ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU. QUMAK S.A. Al. Jerozolimskie Warszawa

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU QUMAK S.A. Al. Jerozolimskie Warszawa

2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Qumak, wraz z informacją dodatkową oraz kwartalną jednostkową informacją finansową Qumak S.A. za III kwartał 2016 roku zatwierdza do publikacji Zarząd jednostki dominującej w składzie: Członkowie Zarządu Tomasz Laudy Prezes Zarządu Wojciech Strusiński Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Jacek Suchenek Wiceprezes Zarządu ds. Realizacji Warszawa, dnia 23 listopada 2016 roku 2

3 SPIS TREŚCI Zatwierdzenie sprawozdania finansowego... 2 I. WYBRANE DANE FINANSOWE... 5 II. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ QUMAK ZA III KWARTAŁ 2016 ROKU... 7 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Podstawowe informacje o Spółce dominującej Przedmiot działalności Spółki dominującej Skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki dominującej oraz zmiany w ich składzie Skład Grupy Kapitałowej Qumak Komentarz Zarządu Spółki dominującej do skonsolidowanych wyników finansowych po III kwartale 2016 roku Struktura przychodów oraz wynik operacyjny wg. segmentów sprawozdawczych IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Przekształcenie danych porównawczych Korekty błędów lat ubiegłych Koszty działalności operacyjnej Podatek dochodowy Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Kontrakty długoterminowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał podstawowy jednostki dominującej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązana Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów Zarządzanie kapitałem Instrumenty finansowe Transakcje z jednostkami powiązanymi Stosowane zasady rachunkowości Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności V. POZOSTAŁE INFORMACJE Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń, które miały miejsce w III kwartale 2016 roku Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości działalności Grupy w prezentowanym okresie

4 4. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów Informacja o rezerwach i odpisach Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży aktywów trwałych Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Informacje o niespłaceniu kredytu pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji Opis transakcji z podmiotami powiązanymi Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendzie Informacja o realizacji prognozy przychodów ze sprzedaży Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki Wykaz znaczących akcjonariuszy Qumak S.A Informacje o akcjach Qumak S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Roszczenia i sprawy sporne oraz istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwami grupy Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dacie bilansowej, mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe oraz inne informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Qumak S.A. i Grupy Kapitałowej Opis czynników, które będą miały wpływ na osiągane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE QUMAK S.A. ZA III KWARTAŁ 2016 ROKU Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

5 I. WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego wg MSSF POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W tys. zł W tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk netto akcjonariuszy jednostki dominującej na jedną akcję -1,01-0,29-0,23-0,07 (w zł/eur) POZYCJE BILANSU Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny grupy kapitałowej Kapitał akcyjny Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 4,31 5,32 1,00 1,25 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 4,31 5,32 1,00 1,25 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego wg MSSF W tys. zł W tys. EUR POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,88-0,31-0,20-0,07 POZYCJE BILANSU Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5

6 Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 4,26 5,15 0,99 1,21 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 4,26 5,15 0,99 1,21 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 r. oraz od 1 stycznia do 30 września 2015, poza wybranymi danymi ze skonsolidowanego bilansu, które to prezentowane są na dzień 30 września 2016 oraz 31 grudnia 2015 r. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu: Tabela A kursów średnich nr 254/A/NBP/2015 z dnia kurs euro 1 EUR = 4,2615 Tabela A kursów średnich nr 190/A/NBP/2016 z dnia kurs euro 1 EUR = 4,3120 Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres ,1585 Średnia arytmetyczna średnich kursów NBP na koniec każdego miesiąca za okres ,3688 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6

7 II. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ QUMAK ZA III KWARTAŁ 2016 ROKU Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota nr Okres od do Okres od do Okres od do Okres od do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Zysk (strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy spółki w ciągu roku (wyrażony w złotych na akcję) podstawowy i rozwodniony 15-0,40-1,01-0,46-0,29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 7

8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota nr (niebadane) (niebadane) (badane) (niebadane) Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe należności Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa z tytułu niezakończonych umów Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tyt. Umów niezakończonych Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy 19, Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Kapitał i zobowiązania razem Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 8

9 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał własny Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny udziałowców niekontrolujących Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia Całkowity dochód netto za okres Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody Wypłata dywidendy Nabycie udziałów niekontrolujących w sp. zależnych, które nie skutkują zmianą w kontroli Inne Kapitał własny na dzień 30 września Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał własny Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny udziałowców niekontrolujących Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia Całkowity dochód netto za okres Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody Inne Kapitał własny na dzień 31 grudnia Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Kapitał własny Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny udziałowców niekontrolujących Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia Całkowity dochód netto za okres Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody Inne Kapitał własny na dzień 30 września Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 9

10 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota nr Okres od do Okres od do Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki otrzymane/zapłacone (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoringu Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań Podatek dochodowy zapłacony Inne Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Odsetki otrzymane Inne 29 - Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Udzielone pożyczki Wydatki na aktywa finansowe 95 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z emisji instrumentów kapitałowych Zaciągnięte kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki zapłacone Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 10

