X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 161/213 (4278) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Poz SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego. [BMSiG-7765/213] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 212 roku do dnia 31 grudnia 212 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego, zwany dalej Funduszem. Fundusz może używać skróconej nazwy SKOK FIO Rynku Pieniężnego. Fundusz został zarejestrowany w Rejestrze Funduszy Inwestycyjnych pod nr RFi 17, w dniu 6 lipca 24 roku. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. Cel inwestycyjny Funduszu Celem Funduszu jest wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego, o którym mowa powyżej. Przedmiot lokat Funduszu Fundusz jest funduszem rynku pieniężnego w rozumieniu przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 24 roku (DZ. U. z 24 r. Nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami). Fundusz jest przeznaczony głównie dla inwestorów zainteresowanych lokowaniem środków w krótkim i średnim horyzoncie inwestycyjnym, akceptujących z jednej strony niskie ryzyko inwestycyjne, z drugiej zaś oczekujących stóp zwrotu wyższych niż z krótkoterminowych lokat bankowych oraz dużej płynności inwestycji, pozwalającej na jej zamknięcie w możliwie krótkim czasie bez utraty wcześniej osiągniętych dochodów. Fundusz skierowany jest do inwestorów, którzy chcą lokować nadwyżki finansowe w krótkoterminowe papiery dłużne i instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz może lokować aktywa w instrumenty rynku pieniężnego, depozyty o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie, lub które można wycofać przed terminem zapadalności, w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych. Maksymalny ważony wartością lokat, średni termin do wykupu określonych powyżej lokat nie przekracza 9 dni. Fundusz utrzymuje wyłącznie w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, część swoich Aktywów na rachunkach bankowych. Limity inwestycyjne Funduszu 1. Fundusz może lokować do 1% wartości swoich Aktywów w instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot (w tym również podmiot należący do grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości, dla której jest sporządzane skonsolidowane sprawozdanie finansowe), jeżeli łączna wartość lokat w instrumenty rynku pieniężnego podmiotów, w których Fundusz ulokował ponad 5% wartości aktywów nie przekroczy 4% wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 16

2 MSIG 161/213 (4278) poz Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 2. Fundusz może lokować do 2% wartości aktywów łącznie w instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej, dla której sporządzane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z zastrzeżeniem ust Z zastrzeżeniem postanowień ust. 3, 4 i 5 części Przedmiot lokat Funduszu, ograniczeń, o których mowa w ust. 1 i 2, nie stosuje się do lokat w instrumenty rynku pieniężnego emitowane, gwarantowane lub poręczone przez: 1) Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski; 2) inne niż Rzeczpospolita Polska państwa będące członkami Unii Europejskiej; 3) międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z pozostałych państw będących członkami Unii Europejskiej. 4. Lokaty, o których mowa w ust. 3, nie mogą przewyższać 35% wartości Aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem ust Fundusz może lokować do 1% wartości swoich Aktywów w instrumenty rynku pieniężnego emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, z zastrzeżeniem ust Jeżeli lokaty, o których mowa w ust. 5, przewyższają limit, o którym mowa w ust. 4, powinny być dokonywane w instrumenty rynku pieniężnego, co najmniej sześciu różnych emisji jednego emitenta, z tym że wartość lokaty w instrumenty którejkolwiek z tych emisji nie może przewyższać 3% wartości Aktywów Funduszu. 7. Fundusz nie inwestuje w akcje. 8. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty o terminie spłaty do roku, w łącznej wysokości nieprzekraczającej 1% Wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili zaciągania tych pożyczek i kredytów. Towarzystwo będące organem Funduszu Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Spółka Akcyjna mająca siedzibę w Sopocie, ul. Kościuszki 47, jest jedynym organem Funduszu. Towarzystwo jest wpisane do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsk-Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku, dniem bilansowym jest 31 grudnia 212 roku. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewidzieć się przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie ujawniły się żadne przesłanki świadczące o możliwości zaprzestania działalności Funduszu. Informacja dotycząca podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez Deloitte Polska Sp. z o.o. Sp.k. (dawniej Deloitte Audyt Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II19. Kategoria Jednostek Uczestnictwa W Funduszu występuje jeden typ jednostek uczestnictwa. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu Małgorzata Gatz Wiceprezes Zarządu Leszek Dudzin 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17

