X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 16/213 (4277) X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Poz SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1. [BMSiG-7764/213] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 212 roku do dnia 31 grudnia 212 roku Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1, zwany dalej Funduszem. Fundusz może używać skróconej nazwy SKOK FIO Etyczny 1. Fundusz został zarejestrowany w Rejestrze Funduszy Inwestycyjnych pod nr. RFI 439, w dniu 9 grudnia 28 roku. Fundusz został utworzony na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 24 września 28 roku. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. Cel inwestycyjny Funduszu Celem Funduszu jest długoterminowy wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat, głównie poprzez inwestowanie w dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz może również inwestować w tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą. Fundusz może również lokować swoje aktywa w depozyty bankowe. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Przedmiot lokat Funduszu Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym w rozumieniu przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 24 roku (Dz. U. z 24 r. Nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami). 1. Fundusz, z zastrzeżeniem art. 13 Statutu, może lokować aktywa Funduszu wyłącznie w: 1) obligacje, na zasadach określonych w pkt 2; 2) dłużne papiery wartościowe oraz instrumenty rynku pieniężnego, na zasadach określonych w pkt 2; 3) tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, na zasadach określonych w pkt 3; 4) depozyty bankowe, na zasadach określonych w pkt 4; 5) instrumenty pochodne, na zasadach określonych w pkt Fundusz może lokować swoje aktywa w: 1) papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17

2 MSIG 16/213 (4277) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub na zagranicznym rynku regulowanym w kraju należącym do Unii Europejskiej; 2) papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego będącego przedmiotem oferty publicznej, jeżeli warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu, o którym mowa w pkt 1), oraz gdy dopuszczenie do tego obrotu jest zapewnione w okresie nie dłuższym niż rok od dnia, w którym po raz pierwszy nastąpi zaoferowanie tych papierów lub instrumentów; 3) instrumenty rynku pieniężnego inne niż określone w pkt 1) i w pkt 2), jeżeli instrumenty te lub ich emitent spełniają wymogi, o których mowa w art. 93 ust. 1 pkt 4) Ustawy; 4) papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego, inne niż określone w pkt 1) - 3), z tym, że łączna wartość tych lokat nie może przewyższyć 1% wartości aktywów Funduszu. 3. Fundusz może nabywać tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych lub instytucji wspólnego inwestowania, pod warunkiem, że nie więcej niż 1% wartości aktywów tych funduszy zagranicznych lub instytucji może być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, zainwestowana łącznie w tytuły uczestnictwa innych funduszy zagranicznych i instytucji wspólnego inwestowania. 4. Fundusz może lokować swoje aktywa w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na każde żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności. 5. Z zastrzeżeniem pkt 6, Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym w Rzeczpospolitej Polskiej lub państwie członkowskim oraz niewystandaryzowane instrumenty pochodne wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego na zasadach określonych w stosownym rozporządzeniu. 6. Fundusz przy zawieraniu umów mających za przedmiot instrumenty pochodne kieruje się następującymi kryteriami: 1) Fundusz, lokując aktywa w instrumenty denominowane w walucie obcej, może zawierać transakcje terminowe ograniczające ryzyko walutowe, to znaczy ryzyko zmiany kursu danej waluty w stosunku do waluty polskiej; 2) celem zawarcia transakcji terminowej jest ograniczenie ryzyka spadku wartości inwestycji w wyniku spadku wartości waluty, w której dokonywane są inwestycje. 7. Fundusz może zawierać transakcje, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, pod warunkiem, że: 1) stroną transakcji jest podmiot z siedzibą w Rzeczpospolitej Polskiej, innym państwie członkowskim UE lub państwie należącym do OECD a nie będącym państwem członkowskim UE, podlegający nadzorowi właściwego organu nad rynkiem finansowym lub kapitałowym w tym państwie; 2) instrumenty te podlegają codziennie możliwej do zweryfikowania wycenie według wartości godziwej; 3) instrumenty te mogą zostać w dowolnym czasie przez Fundusz sprzedane lub pozycja w nich zajęta może być w dowolnym czasie zlikwidowana lub zamknięta przez transakcję równoważącą; 4) bazę dla tych instrumentów stanowią kursy walut - w związku z dokonywaniem lokat na zagranicznych rynkach regulowanych lub zorganizowanych. 8. Fundusz może zawierać transakcje, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, pod warunkiem, że utrzymuje część aktywów, która pozwala na realizację tych transakcji. 9. Fundusz utrzymuje, wyłącznie w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, część swoich aktywów na rachunkach bankowych. Limity inwestycyjne Funduszu 1. Środki pieniężne Uczestników Funduszu będą lokowane do 1% w kategorie lokat określone w art. 11 ust. 2 pkt 1) i 2) Statutu, przy czym udział tych kategorii lokat w aktywach Funduszu nie powinien być niższy niż 6% wartości aktywów Funduszu. W pozostałej części Fundusz może inwestować aktywa Funduszu w inne kategorie lokat wskazane w art. 11 ust. 2 Statutu. 2. Do 5% wartości aktywów Funduszu może być lokowane w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot. 3. Fundusz może lokować od 5% do 1% wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, jeżeli łączna wartość takich lokat nie przekroczy 4% wartości aktywów Funduszu. 4. Fundusz może lokować do 2% wartości aktywów Funduszu łącznie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej. Przez grupę kapitałową w rozumieniu ustawy o rachunkowości rozumie się podmioty należące do grupy, dla której jest sporządzane skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 5. W przypadku, o którym mowa w pkt 4 powyżej, Fundusz nie może lokować więcej niż 1% wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot należący do grupy kapitałowej. 6. Łączna wartość lokat Funduszu w papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego, w których Fundusz ulokował ponad 5% wartości Aktywów Funduszu nie więcej jednak niż 1%, wyemitowane przez podmioty MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 18