11 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Podstawowe informacje o Spółce dominującej Firma : Qumak Spółka Akcyjna Siedziba : Warszawa Al. Jerozolimskie 134 Telefon : (022) Fax : (022) NIP : REGON : PKD : Z Qumak S.A. (jednostka dominująca), będąca jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Qumak S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 4 grudnia 1997 roku. Spółka ma swoją siedzibę w Warszawie, przy Al. Jerozolimskich 134, Warszawa. Spółka została wpisana w dniu 13 czerwca 2001 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer NIP Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności jest handel hurtowy (PKD4690Z). Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Oddziały Spółki: Oddział w Krakowie przy ul. Puszkarskiej 7K bud. F Filia w Gdańsku, przy Al. Grunwaldzkiej 472B Oddziały Spółki nie są oddziałami samobilansującymi. Spółka nie sporządza łącznego sprawozdania finansowego. 2. Przedmiot działalności Spółki dominującej Spółka Akcyjna Qumak działa w branży informatyczno-technologicznej. Działalność firmy skoncentrowana jest na rynku zaawansowanych technologii infrastrukturalnych, integracji systemowej i aplikacji biznesowych. Spółka wykonuje kompleksowe usługi z zakresu informatyzacji przedsiębiorstw i instytucji, w których istotnymi elementami są bezpieczeństwo informatyczne, oprogramowanie i powiązane z nimi aplikacje, dostawy sprzętu komputerowego oraz technologii inteligentnego budynku. Oferowane rozwiązania linie biznesowe Business Intelligence & Big Data BI to zespół metodologii, procesów i technologii, które zmieniają duże ilości danych w informacje użyteczne dla celów biznesowych, służące do zwiększenia konkurencyjności przedsiębiorstwa i wsparcia zarządzania firmą. W ramach tej linii Spółka oferuje kompleksowe usługi z zakresu Dodatkowe informacje i objaśnienia 11

12 projektowania, wdrażania i utrzymania: aplikacji Business Intelligence, Big Data i Data Mining, hurtowni danych, aplikacji do integracji danych (z wykorzystaniem procesów ELT/ETL) oraz aplikacji planistycznych/budżetowych. Contact Center W obszarze kompleksowych systemów do profesjonalnej obsługi interakcji Spółka oferuje rozwiązania: oprogramowanie dla Contact Center, aplikacje IVR, systemy rozpoznawania mowy, systemy do zarządzania jakością i rejestracji kontaktów z klientami, zintegrowane systemy ERP, systemy do zarządzania sieciami sklepów i obsługi sprzedaży, aplikacje autorskie jako uzupełnienie gotowych rozwiązań. Systemy utrzymania i zarządzania majątkiem (EAM i ITSM) W obszarze zarządzania infrastrukturą i majątkiem firmy Spółka oferuje klientom rozwiązanie klasy EAM, kompleksowo wspierające zarządzanie różnego rodzaju zasobami - produkcyjnymi, przesyłowymi, transportowymi czy nieruchomościami. Rozwiązanie to umożliwia także zarządzanie procesami utrzymania ruchu. Firma oferuje również narzędzia klasy helpdesk (ITSM), mające pełny zestaw funkcji, stanowiących wsparcie dla zarządzania infrastrukturą IT oraz obsługi kluczowych procesów IT w oparciu o praktyki ITIL oraz ISO Data Center Qumak realizuje obiekty Data Center, pełniąc rolę generalnego wykonawcy całej inwestycji. Budowane serwerownie charakteryzują się parametrami technicznymi, które spełniają restrykcyjne wymogi standardów TIA czy UpTime. Duży nacisk jest zawsze kładziony na efektywność energetyczną - obiekty realizowane są w standardzie Green Data Center. W całym procesie inwestycyjnym Spółka bierze pełną odpowiedzialność za powstające centrum danych: wykonuje studium wykonalności, projektuje, buduje, wyposaża w infrastrukturę IT, serwisuje, a także świadczy usługi relokacji i kolokacji obiektów DC. Zarządza projektem zgodnie z metodyką PRINCE2. W swoim portfolio Spółka posiada największe i najbardziej innowacyjne serwerownie w Polsce. Łącznie to 45 obiektów o powierzchni serwerowej ok m2, stworzonych dla największych firm rynku komercyjnego oraz instytucji sektora publicznego. Airport Automation W ramach tej linii biznesowej Spółka oferuje systemy do zarządzania operacją lotniczą oraz rozwiązania dla portów lotniczych i lądowisk. Niezawodne środowiska operacji lotniczej realizuje w oparciu o specjalistyczne systemy odprawy i ochrony pasażerów oraz samolotów. Oferuje systemy oświetlenia nawigacyjnego i sterowanie nimi, radionawigację, automatyczne systemy bagażowe i informacji pasażerskiej. Każde wdrożenie jest poprzedzone wnikliwą analizą potrzeb operacyjnych, funkcjonalnych oraz biznesowych klienta. Portfolio firmy obejmuje rozwiązania dla nowobudowanych oraz modernizowanych lotnisk cywilnych, lotnisk wojskowych przekształcanych w Regionalne Porty Lotnicze i dla Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej oraz lądowiska dla śmigłowców. Dodatkowe informacje i objaśnienia 12