3 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 18 ZESTAWIENIE LOKAT (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby poszczególnych składników lokat oraz wartości nominalnej dłużnych papierów wartościowych) 1. Tabela główna SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w tys Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje,, Warranty subskrypcyjne,, Prawa do akcji,, Prawa poboru,, Kwity depozytowe,, Listy zastawne ,5, Dłużne papiery wartościowe , ,91 Instrumenty pochodne,, Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością,, Jednostki uczestnictwa,, Certyfikaty inwestycyjne,, Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,, Wierzytelności,, Weksle,, Depozyty , ,74 Waluty,, ruchomości,, Statki morskie,, Inne,, Razem , ,65 MSIG 161/213 (4278) poz

4 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY Tabele uzupełniające Listy zastawne Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Rodzaj listu Podstawa emisji Liczba Warunki oprocentowania Wartość nominalna Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Razem ,5 Razem nienotowane ,5 BRE BANK HIPO- TECZNY S.A. SERIA HPA17, PLRHNHP25 BRE BANK HIPO- TECZNY S.A. SERIA PUA6, PLRHNHP284 notowane notowane Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku BRE BANK HIPO- TECZNY S.A. BRE BANK HIPO- TECZNY S.A. Polska zmienne 5,79% Polska zmienne 6,45% Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Hipoteczny list zastawny Hipoteczny list zastawny Termin wykupu Ustawa o Listach Zastawnych i Bankach Hipotecznych z dn r ,98 Ustawa o Listach Zastawnych i Bankach Hipotecznych z dn r ,52 Warunki oprocentowania Liczba Wartość nominalna Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys Procentowy udział w aktywach ogółem Razem dłużne papiery wartościowe ,1 O terminie wykupu do 1 roku: ,35 Obligacje ,33 Razem aktywny rynek regulowany ,29 MSIG 161/213 (4278) poz

5 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 2 OK713, PL16563 PS413, PL Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Polska Polska zerokuponowe, % stałe, 5,25% , ,15 Razem nienotowane ,4 BRE BANK HIPOTECZNY S.A. SERIA BRE [K13] BRE LEASING SP. Z O.O. EMISJA Z DNIA VOLKSWAGEN LEASING POL- SKA SP. Z O.O. EMISJA Z DNIA EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASIN- GOWY S.A. SERIA 281 EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASIN- GOWY S.A. SERIA 28 BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA B, PLBOS5 BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. SERIA KT.1,8 notowane notowane notowane notowane notowane notowane notowane BRE BANK HIPOTECZNY S.A. BRE LEASING SP. Z O.O. VOLKSWA- GEN LEASING POLSKA SP. Z O.O. EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A. EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A. BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. Polska zmienne, 5,11% Polska Polska zerokuponowe, % zerokuponowe, % Polska zmienne, 5,33% Polska zmienne 5,23% Polska zmienne, 5,9% Polska zerokuponowe, % , , , , , , ,9 Bony skarbowe ,75 Razem nienotowane ,75 MSIG 161/213 (4278) poz

6 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 BS2732, PL6151 BS13227, PL6144 Bony pieniężne notowane notowane Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Polska Polska zerokuponowe, % zerokuponowe, % , ,62 Inne ,27 Razem nienotowane ,27 Certyfikat depozytowy BANKU GOSPODARKI ŻYWNO- ŚCIOWEJ S.A. Certyfikat depozytowy BANKU POLSKIEJ KASY OPIEKI S.A., SERIA DC21P12813 notowane notowane BANK GOSPO- DARKI ŻYW- NOŚCIOWEJ S.A. BANK POLSKA KASA OPIEKI S.A. Polska Polska zerokuponowe, % stałe, 5,55% , ,6 O terminie wykupu powyżej 1 roku: ,66 Obligacje ,91 Razem aktywny rynek regulowany ,55 WZ118, PL14717 WZ117, PL16936 WZ115, PL1648 Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Polska zmienne, 5,15% Polska zmienne, 5,15% Polska zmienne, 5,15% , , ,49 Razem nienotowane ,36 MSIG 161/213 (4278) poz