3 MSIG 16/213 (4277) poz Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 należące do grupy kapitałowej, o której mowa w pkt 4, oraz inne podmioty, nie może przekroczyć 4% wartości aktywów Funduszu. 7. Fundusz może lokować do 35% wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, państwo członkowskie, jednostkę samorządu terytorialnego państwa członkowskiego lub międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie. 8. Fundusz może lokować do 35% wartości aktywów Funduszu w papiery wartościowe poręczone lub gwarantowane przez podmioty, o których mowa w pkt 7 powyżej, przy czym łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są poręczane lub gwarantowane, depozytów w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym podmiotem, nie może przekroczyć 35% wartości aktywów Funduszu. 9. Ograniczeń wskazanych w pkt 7 i 8 powyżej nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych, poręczanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski. 1. W przypadku, o którym mowa w pkt 9, Fundusz jest obowiązany dokonywać lokat w papiery wartościowe co najmniej sześciu różnych emisji, z tym że wartość lokaty w papiery żadnej z tych emisji nie może przekraczać 3% wartości aktywów Funduszu. 11. Fundusz nie może lokować więcej niż 2% wartości swoich aktywów w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej. 12. Czynności prawne dokonane z naruszeniem ograniczeń określonych w art. 11 lub art. 13 ust. 1-8 i ust. 1 i 11 Statutu są ważne. 13. Jeżeli Fundusz przekroczy ograniczenia określone w przepisach wymienionych w pkt 12 jest zobowiązany do niezwłocznego dostosowania stanu swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 24 roku (Dz. U. z 24 r. Nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami) i Statucie, uwzględniając należycie interes Uczestników Funduszu. 14. Fundusz nie może: 1) zobowiązywać się do przeniesienia praw, które w chwili zawarcia umowy jeszcze nie zostały przez Fundusz nabyte, chyba że ma roszczenie o nabycie takich praw; 2) dokonywać krótkiej sprzedaży ; 3) udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń; 4) nabywać papierów wartościowych lub zbywalnych praw majątkowych, reprezentujących prawa do metali szlachetnych. 15. Fundusz, z zastrzeżeniem pkt 16 i 17 nie może: 1) lokować aktywów Funduszu w papiery wartościowe wyemitowane lub opiewające na wierzytelności Towarzystwa, jego akcjonariuszy oraz podmiotów pozostających z nimi w stosunku zależności lub dominacji, w rozumieniu przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, jak również w wierzytelności w stosunku do tych podmiotów, 2) zawierać umów, których przedmiotem są papiery wartościowe, z: członkami organów Towarzystwa, osobami zatrudnionymi w Towarzystwie, osobami wyznaczonymi przez Depozytariusza do wykonywania obowiązków określonych w umowie o prowadzenie Rejestru aktywów Funduszu, osobami pozostającymi z osobami wymienionymi w lit. a)-c) w związku małżeńskim, osobami, z którymi osoby wymienione w lit. a)-c) łączy stosunek pokrewieństwa lub powinowactwa do drugiego stopnia włącznie; 3) zawierać umów, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, z: Towarzystwem, podmiotami dominującymi lub zależnymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza, akcjonariuszami Towarzystwa, akcjonariuszami lub wspólnikami podmiotów dominujących lub zależnych w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza, Depozytariuszem. 16. Ograniczeń, o których mowa w pkt 15 ppkt 1) i ppkt 3), nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. 17. Fundusz może dokonać lokat, o których mowa w pkt 15 ppkt 1, lub zawrzeć umowę, o której mowa w pkt 15 ppkt 2 i 3, jeżeli dokonania lokaty lub zawarcia umowy wymaga interes Uczestników Funduszu, a dokonanie lokaty lub zawarcie umowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów. 18. Fundusz nie będzie dokonywać lokat w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo lub podmiot z grupy kapitałowej Towarzystwa. 19. Aktywa Funduszu nie będą lokowane: 1) w papiery wartościowe wyemitowane przez podmioty, które prowadzą działalność niezgodną z prawem kraju siedziby podmiotu, który wyemitował papiery, będące przedmiotem lokat Funduszu, w tym konwencjami międzynarodowymi oraz umowami międzynarodowymi obowiązującymi na terytorium tego kraju; 2) w papiery wartościowe wyemitowane przez podmioty, których podstawową działalnością jest: produkcja broni i amunicji, produkcja wyrobów tytoniowych lub wysokoprocentowych napojów alkoholowych, prowadzenie kasyn gier lub salonów gier losowych, produkcja stali z wykorzystaniem pieców martenowskich, produkcja aluminium z wykorzystaniem elektrolizy Soderberga, wytwarzanie energii przy wykorzystaniu paliwa nuklearnego; a także czerpią korzyści z: uprawiania hazardu, prowadzenia kasyna, prania brudnych pieniędzy, pornografii, produkcji lub rozprzestrzeniania odpadów radioaktywnych. 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19

