Menedżerska analiza finansowa przedsiębiorstw 2015/2016 (część I) dr Michał Ambroziak

Transkrypt

1 Menedżerska analiza finansowa przedsiębiorstw 2015/2016 (część I) dr Michał Ambroziak

2 Program zajęć 1. Historia firmy 2. Akcjonariat, organy statutowe 3. Rodzaje prowadzonej działalności 4. Struktura organizacyjna 5. Wyroby ortopedyczne uwarunkowania branżowe i wewnętrzne 6. Wynajem nieruchomości 7. Sprawy gruntowe 8. Sytuacja finansowa 9. Szczegółowe informacje na:

3 Historia firmy r. Wojskowa Fabryka Protez w Warszawie, Praga (Ministerstwo Spraw Wojskowych) Lata 30. XX w. Centralna Fabryka Protez w Warszawie, Mokotów (Ministerstwo Pracy i Opieki Społecznej) Lata wojenne Lata 50. XX w. Ochota oraz oddziały terenowe (Białystok i Olsztyn) Lata 70. XX w. Warszawskie Zakłady Sprzętu Ortopedycznego (Ministerstwo Zdrowia, Urząd Wojewódzki lata 90. XX w.) XXI w. Warszawskie Zakłady Sprzętu Ortopedycznego S.A. (komercjalizacja 2001 r., Ministerstwo Skarbu Państwa)

4 Siedziba spółki

5 Akcjonariat, organy statutowe 1. Organ (nadzór) właścicielski: a) Departament Nadzoru Właścicielskiego b) Departament Restrukturyzacji i Pomocy Publicznej c) Departament Przekształceń Własnościowych i Prywatyzacji 2. Zarząd spółki i jego kompetencje (uprawnienia) versus: a) Organ właścicielski Minister Skarbu Państwa i jego kompetencje (WZA) b) Organ nadzorczy Rada Nadzorcza, jej skład i kompetencje 3. Dodatkowe obowiązki: a) Sprawozdawczość miesięczna i kwartalna b) Planowanie i raportowanie (*) c) Wpłaty z zysku (15% od zysku po opodatkowaniu CIT)

6 (*) Planowanie i raportowanie Wyznaczanie celów długookresowych i krótkookresowych Korygowanie celów i planów Planowanie strategiczne (naprawcze) Raportowanie realizacji celów i wykonania planów Planowanie rzeczowe i finansowe

7 Rodzaje prowadzonej działalności 1. Produkcja ortopedyczna: a) seryjna b) indywidualna 2. Handel wyrobami ortopedycznymi 3. Wypożyczanie sprzętu ortopedycznego 4. Przychodnia ortopedyczno- rehabilitacyjna 5. Wynajem nieruchomości biurowych i magazynowych

8 Struktura przychodów (I- VIII) Handel i wypożyczalnia 627, 18% 2013 r. Handel i wypożyczalnia 784, 18% 2014 r. Wynajem 1 526, 44% Wynajem 1 854, 43% Ortopedia indywidualna 1 300, 38% Ortopedia indywidualna 1 708, 39% Handel i wypożyczalnia 991, 20% Ortopedia indywidualna 1 692, 35% Wynajem 2 158, 45% 2015 r.

9 Struktura organizacyjna Prezes Zarządu Dyrektor generalny DG Komórka ds. BHP GB Biuro Zarządu GZ Komórka ds. jakości - ISO Z1 Pion ortopedii Dyrektor operacyjny GO Dział nieruchomości GN Dział administracji GA Sekcja ds. kontaktów z NFZ Sekcja napraw i remontów Sekcja porządkowa Sekcja księgowości Sekcja kadr OK N1 N2 A1 A2 Dział produkcji ortopedycznej OP Dział handlowy OH Przychodnia ortopedyczno- rehabilitacyjna OR Sekcja informatyczna A3 Sekcja przygotowania produkcji P1 Sekcja produkcji protez i aparatów P2 Magazyn H1 Sekcja przedstawicieli handlowych H2 Poradnia rehabilitacyjna R1 Poradnia rehabilitacyjna dla dzieci R2 Sekcja produkcji obuwia ortopedycznego P3 Rejestracja P4 Salon firmowy 01 w Warszawie H3 Salon firmowy 02 w Markach H4 Poradnia ortopedyczna R3 Poradnia ortopedyczna dla dzieci R4 Salon firmowy 03 w Wyszkowie Salon firmowy 04 w Sulejówku H5 H6

10 Wyroby ortopedyczne uwarunkowania 1. Struktura asortymentowa: branżowe i wewnętrzne a) Wyroby indywidualne wykonywane na miarę b) Wyroby seryjne metalowe c) Wyroby seryjne miękkie 2. Uwarunkowania branżowe, otoczenie: a) Klienci (pacjenci) b) Narodowy Fundusz Zdrowia wprowadzenie systemu otwartego, system wniosków c) Pozostałe instytucje finansujące: PCPR (PFRON), fundacje, ubezpieczyciele, samofinansowanie (środki własne) d) Konkurencja versus dostawcy 3. Technologia i organizacja produkcji

11 Technologia i organizacja produkcji

12 Wynajem nieruchomości 1. Rodzaj wynajmowanej powierzchni użytkowej 2. Rodzaje najemców 3. Metody pozyskiwania nowych najemców 4. Postanowienia umowne: a) Stawki czynsz, ryczałt/opłaty za media b) Okres trwania umowy, warunki wypowiedzenia c) Zabezpieczenie roszczeń (kaucja) d) Koszty ponoszone przez najemcę na adaptację versus koszty ponoszone przez wynajmującego 5. Procedura podpisywania umowy najmu 6. Typowe problemy z najemcami