7 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 22 MERRILL LYNCH & CO. INC. XS SANTANDER CONSUMER BANK S.A., SERIA SCBP SANTANDER CONSUMER BANK S.A., SERIA SCBB914 BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A., SERIA I EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASIN- GOWY S.A., SERIA 447 Bony skarbowe Bony pieniężne notowane Stany Zjednoczone notowane notowane notowane notowane MERRILL LYNCH & CO. INC. SANTANDER CONSUMER BANK S.A. SANTANDER CONSUMER BANK S.A. BANK OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. EUROPEJSKI FUNDUSZ LEASINGOWY S.A zmienne, 4,77% Polska zmienne, 7,14% Polska zmienne, 6,51% Polska zmienne, 5,14% Polska zmienne, 5,75% , , , , ,63 Inne ,75 Razem nienotowane ,75 Certyfikat depozytowy BANKU GOSPODARKI ŻYWNOŚCIOWEJ S.A. notowane BANK GOSPO- DARKI ŻYW- NOŚCIOWEJ S.A. Polska zmienne, 5,85% ,75 MSIG 161/213 (4278) poz

8 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 Depozyty Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania Wartość według ceny nabycia w danej walucie w tys. Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Razem ,35 W walutach państw należących do OECD ,35 Lokata terminowa, 115 dni, termin zakończenia Lokata terminowa, 3 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 3 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 3 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 3 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 3 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesiące, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesięcy, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesięcy, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesięcy, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesięcy, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesięcy, termin zakończenia Lokata terminowa, 6 miesięcy, termin zakończenia W walutach państw nienależących do OECD Bank Polska Kasa Opieki S.A. Polska PLN stałe, 5,3% Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. Polska PLN stałe, 5,2% Bank BPH S.A. Polska PLN stałe, 4,85% Bank BPH S.A. Polska PLN stałe, 4,74% Bank BPH S.A. Polska PLN stałe, 4,75% Bank BPH S.A. Polska PLN stałe, 4,44% Bank Polska Kasa Opieki S.A. Polska PLN stałe, 5,2% Bank Polska Kasa Opieki S.A. Polska PLN stałe, 4,8% Bank Gospodarki Żywnościowej S.A. Polska PLN stałe, 5,6% BRE Bank S.A. Polska PLN stałe, 5,41% Bank Gospodarki Żywnościowej S.A. Polska PLN stałe, 5,7% Bank Polska Kasa Opieki S.A. Polska PLN stałe, 5,2% Bank Polska Kasa Opieki S.A. Polska PLN stałe, 5,1% Bank BPH S.A. Polska PLN stałe, 4,85% , , , , , , , , , , , , , ,97 MSIG 161/213 (4278) poz

9 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R Tabele dodatkowe Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Razem ,74 Grupa kapitałowa BRE BANK S.A ,74 Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego. MSIG 161/213 (4278) poz

10 MSIG 161/213 (4278) poz SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego Bilans sporządzony na dzień r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa) BILANS r r. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 1 I. Aktywa 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2. Należności 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 6. ruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu 1. Kapitał wpłacony 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba jednostek uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa (PLN*) ,378 14, , ,14 *) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa została wyliczona na podstawie danych bazowych wyrażonych w PLN. Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu Małgorzata Gatz Wiceprezes Zarządu Leszek Dudzin 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

11 MSIG 161/213 (4278) poz SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego Rachunek wyniku z operacji za okres r r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem wyniku z operacji przypadającego na jednostkę uczestnictwa) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI 1 I. Przychody z lokat 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 2. Przychody odsetkowe 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Pozostałe II. Koszty funduszu 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 2. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 6. Usługi w zakresie rachunkowości 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 1. Koszty odsetkowe 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Pozostałe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+-VI) r r r r Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa 6,11 5,25 *) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa został wyliczony na podstawie danych bazowych wyrażonych w PLN. Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu Małgorzata Gatz Wiceprezes Zarządu Leszek Dudzin MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 26

12 MSIG 161/213 (4278) poz SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rynku Pieniężnego Zestawienie zmian w aktywach netto za okres r r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa i wartości aktywów na jednostkę uczestnictwa) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO 1 I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym *) II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa 1. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa kategorii A w okresie sprawozdawczym a) Liczba zbytych jednostek uczestnictwa b) Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa c) Saldo zmian 2. Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A narastająco od początku działalności funduszu a) Liczba zbytych jednostek uczestnictwa b) Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa c) Saldo zmian 3. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (w PLN) 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego (w PLN) 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w skali roku) r r , , , , , , , , ,14 14,33 4,61% r r , , , , , , , , ,8 134,14 3,92% 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