13 Smart City Rozwiązania Smart City służą poprawie jakości życia w miastach poprzez usprawnienie ruchu, zmniejszenie zużycia energii oraz poprawę bezpieczeństwa mieszkańców. W ramach tej linii Spółka realizuje m.in. Inteligentne Systemy Transportowe - wykorzystujące technologie ICT (Information & Communication Technologies) w obszarze transportu, zarówno indywidualnego, jak i zbiorowego. Wdrożenie rozwiązań tej klasy ma na celu poprawę efektywności ruchu poprzez skrócenie czasu podróży, ograniczenie uciążliwości jakimi są zanieczyszczenia czy hałas oraz zwiększenie bezpieczeństwa w ruchu miejskim. Biorąc na siebie wykonawstwo wszystkich etapów procesu inwestycyjnego, Spółka kompleksowo realizuje m.in.: wdrożenie i uruchomienie specjalistycznego oprogramowania, integrację systemów i infrastruktury w pasie drogi, np. sterowników sygnalizacji świetlnej. Zapewniamy serwis i ciągłość pracy wszystkich systemów. Building Automation Kompleksowe usługi doradztwa, projektowania i prowadzenia inwestycji związanych ze zintegrowanymi systemami bezpieczeństwa obiektów i systemów komunikacyjnych, to domena linii biznesowej BMS. Portfolio Spółki obejmuje wdrożenia w pojedynczych budynkach, w rozległych i rozproszonych obiektach lub zespołach obiektów. Firma tworzy wszystkie produkty konieczne dla procesu inwestycyjnego, w tym: audyty, studia wykonalności, strategie rozwoju, koncepcje, projekty, realizacje, uruchomienia i szkolenia oraz świadczy usługi serwisowe. Spółka legitymuje się Świadectwem Bezpieczeństwa Przemysłowego I stopnia, potwierdzającym pełną zdolność do ochrony informacji niejawnych, oznaczonych klauzulami TAJNE, SECRET UE lub NATO SECRET. Posiada koncesję MSWiA na wykonywanie systemów ochrony oraz zatrudnia pracowników posiadających konieczne licencje i dopuszczenia. Software Development W ramach tej linii biznesowej Spółka zapewnia kompleksową realizację zintegrowanych systemów informatycznych. Dobór architektury i narzędzi programistycznych następuje po szczegółowej analizie wymagań stawianych przed systemem. Oferta obejmuje budowę i integrację wielowarstwowych i rozproszonych systemów informatycznych w architekturze opartej na usługach (SOA), systemy procesowe (BPM), dedykowane systemy telekomunikacyjne dla sieci mobilnej i stacjonarnej, systemy mapowe GIS, systemy monitorowania i zarządzania przedsiębiorstwem i procesem sprzedaży. Business Continuity & Data Security Proces przechowywania, ochrony, przetwarzania i przesyłania danych w wymagających środowiskach biznesowych klientów to specjalizacja, którą Spółka rozwija w ramach kompetencji linii Business Continuity & Data Security. W tej dziedzinie oferuje szereg usług: projektowanie i wdrożenia niezbędnej infrastruktury, implementację zaawansowanych usług komunikacyjnych, zapewnienie odpowiedniego poziomu dostępności uruchomionych usług IT, ochronę i monitoring każdego kontekstu dostępu do danych, audyty bezpieczeństwa. Odbiorcami usług są podmioty, u których kradzież, utrata lub okresowy brak dostępności do danych może generować wysokie straty lub uniemożliwić prowadzenie działalności, m.in. firmy z sektora finansowego, telekomunikacyjnego, a także instytucje państwowe. Dodatkowe informacje i objaśnienia 13