4 MSIG 16/213 (4277) Towarzystwo będące organem Funduszu Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Spółka Akcyjna mająca siedzibę w Sopocie, ul. Kościuszki 47 jest jedynym organem Funduszu. Towarzystwo jest wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku - Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 212 roku do 31 grudnia 212 roku, dniem bilansowym jest 31 grudnia 212 roku. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewidzieć się przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie ujawniły się żadne przesłanki świadczące o możliwości zaprzestania działalności Funduszu. Informacja dotycząca podmiotu, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez Deloitte Polska Sp. z o.o. Sp. k. (dawniej Deloitte Audyt Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19. Kategoria Jednostek Uczestnictwa W Funduszu występuje jeden typ jednostek uczestnictwa. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 2

5 MSIG 16/213 (4277) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 ZESTAWIENIE LOKAT (w tysiącach złotych z wyjątkiem liczby poszczególnych składników lokat oraz wartości nominalnej dłużnych papierów wartościowych) 1. Tabela główna TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w tys Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje,, Warranty subskrypcyjne,, Prawa do akcji,, Prawa poboru,, Kwity depozytowe,, Listy zastawne,, Dłużne papiery wartościowe , ,38 Instrumenty pochodne,, Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością,, Jednostki uczestnictwa,, Certyfikaty inwestycyjne,, Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,, Wierzytelności,, Weksle,, Depozyty,, Waluty,, ruchomości,, Statki morskie,, Inne,, Razem , Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21