13 MSIG 161/213 (4278) poz Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_ Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w PLN) Data wyceny 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w PLN) Data wyceny 6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (w PLN) Data wyceny IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto w skali roku, w tym: 1. Procentowy udział wynagrodzenia Towarzystwa 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów Funduszu 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami Funduszu 134, oraz oraz , , ,11%,95%,%,% 129, , , ,4%,95%,%,% *) Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym wyliczona została w oparciu o wartość aktywów netto na każdy dzień kalendarzowy w badanym okresie. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu Małgorzata Gatz,%,%,% Wiceprezes Zarządu Leszek Dudzin,%,%,% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 28

14 MSIG 161/213 (4278) poz Noty objaśniające Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszu Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 31 grudnia 212 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. 29 r. Nr 152, poz tekst jednolity, z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 27 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 27 r. Nr 249, poz. 1859). Księgi rachunkowe Funduszu prowadzi się w języku polskim i w walucie polskiej. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym Przychody z lokat Funduszu obejmują w szczególności dywidendy i inne udziały w zyskach, przychody odsetkowe (odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej albo - w przypadku dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej - naliczone zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, oraz odpis dyskonta), dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. Koszty Funduszu obejmują w szczególności koszty odsetkowe (amortyzacja premii oraz koszty z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz), ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. Nabycie albo zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach Funduszu w dacie zawarcia umowy. W przypadku gdy jednego dnia dokonuje się transakcji zbycia i nabycia danego składnika lokat, w pierwszej kolejności ujmuje się nabycie danego składnika. W przypadku istnienia kilku identycznych lokat, podlegających sprzedaży, o kolejności sprzedaży decyduje kolejność, w jakiej zostały one zaewidencjonowane. Powyższe zasady dotyczące wyznaczania zysku lub straty ze zbycia lokat nie mają zastosowania do transakcji zakupu z przyrzeczeniem odsprzedaży (typu BSB) i sprzedaży z przyrzeczeniem odkupu (typu SBB). Jeżeli transakcja kupna/sprzedaży papieru wartościowego w wyniku braku potwierdzenia została ujęta w księgach rachunkowych w następnym dniu po dniu zawarcia transakcji wynikającym z pierwotnego dokumentu, to w przypadku papieru wartościowego wycenianego w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, do wyceny przyjmuje się wszystkie parametry wynikające z umowy kupna/sprzedaży, a przede wszystkim datę nabycia, rozliczenia (daty przepływów pieniężnych). Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość należy określić w relacji do średniego kursu EURO ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski. Środki w walucie nabyte przez Fundusz w celu rozliczenia transakcji kupna papierów wartościowych denominowanych w walucie obcej nie stanowią lokat Funduszu a ich ujęcie w księgach następuje w dacie rozliczenia transakcji nabycia waluty. W przypadku sprzedaży waluty ujęcie w księgach następuje wdacie rozliczenia sprzedaży. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu według ceny nabycia. Cena nabycia obejmuje prowizję maklerską. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa. W przypadku dłużnych papierów wartościowych notowanych na rynku z naliczonymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach odrębnie, przy czym odsetki ujmuje się jako należności. W przypadku dłużnych papierów wartościowych wycenianych za pomocą skorygowanej ceny nabycia odsetki ujmuje się łącznie z wartością ustaloną w stosunku do nominału. Metody wyceny aktywów oraz zobowiązań Funduszu Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne. 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