14 Ekspozycje Multimedialne Nowoczesne technologie w przestrzeni publicznej pogłębiają zaangażowanie organizacji w dialog z odbiorcą indywidualnym. Firma oferuje pakiet usług obejmujących projektowanie, produkcję, wdrożenie, utrzymanie i rozwój ekspozycji ze szczególnym uwzględnieniem technologii multimedialnych i interaktywnych dla potrzeb muzeów, centrów nauki, edukacji. Technologie te są wykorzystywane również komercyjnie w dużych przestrzeniach publicznych: galeriach handlowych, dworcach kolejowych, lotniczych, ekspozycjach targowych. Atutem Spółki jest kompleksowe podejście do realizacji, począwszy od zaprojektowania i wykonania urządzeń interaktywnych i multimedialnych, po wykonanie kontentu. Dekstop Management Services Spółka oferuje kompleksowy pakiet usług, gwarantujący sprawne działanie systemów informatycznych klientów. Zapewnia pełną funkcjonalność powierzonych zasobów - od sprzętu komputerowego, poprzez oprogramowanie, i infrastrukturę. Profesjonalna, szybka obsługa i świadczenie kompleksowych usług na najwyższym poziomie gwarantują klientom bezpieczne funkcjonowanie. Wysoką jakość usług potwierdzają parametry umów SLA: gwarancje najkrótszych czasów reakcji i najszybsze czasy realizacji napraw. Klienci Spółki to duże instytucje publiczne, firmy wielooddziałowe oraz korporacje. Klientom świadczącym rozbudowane usługi, Spółka proponuje dodatkowe wsparcie: naprawy sprzętu, administrację, helpdesk, migracje, rollouty, konserwacje i przeglądy. Usługi serwisowe Qumak świadczy zarówno dla infrastruktury biurowej, zaawansowanych rozwiązań serwerowych, poprzez systemy inteligentnych budynków, po zaawansowane Data Center. Outsourcing kadry IT Usługi obejmujące dostarczanie wykwalifikowanych pracowników IT oraz outsourcing informatyczny to obszar działania w ramach linii biznesowej Outsourcing kadry IT. Oprócz rekrutacji i selekcji kandydatów firma zapewnia opiekę kadrową, administracyjną i prawną wszystkich leasingowanych pracowników, świadczy usługi od helpdesku, przez administrowanie systemami, prowadzenie szkoleń, wykonywanie analiz i audytów, aż po kompleksowe kierowanie projektami lub portfelami projektów informatycznych. Wśród klientów znajdują się przede wszystkim duże firmy z sektora finansowego, energetycznego, telekomunikacyjnego oraz technologicznego. 3. Skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki dominującej oraz zmiany w ich składzie Zarząd Spółki W III kwartale 2016 roku nie zachodziły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W dniu 22 listopada 2016 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Marka Tiahnyboka z pełnienia funkcji Wiceprezesa ds. Finansowych. Na dzień publikacji raportu skład Zarządu kształtuje się następująco: Tomasz Laudy Wojciech Strusiński Jacek Suchenek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Wiceprezes Zarządu ds. Realizacji Dodatkowe informacje i objaśnienia 14

15 Rada Nadzorcza W III kwartale 2016 roku, jak również do dnia publikacji niniejszego raportu nie zachodziły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień publikacji raportu skład Rady kształtuje się następująco: Gwidon Skonieczny Aleksandra Górska Wojciech Napiórkowski Wojciech Włodarczyk Piotr Woźniak Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Komitety działające w ramach Rady Nadzorczej Komitet Audytu Wojciech Włodarczyk Wojciech Napiórkowski Piotr Woźniak Komitet Wynagrodzeń Gwidon Skonieczny Aleksandra Górska 4. Skład Grupy Kapitałowej Qumak Na dzień publikacji raportu w skład Grupy Kapitałowej Qumak wchodzą: Qumak S.A. jako jednostka dominująca, Skylar Sp. z o.o. podmiot zależny, Star ITS Sp. z o.o. podmiot zależny, MAE Multimedia Art & Education Sp. z o.o. podmiot zależny. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek Grupy sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy. Rokiem obrotowym jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest rok kalendarzowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Qumak S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych. Spółki wchodzące w skład Grupy sporządzają sprawozdania zgodnie ze standardami MSSF. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Spółki zależne Kapitał zakładowy Udział Qumak w kapitale zakładowym w % Star ITS Sp. z o.o ,00 zł 100% SKYLAR Sp. z o.o ,00 zł 100% MAE Multimedia Art & Education Sp. z o.o ,00 zł 58% Dodatkowe informacje i objaśnienia 15

16 Spółki zależne oferują usługi projektowo-inżynieryjne i utrzymaniowe, odpowiednio: na rynku inteligentnych systemów transportowych, infrastruktury lotniczej oraz ekspozycji multimedialnych. Ma to w efekcie umożliwić Grupie Qumak zwiększenie penetracji rynku w wybranych segmentach oraz, dzięki oferowaniu wysoko wyspecjalizowanych usług, podnieść rentowność całej organizacji. STAR ITS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku, Al. Grunwaldzka 472B. Spółka została utworzona w dniu 9 lipca 2014 roku i zarejestrowana w dniu 7 sierpnia 2014 r. przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy wynosi ,00 zł (1000 udziałów o wartości nominalnej 250,00 zł). Spółka prowadzi działalność w zakresie Inteligentnych Systemów Transportowych, a w szczególności oferuje: - kompleksowe wdrożenia ITS; - kalibrację, obsługę i utrzymanie systemów sterowania i zarządzania ruchem; - projektowanie i konsulting systemów sterowania ruchem; - rozbudowę i dostosowanie istniejących systemów sterowania ruchem. SKYLAR Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie, ul. Niemcewicza 26. Spółka została utworzona w dniu 9 lipca 2014 roku i zarejestrowana w dniu 21 października 2014 r. przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy wynosi ,00 zł (1000 udziałów o wartości nominalnej 250,00 zł). Spółka zatrudnia wysokiej klasy inżynierów specjalizujących się w projektach związanych z modernizacją i serwisem lotnisk i lądowisk oraz wdrożeniach zapewniających bezpieczeństwo w portach lotniczych. Spółka prowadzi działalność w zakresie technologii lotniczych, między innymi oferując: - projektowanie, wdrażanie i utrzymanie systemów nawigacyjnych oraz radarów meteo, modernizacja i serwis systemów radiokomunikacji; - projektowanie i serwis heliportów oraz lądowisk wojskowych i cywilnych; - montaż i serwis systemów bagażowych (BHS) oraz prześwietlarek (EDS); - kompleksowe wdrożenia z zakresu bezpieczeństwa i ochrony. Dodatkowe informacje i objaśnienia 16