6 MSIG 16/213 (4277) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 2. Tabele uzupełniające Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Liczba Wartość według ceny nabycia w rys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Wartość nominalna Procentowy udział w aktywach ogółem Razem dłużne papiery wartościowe ,7 o terminie wykupu powyżej 1 roku: ,7 Obligacje ,7 Razem aktywny rynek regulowany ,7 DS12, PLI6126 Aktywny rynek regulowany Treasury BondSpot Poland Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Polska stałe, 5,25% ,4 DS121, PL1667 PS415, PL15953 PS416, PL1634 DS115, PL1362 WZ115, PL1648 PS414, PL15433 WZ117, PL16936 Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Polska stałe, 5,75% Polska stałe, 5,5% Polska stałe, 5% Polska Polska Polska Polska stałe, 6,25% zmienne, 5,15% stałe, 5,75% zmienne, 5,15% , , , , , , ,89 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 22

7 MSIG 16/213 (4277) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 WZ118, PL14717 WZ121, PL1668 Bony skarbowe Bony pieniężne Inne Aktywny rynek regulowany Aktywny rynek regulowany Treasury BondSpot Poland Treasury BondSpot Poland Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej Polska Polska zmienne, 5,15% zmienne, 5,15% , ,2 Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23

8 MSIG 16/213 (4277) SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1 Bilans sporządzony na dzień r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa) BILANS r r. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 1 I. Aktywa 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2. Należności 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat i nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 6. ruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu 1. Kapitał wpłacony 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba jednostek uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa (w PLN*) ,2 117, ,9 17,93 *) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa została wyliczona na podstawie danych bazowych wyrażonych w PLN. Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 24

9 MSIG 16/213 (4277) SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1 Rachunek wyniku z operacji za okres r r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem wyniku z operacji przypadającego na jednostkę uczestnictwa) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI 1 I. Przychody z lokat 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 2. Przychody odsetkowe 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Pozostałe II. Koszty funduszu 1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 2. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Funduszu 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 6. Usługi w zakresie rachunkowości 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami Funduszu 8. Usługi prawne 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 1. Koszty odsetkowe 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Pozostałe III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+/-VI) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w PLN)* r r , r r ,65 *) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa został wyliczony na podstawie danych bazowych wyrażonych w PLN. Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

10 MSIG 16/213 (4277) SKOK Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1 Zestawienie zmian w aktywach netto za okres r r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa i wartości aktywów na jednostkę uczestnictwa) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Pozycje zestawienia zmian w aktywach netto 1 I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym* II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych 1. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa kategorii A w okresie sprawozdawczym a) Liczba zbytych jednostek uczestnictwa b) Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa c) Saldo zmian 2. Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A narastająco od początku działalności funduszu a) Liczba zbytych jednostek uczestnictwa b) Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa c) Saldo zmian 3. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (w PLN) 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego (w PLN) 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w skali roku) r r , , , , , , , ,2 17,93 117,22 8,61% r r , , , , , , , ,9 11,58 17,93 2,4% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 26

11 MSIG 16/213 (4277) Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_ Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w PLN) Data wyceny 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (w PLN) Data wyceny 6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (w PLN) Data wyceny IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto w skali roku, w tym: 1. Procentowy udział wynagrodzenia Towarzystwa 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 4. Procentowy udział opłat związane z prowadzeniem rejestru aktywów Funduszu 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami Funduszu 17, oraz , , ,53% 1,5%,%,2% 16, , , ,57% 1,5%,%,2% *) Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym wyliczona została w oparciu o wartość aktywów netto na każdy dzień kalendarzowy w badanym okresie. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz,%,%,% Leszek Dudzin,%,%,% 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