15 MSIG 161/213 (4278) poz Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższego kosztu nabycia danych papierów wartościowych, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej wartości księgowej. W dniu zawarcia transakcji sprzedaży papieru wartościowego w skorygowanej cenie nabycia wyliczany jest zrealizowany zysk lub strata jako różnica pomiędzy wartością sprzedaży a wartością tego papieru w skorygowanej cenie nabycia nadzień rozliczenia transakcji sprzedaży. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów Funduszu zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Koszty odsetek z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz podlegają rozliczeniu w czasie, z uwzględnieniem charakteru i czasu spłaty kredytu lub pożyczki. Wycena składników lokat Wycena aktywów Funduszu dokonywana jest w Dniach Wyceny. Dniem Wyceny jest każdy dzień roboczy, w którym GPW i BondSpot są otwarte dla dokonywania zwykłych transakcji na prowadzonych przez nie rynkach. 1. Fundusz stosuje zasady wyceny opisane poniżej dla następujących składników lokat notowanych na rynku: 1) dłużne papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski oraz jednostki samorządu terytorialnego, 2) dłużne papiery wartościowe emitowane przez przedsiębiorców mających siedzibę w Polsce, 3) depozyty w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych. 2. Wartość godziwą składników lokat wymienionych w ust. 1 notowanych na rynku, jeżeli Dzień Wyceny jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się według kursu ustalonego na rynku w Dniu Wyceny. 1) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych, na których wyznaczany jest kurs zamknięcia - - w oparciu o kurs zamknięcia, a jeżeli o godzinie 22: czasu polskiego na danym rynku nie będzie dostępny kurs zamknięcia - w oparciu o ostatni kurs dostępny o godzinie 22. czasu polskiego, 2) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych bez odrębnego wyznaczania kursu zamknięcia - w oparciu o ostatni kurs transakcyjny na danym rynku dostępny o godzinie 22: czasu polskiego, 3) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań jednolitych - w oparciu o ostatni kurs ustalony w systemie kursu jednolitego, a jeżeli o godzinie 22: czasu polskiego na danym rynku nie będzie dostępny kurs ustalony w systemie kursu jednolitego - w oparciu o ostatni kurs dostępny o godzinie 22: czasu polskiego. 3. Jeżeli w Dniu Wyceny na rynku organizowana jest sesja, podczas której transakcje zawierane są po cenie ustalonej w wyniku fixingu ( sesja fixingowa ), to do wyceny składnika lokat Fundusz korzysta z ostatniego, dostępnego o godzinie 22: czasu polskiego kursu, po którym odbyła się sesja fixingowa. 4. Jeżeli wolumen obrotów na danym składniku jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji, ostatni dostępny kurs ustalony zgodnie z metodami określonymi w ust. 2 jest skorygowany zgodnie z zasadami określonymi w ust. 6 poniżej. 5. Wartość godziwą składników lokat wymienionych w ust. 1 notowanych na rynku, jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się według ostatniego dostępnego kursu skorygowanego zgodnie z metodami określonymi w ust W przypadkach, o których mowa w ust. 4 i 5, stosuje się poniższe metody wyznaczania wartości godziwej: 1) Jeżeli nie jest możliwe zastosowanie metod wyceny określonych w ust. 3 to do wyceny przyjmuje się wartość wyznaczoną zgodnie z tymi metodami na innym rynku; inny aktywny rynek określa się według kryterium wielkości obrotu na tym rynku; 2) jeżeli niedostępne są kursy wyznaczone według postanowień ust. 3 oraz niemożliwa jest wycena w oparciu o metodę określoną w pkt 1), a na rynku dostępne są ceny w zgłoszonych najlepszych ofertach kupna i sprzedaży, to wartość godziwą wyznacza się na podstawie tych cen, z tym że uwzględnianie wyłącznie cen określonych w ofertach sprzedaży jest niedopuszczalne; 3) jeżeli niemożliwa jest wycena w oparciu o metody określone w pkt 1) i 2) - to do wyceny stosuje się wartość oszacowaną przez Bloomberg Generic, a jeżeli oszacowanie to nie jest dostępne - stosuje się wartość oszacowaną przez wyspecjalizowaną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, przy czym jednostkę tą uznaje się za niezależną, jeżeli nie jest emitentem danego składnika lokat i nie jest podmiotem zależnym od Towarzystwa; 4) jeżeli niemożliwe jest zastosowanie metod określonych w pkt 1) i 3) - to stosuje się wycenę w oparciu o publicznie ogłoszoną na rynku cenę nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. 7. W przypadku składników lokat będących przedmiotem obrotu na więcej niż jednym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony głównym, ustalonym zgodnie z poniższymi zasadami: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 3