17 MAE Multimedia Art & Education Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku, ul. Batorego 8. Spółka została utworzona w dniu 14 stycznia 2015 roku i zarejestrowana w dniu 14 kwietnia 2015 r. przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Kapitał zakładowy wynosi ,00 zł (1.000 udziałów o wartości nominalnej 1.000,00 zł). MAE opracowuje i wdraża projekty z wykorzystaniem nowoczesnych technologii ekspozycyjnych i multimedialnych dla obiektów muzealnych i wystawienniczych wraz z opracowaniem własnego kontentu multimedialnego i scenograficznego. Spółka oferujące usługi dla podmiotów prywatnych i publicznych, w tym muzeów i centrów nauki. Multidyscyplinarny zespół złożony z profesjonalistów dysponujących uzupełniającymi się umiejętnościami w zróżnicowanych obszarach zajmuje się kompleksowym tworzeniem wielowymiarowych przestrzeni ekspozycyjnych, począwszy od koncepcji, poprzez projekt, a także realizuje zadania łączące prace budowlane i instalacyjne z obszarami scenografii i multimediów. 5. Komentarz Zarządu Spółki dominującej do skonsolidowanych wyników finansowych po III kwartale 2016 roku W III kwartale Grupa Kapitałowa Qumak odnotowała przychody w wysokości 111 mln zł, co oznacza spadek o 30% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku. Narastająco po III kwartałach daje to przychód na poziomie 287 mln zł. Dla pełnego obrazu sytuacji trzeba zwrócić uwagę na efekt wysokiej bazy przychody w 2015 r. osiągały najwyższe poziomy w historii firmy, z uwagi na kończące się projekty finansowane z perspektywy Negatywna dynamika przychodów to głównie efekt bardzo silnego wyhamowania rynku publicznego przy jednoczesnym zamknięciu poprzedniego cyklu inwestycyjnego, co związane jest bezpośrednio z ponadrocznym opóźnieniem w rozpisywaniu nowej perspektywy unijnej na lata Liczba i wartość ogłaszanych przetargów spadła niemal o połowę. Ponieważ ekspozycja Grupy na rynek publiczny jest stosunkowo duża, wpływ na sprzedaż był znaczący. Obniżenie sprzedaży rok do roku, wynika także z przesunięcia realizowanych przez Spółkę umów z III Q 2016 na początek 2017 roku. Nastąpiło to w przypadku dwóch dużych, prowadzonych przez Spółkę kontraktów, z powodów niezależnych od Spółki. Z uwagi na zmiany rynkowe, Spółka skorygowała politykę sprzedażową. Podjęto działania zmierzające do zmiany struktury przychodów, akceptując, ze względu na sytuację rynkową, zlecenia o mniejszej wartości stabilizujące poziom marży. Wdrożone, zaostrzone procedury oceny ryzyka w projektach, również wpłynęły na rezygnację z udziału w niektórych postępowaniach. Analizując osiągnięte wyniki, można zauważyć, że koszty własne sprzedaży III kwartał 2016/III kwartał 2015 spadły analogicznie do przychodów o 30%, a zysk brutto na sprzedaży narastająco po trzech kwartałach br. wyniósł 17,2 mln zł. 7 września 2016 r. spółka wystawiła fakturę za wykonanie produktu etapu 5 w projekcie ISOK na kwotę ok 23 mln zł netto. Faktura nie została przyjęta przez Zamawiającego i Spółka skierowała pozew sądowy o zapłatę kwoty brutto wraz odsetkami. Skutkiem wystawienia powyższej faktury była konieczność naliczenia podatku VAT od tej faktury i odprowadzenia tego podatku do Urzędu Skarbowego w kwocie powyżej 5 mln zł. Zarząd oczekuje, że rozliczenie rozrachunków z tytułu odprowadzonego podatku VAT może nastąpić w I półroczu 2017 r. Realizacja projektu ISOK została rozliczona na koniec I półrocza 2016 r. (zaprzestano wyceny kontraktu ISOK jako kontraktu długoterminowego). Wszelkie oczekiwane koszty do poniesienia w okresach przyszłych, związane z tym projektem zostały objęte rezerwą w kwocie 7,6 mln zł, która została zawiązana w koszty wyniku za rok Dodatkowe informacje i objaśnienia 17

