpłynęło na zakres ujawnianych informacji. Zmiana do MSR 39 Opcja wyceny w wartości godziwej zmiana ta ogranicza stosowanie opcji wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Ze względu na to, że Grupa kwalifikowała do kategorii instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat tylko instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, zmiana MSR 39 nie miała wpływu na wykazywane aktywa i zobowiązania i ich wartości. Zmiana do MSR 39 i MSSF 4 Umowy gwarancji finansowych zmiana wprowadza obowiązek rozpoznawania zobowiązania z tytułu udzielenia gwarancji finansowych w wartości godziwej a następnie przeceniania tego zobowiązania do wyższej z dwóch wartości (a) nierozliczonego salda otrzymanych i odroczonych prowizji lub (b) wielkości nakładów potrzebnych do uregulowania zobowiązania. Zmiana ta nie ma zastosowania dla Grupy. Zmiana do MSR 39 Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w przypadku przewidywanych transakcji wewnątrzgrupowych zmiana ta pozwala na potraktowanie ryzyka zmiany kursu w prognozowanych transakcjach wewnątrzgrupowych jako pozycji zabezpieczanej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym pod warunkiem, że (a) transakcja jest wyrażona w walucie innej niż waluta funkcjonalna którejkolwiek ze stron zawierających transakcję i (b) ryzyko zmiany kursu waluty obcej wpłynie na skonsolidowany zysk lub stratę. Ze względu na to, że spółki w grupie nie zawierają między sobą transakcji w walucie innej niż waluta funkcjonalna którejkolwiek ze stron, zmiana do MSR 39 nie ma zastosowania w przypadku Grupy. MSSF 6 Poszukiwanie i ocena zasobów mineralnych standard ten dotyczy spółek działających w branży wydobywczej i nie ma zastosowania dla Grupy. Interpretacja KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera w sobie elementy leasingu interpretacja ta narzuca obowiązek zweryfikowania umów nie mających prawnej formy leasingu, ale z których może wynikać prawo do dysponowania składnikiem 17

24 aktywów. W wyniku weryfikacji zawartych umów Zarząd stwierdził, że interpretacja nie ma dla Grupy zastosowania. Interpretacja KIMSF 5 Prawa do udziału w funduszu rozliczającym zobowiązania z tytułu rekultywacji, odnowy terenu i ochrony środowiska interpretacja nie dotyczy działalności Grupy i transakcji przez nią zawieranych. Interpretacja KIMSF 6 Zobowiązania wynikające z udziału w rynku sprzętu elektrycznego i elektronicznego interpretacja nie dotyczy w sposób istotny działalności Grupy i transakcji przez nią zawieranych. Grupa przeanalizowała dane dotyczące sprzedaży sprzętu elektronicznego. W wyniku analizy Zarząd zdecydował nie rozpoznawać zobowiązania wynikającego z udziału w rynku sprzętu elektrycznego i elektronicznego, ze względu na jego nieistotność. Spółki zależne Grupy przyjęły zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) od dnia roku na podstawie uchwał wspólników podjętych dnia. Forever Europe Sp. z o.o roku uchwała nr 1/2006 R2 Invest Sp. z o.o roku uchwała nr 5/2006 Telcon Sp. z o.o roku uchwała nr 3/2006 RED DOG Sp. z o.o roku uchwała nr 5/2006 CPA Czechy S.r.o roku uchwała nr 2/2007 CPA Slovakia S.r.o roku uchwała nr 2/2007 Teletorium Sp. z o.o roku uchwała nr 1/2007 4mobile Sp. z o.o roku uchwała nr 1/2007 Admax Sp. z o.o roku uchwała nr 2/2007 Callme Sp. Z o.o roku uchwała nr 5/2007 Teletorium Sp. z o.o roku uchwała nr 1/2007 TelForceOne Ukraina Sp. z o.o roku uchwała nr 1/2007 Nie wystąpiły różnice pomiędzy sprawozdaniami sporządzonymi zgodnie z PSR i MSR na moment przejścia na MSR przez Spółki zależne. 12. Zmiany w istniejących standardach oraz nowe regulacje dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2007 roku Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, Ujawnianie informacji na temat kapitału (obowiązuje od 1 stycznia 2007 roku), MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji (zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2007 roku) Interpretacja KIMSF 7 Zastosowanie podejścia polegającego na przekształceniu według MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji (od 1 marca 2006 roku), Interpretacja KIMSF 8 Zakres MSSF 2 (od 1 maja 2006 roku), Interpretacja KIMSF 9 Ponowna ocena wbudowanych instrumentów pochodnych (obowiązuje od 1 czerwca 2006 roku), Interpretacja KIMSF 10 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i trwała utrata wartości Interpretacja KIMSF 11 Transakcje w grupie akcjami własnymi Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 18

25 Z uwagi na wprowadzenie MSSF 7 i zmian do MSR 1, obowiązkiem Grupy będzie zamieszczenie dodatkowych ujawnień odnośnie posiadanych instrumentów finansowych i kapitału. Grupa jest w trakcie analizy tych wymogów w celu dokonania odpowiednich ujawnień w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za rok rozpoczynający się 1 stycznia 2007 roku. 13. Istotne zasady rachunkowości Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu ustalonego w drodze negocjacji z bankiem wiodącym na koniec okresu sprawozdawczego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. W sprawozdaniu za rok zakończony 31 grudnia 2006 roku ma miejsce korekta błędu dotycząca dostosowania zasad rachunkowości do MSSF w zakresie przeliczenia pozycji wyrażonych w walutach obcych dotycząca również roku Obecnie zastosowano wycenę po kursie banku wiodącego zamiast kursu średniego NBP. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 30 czerwca 2007 roku 30 czerwca 2006 roku USD kurs kupna 2,7440 3,1322 USD kurs sprzedaży 2,8560 3,2438 EURO kurs kupna 3,6911 3,9793 EURO kurs sprzedaży 3,8417 4,1211 Do obliczeń danych pochodzących ze sprawozdania finansowego CPA Czechy zastosowano kurs średni arytmetyczny z okresu objętego konsolidacją o wartości 0,1329. Do obliczeń danych pochodzących ze sprawozdania finansowego CPA Słowacja zastosowano kurs średni arytmetyczny z okresu objętego konsolidacją o wartości 0, Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. 19

26 Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Urządzenia biurowe Środki transportu Komputery 40 lat 3 lata 3 10 lat 5 lat 3 lata Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego. Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania Leasing Grupa jako leasingobiorca Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty 20