12 MSIG 16/213 (4277) Nota-1 Polityka Rachunkowości Funduszu Noty objaśniające Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 31 grudnia 212 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. 29 r. Nr 152, poz tekst jednolity, z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 27 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 27 r. Nr 249, poz. 1859). Księgi rachunkowe Funduszu prowadzi się w języku polskim i w walucie polskiej. Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Przychody z lokat Funduszu obejmują w szczególności przychody odsetkowe (odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej albo - w przypadku dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej - naliczone zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, oraz odpis dyskonta), dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. Koszty Funduszu obejmują w szczególności koszty odsetkowe (amortyzacja premii oraz koszty z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz), ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. Nabycie albo zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach Funduszu w dacie zawarcia umowy. W przypadku, gdy jednego dnia dokonuje się transakcji zbycia i nabycia danego składnika lokat, w pierwszej kolejności ujmuje się nabycie danego składnika. W przypadku istnienia kilku identycznych lokat, podlegających sprzedaży, o kolejności sprzedaży decyduje kolejność, w jakiej zostały one zaewidencjonowane. Powyższe zasady dotyczące wyznaczania zysku lub straty ze zbycia lokat nie mają zastosowania do transakcji zakupu z przyrzeczeniem odsprzedaży (typu BSB) i sprzedaży z przyrzeczeniem odkupu (typu SBB). Jeżeli transakcja kupna/sprzedaży papieru wartościowego w wyniku braku potwierdzenia została ujęta w księgach rachunkowych w następnym dniu po dniu zawarcia transakcji wynikającym z pierwotnego dokumentu, to w przypadku papieru wartościowego wycenianego w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, do wyceny przyjmuje się wszystkie parametry wynikające z umowy kupna/sprzedaży, a przede wszystkim datę nabycia, rozliczenia (daty przepływów pieniężnych). Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość należy określić w relacji do średniego kursu EURO ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski. Środki w walucie nabyte przez Fundusz w celu rozliczenia transakcji kupna papierów wartościowych denominowanych w walucie obcej nie stanowią lokat Funduszu a ich ujęcie w księgach następuje w dacie rozliczenia transakcji nabycia waluty. W przypadku sprzedaży waluty ujęcie w księgach następuje w dacie rozliczenia sprzedaży. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu według ceny nabycia. Cena nabycia obejmuje prowizję maklerską. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa. W przypadku dłużnych papierów wartościowych notowanych na aktywnym rynku z naliczonymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach odrębnie, przy czym odsetki ujmuje się jako należności. W przypadku dłużnych papierów wartościowych wycenianych za pomocą skorygowanej ceny nabycia odsetki ujmuje się łącznie z wartością ustaloną w stosunku do nominału. Metody wyceny aktywów oraz zobowiązań Funduszu Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 28