18 W pozostałych przychodach operacyjnych uwzględniono również rozwiązanie rezerwy w wysokości 6,4 mln zł zawiązanej w 2013 r. na należności sporne i przeterminowane związane z pracami wykonywanymi w ramach realizacji budowy Stadionu Narodowego w związku z finalnym ugodowym rozwiązaniem sporu (o czym więcej w dalszej części raportu). Na poziomie zysku z działalności operacyjnej w III kwartale 2016 r wykazano stratę w wysokości 2,2 mln zł (narastająco -2,6 mln zł). Strata netto kształtuje się na poziomie 3,8 mln zł za III kwartał, co narastająco daje wynik - 10,3 mln zł. Grupa Qumak utrzymuje pozycje lidera w perspektywicznych segmentach rynku również pracując nad rozwojem własnych, autorskich rozwiązań, co pozwoli w przyszłości na wzrost marżowości prowadzonej działalności w dłuższym okresie. Niezmiennie ważnym źródłem przychodu dla Spółki są wysoko zaawansowane technologicznie rozwiązania budynkowe, które dostarczyły 14% przychodu oraz rozwiązania dla Data Center (18% przychodu). Zauważalne jest rosnące znaczenie usług kompleksowego wsparcia i serwisu, które odpowiadają za 11% przychodu. Portfel zamówień Qumak S.A. na początek listopada br. wynosi 241 mln zł, z czego na rok bieżący przypada ok. 120 mln zł. Spółka kontynuuje proces optymalizacji organizacyjnej i proceduralnej, który w ocenie Zarządu pozwoli na podniesienie bezpieczeństwa operacyjnego i finansowego, wzmocnienie kontroli w ramach realizowanych kontraktów oraz docelowo umożliwi podniesienie efektywności Grupy. Tabela: Struktura przychodów i kosztów po III kwartałach 2016 roku w porównaniu do I- III kwartału 2015 roku. (w tys. zł) Wyszczególnienie I-III Q 2016 I-III Q 2015 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Wynik na przychodach i kosztach finansowych Zysk (strata) przed opodatkowaniem podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Zysk (strata) netto Dodatkowe informacje i objaśnienia 18

19 Podstawowe wskaźniki finansowe Grupy Kapitałowej Qumak Wskaźniki rentowności Grupy Kapitałowej Qumak S.A. po III Q 2016 I-III Q 2016 I-III Q 2015 Rentowność sprzedaży (brutto) 6,00% 3,52% Rentowność EBITDA 0,15% 0,12% Rentowność zysku operacyjnego -0,91% -0,34% Rentowność brutto --1,07% -0,77% Rentowność netto --3,58% -0,59% Zasady wyliczania wskaźników: Rentowność sprzedaży (brutto) = zysk brutto na sprzedaży/ przychody ze sprzedaży Rentowność EBITDA = (strata z działalności operacyjnej + amortyzacja)/ przychody ze sprzedaży Rentowność zysku operacyjnego = strata z działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży Rentowność brutto = strata przed opodatkowaniem / przychody ze sprzedaży Rentowność netto = strata netto / przychody ze sprzedaży Wskaźniki struktury finansowania Grupy Kapitałowej Qumak S.A. stan na stan na wskaźnik zadłużenia ogólnego 0,81 0,82 wskaźnik zadłużenia oprocentowanego do aktywów 0,10 0,03 wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym 1,19 1,30 wskaźnik zadłużenia kapitału własnego 0,54 0,17 Analiza zadłużenia została dokonana w oparciu o niżej zaprezentowane wskaźniki: wskaźnik zadłużenia ogólnego zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem / aktywa ogółem, wskaźnik zadłużenia oprocentowanego do aktywów zadłużenie oprocentowane / aktywa ogółem, wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym kapitał własny / aktywa trwałe, wskaźnik zadłużenia kapitału własnego zadłużenie oprocentowane / kapitał własny Wskaźniki płynności Qumak S.A. stan na stan na Wskaźnik bieżącej płynności ( current ratio) 1,12 1,13 Wskaźnik szybkiej płynności (quick ratio) 0,92 0,99 Zasady wyliczania wskaźników: Wskaźnik bieżącej płynności finansowej = aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik szybkiej płynności finansowej = ( aktywa obrotowe zapasy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne)/zobowiązania krótkoterminowe Analizując pozycje bilansowe, zwrócić należy uwagę na spadek należności oraz zobowiązań handlowych wynikający bezpośrednio ze zmniejszonego wolumenu sprzedaży. Wskaźnik płynności bieżącej spadł nieznacznie w stosunku do stanu na koniec poprzedniego roku (głównie w efekcie spadku należności handlowych). Efekt ten jest również bezpośrednio związany z mniejszą ilością realizowanych projektów. Dodatkowe informacje i objaśnienia 19