16 MSIG 161/213 (4278) poz ) wyboru rynku głównego dokonuje się w ostatnim dniu miesiąca kalendarzowego; 2) kryterium wybory rynku głównego jest skumulowany wolumen obrotu na danym składniku lokat w okresie ostatniego pełnego miesiąca kalendarzowego; 3) w przypadku gdy składnik lokat notowany jest jednocześnie na rynku na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i za granicą kryterium wyboru rynku głównego jest możliwość dokonania przez Fundusz transakcji na danym rynku; 4) w przypadku gdy papier wartościowy nowej emisji jest wprowadzony do obrotu w momencie, który nie pozwala na dokonanie porównania w pełnym okresie wskazanym w pkt 2), to ustalenie rynku głównego następuje: a) poprzez porównanie obrotów z poszczególnych rynków od dnia rozpoczęcia notowań do końca okresu porównawczego lub, b) w przypadku gdy rozpoczyna się obrót papierem wartościowym, wybór rynku dokonywany jest poprzez porównanie obrotów na poszczególnych rynkach z dnia pierwszego notowania. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 W przypadku papierów wartościowych nienotowanych na rynku Fundusz ustala ich wartość w następujący sposób: 1) dla dłużnych papierów wartościowych - w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zaliczany jest odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu 2) dla pozostałych nienotowanych składników lokat - według wartości godziwej spełniającej warunki wiarygodności opisane w Pozostałe metody wyceny lokat Funduszu. Pozostałe metody wyceny lokat Funduszu 1. Instrumenty rynku pieniężnego nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Zobowiązania z tytułu zbycia instrumentów rynku pieniężnego, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 3. Modele i metody wyznaczania wartości godziwej: 1) w przypadku składników lokat nienotowanych na rynku niebędących papierami dłużnymi stosuje się poniższe metody wyznaczania wartości godziwej: w przypadku depozytów - ich wartość stanowi wartość nominalna powiększona o odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; 2) metody wyceny, o których mowa w pkt 1), ustalane są w porozumieniu z Depozytariuszem; 4. Aktywa oraz zobowiązania, denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na rynku, a przypadku gdy nie są notowane na rynku - w walucie, w której są denominowane. 5. Aktywa oraz zobowiązania, o których mowa w ust. 4, wykazuje się w walucie, w której wycenione są aktywa i ustalane są zobowiązania Funduszu, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dladanej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do euro. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym Fundusz nie wprowadził zmian w stosowanych zasadach rachunkowości. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu Małgorzata Gatz Wiceprezes Zarządu Leszek Dudzin 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

17 MSIG 161/213 (4278) poz Nota nr 2 Należności Funduszu Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Należności Funduszu w tys. PLN r r. 1) Z tytułu zbytych lokat 2) Z tytułu instrumentów pochodnych 3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa 4) Z tytułu dywidendy 5) Z tytułu odsetek 2 6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 7) Z tytułu udzielonych pożyczek, w podziale na podmioty udzielające pożyczek 8) Pozostałe Razem 2 Nota nr 3 Zobowiązania Funduszu Zobowiązania Funduszu w tys. PLN r r. 1) Z tytułu nabytych aktywów 2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu ) Z tytułu instrumentów pochodnych 4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa 6 4 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa 3 6) Z tytułu wypłaty dochodów Funduszu 7) Z tytułu wypłaty przychodów Funduszu 8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 1) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 12) Z tytułu rezerw ) Pozostałe Razem Nota nr 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych w tys. PLN Banki: Waluta r r. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Wartość na dzień bilansowy Waluta Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Wartość na dzień bilansowy ING Bank Śląski S.A. PLN PLN Razem Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu w tys. PLN r r. Wartość na dzień bilansowy Wartość na dzień bilansowy Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych *): *) Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu na początku i na końcu okresu sprawozdawczego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 32

18 MSIG 161/213 (4278) poz Ekwiwalenty środków pieniężnych. Nota nr 5 Ryzyka Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Ryzyka w tys. PLN r r. 1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej w tys. *) b) aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej w tys. **) c) zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej w tys. ***) 2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: ****) a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy, w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń w tys b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat w tys. *****) - dłużne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa środki pieniężne zdeponowane na rachunkach w Banku Pekao S.A środki pieniężne zdeponowane na rachunkach w BPH S.A ) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat w tys. *) Za aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej uznano obligacje państwowe, komunalne i przedsiębiorstw, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe oraz weksle. **) Za aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikających ze stopy procentowej uznano zmiennokuponowe: obligacje, listy zastawne, certyfikaty depozytowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową o dodatniej wycenie na dzień bilansowy. ***) Za zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej uznano instrumenty pochodne na stopę procentową o ujemnej wycenie na dzień bilansowy. ****) Ryzyko kredytowe obejmuje ryzyko niewypełnienia przez kontrahenta zobowiązań z wyemitowanych papierów wartościowych (w szczególności: obligacji stało-, zmienno- i zerokuponowych, bonów skarbowych, certyfikatów depozytowych i listów zastawnych oraz dywidend od akcji), depozytów będących składnikami portfela lokat, przechowywanych na rachunkach bankowych środków pieniężnych oraz niewywiązania się kontrahenta z zawartych transakcji terminowych mających za przedmiot niewystandaryzowane instrumenty pochodne oraz transakcji przy zobowiązaniu sie drugiej strony do odkupu. *****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego uznano poziom 1% udziału procentowego danego emitenta w aktywach ogółem dla poszczególnych kategorii lokat. Nota nr 6 Instrumenty pochodne. 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