13 MSIG 16/213 (4277) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegające na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższego kosztu nabycia danych papierów wartościowych, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej wartości księgowej. W dniu zawarcia transakcji sprzedaży papieru wartościowego w skorygowanej cenie nabycia wyliczany jest zrealizowany zysk lub strata jako różnica pomiędzy wartością sprzedaży a wartością tego papieru w skorygowanej cenie nabycia na dzień rozliczenia transakcji sprzedaży. W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów Funduszu zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Koszty odsetek z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz podlegają rozliczeniu w czasie, z uwzględnieniem charakteru i czasu spłaty kredytu lub pożyczki. Wycena składników lokat Wycena aktywów Funduszu dokonywana jest w Dniach Wyceny. Dniem Wyceny jest każdy dzień roboczy, w którym GPW i BondSpot są otwarte dla dokonywania zwykłych transakcji na prowadzonych przez nie rynkach. 1. Fundusz stosuje zasady wyceny opisane poniżej dla następujących składników lokat notowanych na aktywnym rynku: 1) dłużne papiery wartościowe, 2) instrumenty rynku pieniężnego. 3) instrumenty pochodne. 2. Wartość godziwą składników lokat wymienionych w ust. 1 notowanych na aktywnym rynku, jeżeli Dzień Wyceny jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się według kursu ustalonego na aktywnym rynku w Dniu Wyceny. 1) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych, na których wyznaczany jest kurs zamknięcia - w oparciu o kurs zamknięcia a jeżeli o godzinie 22:3 czasu polskiego na danym rynku nie będzie dostępny kurs zamknięcia - w oparciu o ostatni kurs dostępny o godzinie 22:3 czasu polskiego, 2) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań ciągłych bez odrębnego wyznaczania kursu zamknięcia - w oparciu o ostatni kurs transakcyjny na danym rynku dostępny o godzinie 22:3 czasu polskiego, 3) w przypadku składników lokat notowanych w systemie notowań jednolitych - w oparciu o ostatni kurs ustalony w systemie kursu jednolitego, a jeżeli o godzinie 22:3 czasu polskiego na danym rynku nie będzie dostępny kurs ustalony w systemie kursu jednolitego - w oparciu o ostatni kurs dostępny o godzinie 22:3 czasu polskiego. 3. Jeżeli w Dniu Wyceny na aktywnym rynku organizowana jest sesja, podczas której transakcje zawierane są po cenie ustalonej w wyniku fixingu ( sesja fixingowa ), to do wyceny składnika lokat Fundusz korzysta z ostatniego, dostępnego o godzinie 22:3 czasu polskiego kursu, po którym odbyła się sesja fixingowa. 4. Jeżeli wolumen obrotów na danym składniku jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji, ostatni dostępny kurs ustalony zgodnie z metodami określonymi w ust. 2 jest skorygowany zgodnie z zasadami określonymi w ust. 5 poniżej. 5. Wartość godziwą składników lokat wymienionych w ust. 1 notowanych na aktywnym rynku, jeżeli Dzień Wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na danym rynku, wyznacza się według ostatniego dostępnego kursu skorygowanego zgodnie z metodami określonymi w ust W przypadkach, o których mowa w ust. 4 i 5, stosuje się poniższe metody wyznaczania wartości godziwej: 1) jeżeli nie jest możliwe zastosowanie metod wyceny określonych w ust. 2, to do wyceny przyjmuje się wartość wyznaczoną zgodnie z tymi metodami na innym aktywnym rynku; inny aktywny rynek określa się według kryterium wielkości obrotu na tym rynku; 2) jeżeli niedostępne są kursy wyznaczone według postanowień ust. 2, oraz niemożliwa jest wycena w oparciu o metodę określoną w pkt 1), a na aktywnym rynku dostępne są ceny w zgłoszonych najlepszych ofertach kupna i sprzedaży, to wartość godziwą wyznacza się na podstawie tych cen, z tym że uwzględnianie wyłącznie cen określonych w ofertach sprzedaży jest niedopuszczalne; 3) jeżeli niemożliwa jest wycena w oparciu o metody określone w pkt 1) i 2) - to do wyceny stosuje się wartość oszacowaną przez Bloomberg Generic, ajeżeli oszacowanie to nie jest dostępne - stosuje się wartość oszacowaną przez wyspecjalizowaną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, przy czym jednostkę tę uznaje się za niezależną, jeżeli nie jest emitentem danego składnika lokat i nie jest podmiotem zależnym od Towarzystwa; 4) jeżeli niemożliwe jest zastosowanie metod określonych w pkt 1) i 3) - to stosuje się wycenę w oparciu o publicznie ogłoszoną na aktywnym rynku cenę nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym. 7. W przypadku składników lokat będących przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym, ustalonym zgodnie z poniższymi zasadami: 1) wyboru rynku głównego dokonuje się w ostatnim dniu miesiąca kalendarzowego; 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

14 MSIG 16/213 (4277) 2) kryterium wyboru rynku głównego jest skumulowany wolumen obrotu na danym składniku lokat w okresie ostatniego pełnego miesiąca kalendarzowego; 3) w przypadku gdy składnik lokat notowany jest jednocześnie na aktywnym rynku na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i za granicą kryterium wyboru rynku głównego jest możliwość dokonania przez Fundusz transakcji na danym rynku; 4) w przypadku gdy papier wartościowy nowej emisji jest wprowadzony do obrotu w momencie, który nie pozwala na dokonanie porównania w pełnym okresie wskazanym w pkt 2), to ustalenie rynku głównego następuje: a) poprzez porównanie obrotów z poszczególnych rynków od dnia rozpoczęcia notowań do końca okresu porównawczego lub, b) w przypadku, gdy rozpoczyna się obrót papierem wartościowym, wybór rynku dokonywany jest poprzez porównanie obrotów na poszczególnych rynkach z dnia pierwszego notowania. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Wartość składników lokat wymienionych w ust. 1 nienotowanych na aktywnym rynku wyznacza się w następujący sposób: 1) w przypadku dłużnych papierów wartościowych - według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej, przy czym skutek wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych lub kosztów odsetkowych; 2) w przypadku depozytów - ich wartość stanowi wartość nominalna powiększona o odsetki naliczone przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej; przez Efektywną Stopę Procentową rozumie się stopę, przy zastosowaniu której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości związanych ze składnikiem lokat lub zobowiązań funduszu przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych w okresie do terminu zapadalności lub wymagalności, a w przypadku składników o zmiennej stopie procentowej - do najbliższego terminu oszacowania przez rynek poziomu odniesienia, stanowiącą wewnętrzną stopę zwrotu składnika aktywów lub zobowiązania w danym okresie; 3) w przypadku tytułów uczestnictwa - według wartości godziwej. Za wartość godziwą uznaje się wartość tytułów uczestnictwa ogłoszoną przez wyspecjalizowaną jednostkę określoną w statucie tego funduszu; 4) w przypadku instrumentów pochodnych - ich wartość wyznacza się według metody określającej stan rozliczeń Funduszu i jego kontrahenta wynikających z warunków umownych z uwzględnieniem zasad wyceny dla instrumentu bazowego i terminu wykonania kontraktu; 5) metody wyceny, o których mowa w pkt 1), ustalane są w porozumieniu z Depozytariuszem. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości Zmiany w ujmowaniu składników aktywów Funduszu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad ujmowania składników aktywów Funduszu. Zmiany w ujmowaniu składników pasywów Funduszu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany zasad ujmowania składników pasywów Funduszu. Zmiany metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. W okresie sprawozdawczymi nie wystąpiły zmiany metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdań finansowych. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 3