20 6. Struktura przychodów oraz wynik operacyjny wg. segmentów sprawozdawczych Grupa kapitałowa Qumak prowadzi ocenę finansową działalności operacyjnej w rozbiciu na linie biznesowe, oceniając wielkość sprzedaży, oraz marży II na projektach danej linii. Podział ten jest uwarunkowany specyfiką produktów i usług dostarczanych do odbiorców. Pozostałe (segment obejmuje zagregowane linie biznesowe nie spełniające na moment prezentacji progów Ocena wyników segmentów dokonywana jest na podstawie EBIT (zysk operacyjny). Wynik operacyjny wyliczany jest poprzez pomniejszenie zrealizowanego zysku brutto na sprzedaży danej linii biznesowej o poniesione bezpośrednio koszty sprzedaży oraz procentowy narzut kosztów pośrednich sprzedaży. Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu, na podstawie której dokonuje on oceny wyników oraz decyduje o alokacji zasobów. Głównym decydentem operacyjnym jest zarząd podmiotu dominującego. Wyodrębniono następujące segmenty operacyjne i sprawozdawcze: Segment Data Center Airport Automation Building Automation Software Development Ekspozycje multimedialne Desktop Management Services Opis działalności segmentu Data Center to nowoczesne centrum technologiczne składające się z serwerowni i urządzeń wspierających jej funkcjonowanie. Grupa realizuje obiekty typu Data Center pełniąc rolę generalnego wykonawcy całej inwestycji. Tworzy koncepcje, projektuje, buduje, wyposaża w infrastrukturę IT i świadczy usługi serwisowe, a także wykonuje testy obciążeniowe. Rozwiązania obejmujące infrastrukturę lotniskową, systemy wspomagania i zarządzania terminalami lotniczymi oraz lądowiska dla śmigłowców. Kompleksowa oferta przedsiębiorstwa w tym obszarze obejmuje m.in.: systemy oświetlenia nawigacyjnego, systemy bagażowe i informacji pasażerskiej, systemy osłony meteorologicznej, systemy radionawigacji i radiokomunikacji oraz systemy ostrzegania przed oblodzeniem i budowę stacji radarów pogodowych. Portfolio grupy obejmuje rozwiązania dla nowobudowanych oraz modernizowanych lotnisk cywilnych, lotnisk wojskowych przekształcanych w Regionalne Porty Lotnicze, realizacje dla Polskiej Agencji Żeglugi Powietrznej oraz lądowiska dla śmigłowców. BMS i technologie budynkowe to nowoczesne, zintegrowane rozwiązania usprawniające zarządzanie obiektem, optymalizujące jego koszty utrzymania oraz gwarantujące wysoki poziom bezpieczeństwa obiektów. Systemy zarządzania obiektem, systemy bezpieczeństwa, systemy sterowania oświetleniem, systemy biometryczne, systemy teleinformatyczne oraz audio-video to domena tej linii biznesowej. Portfolio Spółki obejmuje wdrożenia w pojedynczych budynkach, w rozległych i rozproszonych obiektach oraz zespołach obiektów. Grupa tworzy wszystkie produkty konieczne dla procesu inwestycyjnego, w tym: audyty, studia wykonalności, strategie rozwoju, koncepcje, projekty, realizacje, uruchomienia i szkolenia oraz świadczy usługi serwisowe. W ramach tej linii biznesowej Spółka zapewnia kompleksową realizację zintegrowanych systemów informatycznych od etapu poznania wymagań i przygotowania projektu po realizację oraz utrzymanie. Dobór architektury i narzędzi programistycznych następuje po szczegółowej analizie wymagań stawianych przed systemem. Oferta Spółki obejmuje również audyt, refaktoryzację i przejęcie utrzymania istniejących rozwiązań. Ekspozycje multimedialne to obszar oferujący nowoczesne rozwiązania wystawiennicze i multimedialne. Zastosowanie nowoczesnych technologii w przestrzeni publicznej pogłębiają zaangażowanie organizacji w dialog z odbiorcą indywidualnym. Grupa oferuje pakiet usług polegających na projektowaniu, produkcji, wdrożeniu, utrzymaniu i rozwoju ekspozycji ze szczególnym uwzględnieniem technologii multimedialnych i interaktywnych dla potrzeb muzeów, centrów nauki, edukacji. Oferowane przez Spółkę usługi wsparcia bezpośredniego u klienta, serwisu sprzętu komputerowego, serwerów i urządzeń aktywnych służą zapewnieniu ciągłości działania infrastruktury IT, redukcji kosztów funkcjonowania przedsiębiorstw, zmniejszeniu ryzyka przy jednoczesnym zwiększeniu bezpieczeństwa oraz optymalizacji procesów. Spółka oferuje kompleksowy pakiet usług, gwarantujący sprawne Dodatkowe informacje i objaśnienia 20