19 MSIG 161/213 (4278) poz Nota nr 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu r r. 1) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: a) transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na Fundusz praw własności i ryzyk w tys. b) transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na Fundusz praw własności i ryzyk w tys ) Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, w tym: a) transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk w tys. b) transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk w tys ) Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych w tys. 4) Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez Fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych w tys. Nota nr 8 Kredyty i pożyczki. Nota nr 9 Waluty i różnice kursowe. Nota nr 1 Dochody i ich dystrybucja Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) w tys. PLN Składniki lokat r r r r. Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 1) Składniki lokat notowane na rynku ) Składniki lokat nienotowane na rynku ) ruchomości 4) Pozostałe Razem Wypłacone dochody Funduszu. Wypłacone przychody ze zbycia lokat. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 34

20 MSIG 161/213 (4278) poz Nota nr 11 Koszty Funduszu Koszty pokrywane przez Towarzystwo. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_ r r r r. Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wartość w okresie sprawozdawczym Wartość w okresie sprawozdawczym 1) Część stała wynagrodzenia ) Część wynagrodzenia uzależniona od wyników Funduszu Razem Nota nr 12 Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa r r r. 1) Wartość aktywów netto na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe w tys ) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe w PLN 14,33 134,14 129,8 INFORMACJA DODATKOWA: 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należało ująć w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym wystąpiły znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 3. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi W sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy w Rachunku wyniku z operacji zmieniono sposób prezentacji przychodów i kosztów odsetkowych związanych z naliczaniem odsetek i rozliczeniem dyskonta od premii dla pozycji papierów wartościowych wykazywanych w skorygowanej cenie nabycia. Obecnie wykazywane są one w wartości netto. Porównywalne dane finansowe zostały dostosowane do zmienionej prezentacji. 4. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność funduszu: a) Informacja o przypadkach informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa: wystąpiły przypadki korygowania wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. b) Informacja o przypadkach zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa: wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. c) Informacja o przypadkach nierozliczenia się transakcji zawieranych przez fundusz: wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez fundusz. 5. Na dzień podpisania sprawozdania finansowego funduszu nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. W związku z tym sprawozdanie finansowe nie zawiera związanych z tą kwestią korekt. 6. Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian Brak innych informacji niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu Małgorzata Gatz Wiceprezes Zarządu Leszek Dudzin 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

21 MSIG 161/213 (4278) poz Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Kierownik Wydziału Sprawozdawczego Departament Administracji i Wyceny Aktywów ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. Urszula Szewczyk Podpisy osoby reprezentujących Fundusz: Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Prezes Zarządu TFI SKOK S.A. Katarzyna Uniwersał Wiceprezes Zarządu TFI SKOK S.A. Leszek Dudzin Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Prezes Zarządu ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. Paweł Sujecki Warszawa, dnia 27 marca 213 roku OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Wiceprezes Zarządu TFI SKOK S.A. Małgorzata Gatz Członek Zarządu ProService Agent Transferowy Sp. z o.o. Piotr Wrzosek Do Uczestników Funduszu SKOK Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniężnego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego SKOK Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Rynku Pieniężnego ( Fundusz ) z siedzibą w Sopocie, ul. Kościuszki 47, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat i bilans na dzień 31 grudnia 212 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego Funduszu odpowiada Zarząd Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych S.A. (zwanego dalej Towarzystwem ). Zarząd Towarzystwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 29 roku Nr 152, poz z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami, w szczególności rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 27 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 27 roku Nr 249, poz. 1859), zwanego dalej rozporządzeniem o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 213 R. 36

22 MSIG 161/213 (4278) poz Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Fundusz zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_161_1 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 212 roku, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku, zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu. List Zarządu Towarzystwa skierowany do Uczestników Funduszu jest kompletny w rozumieniu 37 rozporządzenia o rachunkowości, a zawarte w nim informacje zaczerpnięte bezpośrednio ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Nr ewid. 975 Jacek Marczak W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) - podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73: Dariusz Szkaradek - Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) Warszawa, 27 marca 213 roku 21 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37