15 MSIG 16/213 (4277) NOTY OBJAŚNIAJĄCE: (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby jednostek uczestnictwa i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa) Nota nr 2 Należności Funduszu Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU z tys. PLN ) Z tytułu zbytych lokat 2) Z tytułu instrumentów pochodnych 3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa 4) Z tytułu dywidend 5) Z tytułu odsetek 6 3 6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 7) Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek 8) Pozostałe, w tym: należność z tytułu premii inwestycyjnej 5 - należność z tytułu odsetek debetowych 2 2 Razem 8 1 Nota nr 3 Zobowiązania Funduszu ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU w tys. PLN ) Z tytułu nabytych aktywów 2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu 3) Z tytułu instrumentów pochodnych 4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa 6) Z tytułu wypłaty dochodów Funduszu 7) Z tytułu wypłaty przychodów Funduszu 8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 1) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 12) Z tytułu rezerw ) Pozostałe Razem Nota nr 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych w tys. PLN Waluta r r. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Wartość na dzień bilansowy Waluta Wartość na dzień bilansowy w danej walucie Wartość na dzień bilansowy Banki: ING Bank Śląski S.A. PLN PLN ING Bank Śląski S.A. EUR EUR Razem SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

16 MSIG 16/213 (4277) Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu w tys. PLN r r. Wartość na dzień bilansowy Wartość na dzień bilansowy Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych *): *) Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu na początku i na końcu okresu sprawozdawczego. Ekwiwalenty Środków pieniężnych. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Nota nr 5 Ryzyka Ryzyka w tys. PLN r r. 1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej w tys. *) b) aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej w tys. **) c) zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej w tys. ***) 2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: ****) a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń w tys b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat w tys. *****) - środki pieniężne zdeponowane na rachunkach w ING Banku Śląskim S.A dłużne papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa ) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat w tys. 48 a) środki pieniężne 48 *) Za aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej uznano obligacje państwowe, komunalne i przedsiębiorstw, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe oraz weksle. **) Za aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikających ze stopy procentowej uznano zmiennokuponowe: obligacje, listy zastawne, certyfikaty depozytowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową o dodatniej wycenie na dzień bilansowy. ***) Za zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej uznano instrumenty pochodne na stopę procentową o ujemnej wycenie na dzień bilansowy. ****) Ryzyko kredytowe obejmuje ryzyko niewypełnienia przez kontrahenta zobowiązań z wyemitowanych papierów wartościowych (w szczególności: obligacji stało-, zmienno- i zerokuponowych, bonów skarbowych, certyfikatów depozytowych i listów zastawnych oraz dywidend od akcji), depozytów będących składnikami portfela lokat, przechowywanych na rachunkach bankowych środków pieniężnych oraz nie wywiązania się kontrahenta z zawartych transakcji terminowych mających za przedmiot niewystandaryzowane instrumenty pochodne oraz transakcji przy zobowiązaniu sie drugiej strony do odkupu. *****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego uznano poziom 1% udziału procentowego danego emitenta w aktywach ogółem dla poszczególnych kategorii lokat. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 32