21 działanie systemów informatycznych klientów. Sprzedaż sprzętu komputerowego i licencji Pozostałe Segment obejmuje sprzedaż sprzętu i licencji zgodnie z zamówieniem klienta, nie objęty wyżej wymienionymi rozwiązaniami segment obejmuje zagregowane linie biznesowe nie spełniające na moment prezentacji progów ilościowych i wartościowych, takie jak: Business Intelligence & Big Data, Contact Center, Business Continuity & Data Security, Outsourcing kadry IT, Smart City Więcej informacji na temat segmentów (linii biznesowych) przedstawiono w pkt 2 niniejszego Sprawozdania. Przychody netto oraz wynik operacyjny są prezentowane zgodnie z zasadami określonymi w polityce rachunkowości. Ze względu na inne podejście do rozliczenia kosztów handlowych przy wyliczaniu rentowności segmentów zastosowano metodę rozliczenia czasu pracy poniesionego bezpośrednio na dany kontrakt, a co za tym idzie na dany segment. Proporcjonalnie do poniesionych kosztów bezpośrednich danego segmentu naliczono koszty pośrednie handlowe, realizacji oraz wsparcia i rozwoju. Koszty ogólnego zarządu nie są rozliczane na segmenty. Całe zestawienie rentowności segmentów daje wynik zgodny z wynikiem operacyjnym Spółki. Aktywa, wartości niematerialne, oraz zobowiązania nie są przypisywane ewidencyjnie do segmentów. Finansowanie Spółki, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu oraz pozostałych przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Dla wszystkich segmentów stosowane są jednolite zasady rachunkowości oparte na polityce właściwej sprawozdawczości finansowej. Nie występują transakcje sprzedaży pomiędzy poszczególnymi segmentami. Przychody ze sprzedaży Wynik operacyjny Segmenty I-III Q 2016 I-III Q 2015 I-III Q 2016 I-III Q 2015 Data Center Airport Automation Building Automation Software Development Ekspozycje Multimedialne Desktop Management Services Sprzedaż sprzętu komputerowego i licencji pozostałe segmenty przychody netto ze sprzedaży ogółem koszty ogólnego zarządu Strata z działalności operacyjnej W III kwartale 2016 roku żaden z odbiorców, ani dostawców nie przekroczył poziomu 10% ogółu obrotów Spółki. Grupa prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium Polski. Sprzedaż eksportowa jest obecnie incydentalna i nie ma znaczącego udziału w sprzedaży i wynikach Grupy. Dodatkowe informacje i objaśnienia 21

22 IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Przekształcenie danych porównawczych Grupa dokonała zmian o charakterze prezentacyjnym, które polegały głównie na agregacji danych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz sprawozdaniu z sytuacji finansowej a także zmianie nazw poszczególnych pozycji oraz zmianie nazw tych sprawozdań. Dokonane zmiany miały na celu zapewnienie większej przejrzystości oraz spójności prezentowanego sprawozdania finansowego a także lepsze odzwierciedlenie informacji finansowej istotnej z punktu widzenia czytelnika. W konsekwencji dokonanych zmian dokonano odpowiednich zmian także w informacji dodatkowej. Zmiany opisano poniżej, z podaniem kwot dla poszczególnych wyłączeń (w pozostałych przypadkach agregowano całe pozycje): 1. Z uwagi na charakter działalności Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów oraz Przychody ze sprzedaży produktów zaprezentowano w jednej linii, jako Przychody ze sprzedaży. W konsekwencji tej zmiany dokonano również agregacji Kosztu własnego sprzedaży oraz Kosztu sprzedanych towarów i materiałów do jednej linii Koszt własny sprzedaży. 2. Ze względu na nieistotną wartość przychodów i kosztów finansowych, ujęto je per saldo i wykazano, jako Przychody (koszty) finansowe. 3. Dokonano połączenia rachunku zysków i strat ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów i sporządzono jedno sprawozdanie z całkowitych dochodów. Połączenie to nie miało wpływu na prezentowane składniki całkowitych dochodów. 4. Dokonano wyłączenia zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych z pozycji Rozliczenia międzyokresowe przychodów i wykazano je w osobnej pozycji Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów. Pozostałą kwotę z Rozliczeń międzyokresowych przychodów wykazano, jako Przychody przyszłych okresów. 5. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej korektę o odsetki naliczone (przychody i koszty) wykazano per saldo jako Odsetki naliczone. Poniższe tabele przedstawiają efekt zmiany prezentacji bez uwzględnienia wpływu korekt błędów: Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Działalność kontynuowana Za okres 9 miesięcy zakończonych opublikowane Przekształcenie - prezentacja Nr pozycji Za okres 9 miesięcy zakończonych po przekształceniach Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaż towarów Koszt własny sprzedaży Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk brutto na sprzedaży