17 MSIG 16/213 (4277) Nota nr 6 Instrumenty pochodne. Nota nr 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu. Nota nr 8 Kredyty i pożyczki. Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Nota nr 9 Waluty i różnice kursowe Walutowa struktura pozycji bilansu, z podziałem według walut i po przeliczeniu na walutę polską w tys. PLN Jednostka r r. Waluta Wartość na dzień bilansowy Jednostka Waluta Wartość na dzień bilansowy Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego a) w walucie sprawozdania finansowego w tys. Aktywa w tys. PLN 23 9 w tys. PLN Środki pieniężne w tys. PLN w tys. PLN Należności w tys. PLN 8 w tys. PLN 1 Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej w tys. PLN w tys. PLN strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tys. PLN w tys. PLN w tym: dłużne papiery wartościowe w tys. PLN w tys. PLN Składniki lokat nienotowane na aktywnym w tys. PLN w tys. PLN rynku, w tym: - dłużne papiery wartościowe w tys. PLN w tys. PLN Pozostałe aktywa w tys. PLN w tys. PLN Zobowiązania w tys. PLN 78 w tys. PLN 67 b) w walutach obcych po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego w tys. Aktywa w tys. PLN w tys. PLN 48 Środki pieniężne w tys. PLN w tys. PLN 48 - w walucie obcej w tys. EUR w tys. EUR 11 - w walucie sprawozdania finansowego w tys. PLN w tys. PLN 48 Razem Dodatnie różnice kursowe w przekroju lokat Funduszu w tys. PLN r r r r. Składniki lokat Dodatnie różnice kursowe zrealizowane Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane Dodatnie różnice kursowe zrealizowane Dodatnie różnice kursowe niezrealizowane Dłużne papiery wartościowe 73 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Razem SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

18 MSIG 16/213 (4277) Ujemne różnice kursowe w przekroju lokat Funduszu w tys. PLN r r r r. Składniki lokat Ujemne różnice kursowe zrealizowane Ujemne różnice kursowe niezrealizowane Ujemne różnice kursowe zrealizowane Ujemne różnice kursowe niezrealizowane Dłużne papiery wartościowe 376 Razem 376 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 W przypadku Funduszy, których aktywa są wyceniane, a zobowiązania ustalane w walutach obcych, należy ujawnić średni kurs waluty sprawozdania finansowego wyliczany przez NBP, z dnia sporządzenia sprawozdania finansowego (w PLN) r r. Kurs w stosunku do Waluta Kurs w stosunku do Waluta Kurs EUR 4,882 EUR 4,4168 EUR Nota nr 1 Dochody i ich dystrybucja Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) w tys. PLN Składniki lokat r r r r. Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 1) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku ) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku ) ruchomości 4) Pozostałe Razem Wypłacone przychody ze zbycia lokat. Nota nr 11 Koszty Funduszu Koszty pokrywane przez Towarzystwo r r r r. Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wartość w okresie sprawozdawczym Wartość w okresie sprawozdawczym 1) Część stała wynagrodzenia ) Część wynagrodzenia uzależniona od wyników Funduszu Razem MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 2 SIERPNIA 213 R. 34

19 MSIG 16/213 (4277) Nota nr 12 Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa r r r. 1) Wartość aktywów netto na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe w tys ) Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe w PLN 117,22 17,93 11,58 Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG//13 z dnia * ID: ZAMO_12_13_16_1 Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał INFORMACJA DODATKOWA: Małgorzata Gatz 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy: wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które należało ująć w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym: wystąpiły znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 3. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi: wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych. 4. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność funduszu: a) Informacja o przypadkach informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa: wystąpiły przypadki korygowania wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. b) Informacja o przypadkach zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa: wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. c) Informacja o przypadkach nierozliczenia się transakcji zawieranych przez fundusz: wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez fundusz. Leszek Dudzin 5. Na dzień podpisania sprawozdania finansowego funduszu nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. W związku z tym sprawozdanie finansowe nie zawiera związanych z tą kwestią korekt. 6. Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian: Brak innych informacji niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian. Prezes Zarządu Katarzyna Uniwersał Małgorzata Gatz Leszek Dudzin 2 SIERPNIA 213 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35