Egzemplarz nr. Strona 1 z 66

Transkrypt

1 Egzemplarz nr. Raport z kontroli sprawdzającej przeprowadzonej w Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Zachodniopomorskiego na lata Strona 1 z 66

2 1. Jednostka kontrolowana: Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Zachodniopomorskiego, adres: ul. Korsarzy 34, Szczecin. 2. Data rozpoczęcia i zakończenia kontroli: Osoby przeprowadzające kontrolę (imię, nazwisko, stanowisko, jednostka, instytucja): Anna Seredyńska, starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie - kierownik zespołu kontrolującego, Iwona Jasińska, inspektor wojewódzki w Wydziale Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie; Karol Lament, starszy inspektor w Wydziale Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie; Ewelina Mróz - Berezowska, starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie. 4. Cel/Temat kontroli: Sprawdzenie poprawności sporządzania Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej nr RPZP.IZ.UMWZP_-D01/08-01 za okres do Zakres kontroli: 1. Zweryfikowanie istnienia dokumentów stanowiących podstawę sporządzenia deklaracji wydatków na podstawie wybranej próby wniosków o płatność. 2. Przeliczenie kwot zawartych w dokumentach stanowiących podstawę sporządzenia deklaracji wydatków oraz wybranej próby wniosków o płatność w celu weryfikacji poprawności wyliczeń dokonanych przez IZ RPO WZ. 3. Sprawdzenie kwalifikowalności wydatków zadeklarowanych we wniosku o płatność, zgodnie z obowiązującymi w ramach RPO WZ zasadami. 4. Zweryfikowanie jednolitości danych zawartych w systemie KSI SIMIK 07-13, systemach księgowych z dostępną dokumentacją źródłową. 5. Sprawdzenie prawidłowości funkcjonowania systemu księgowego. 6. Osoby udzielające informacji/wyjaśnień (osoby odpowiedzialne): Pan Piotr Maras, Zastępca dyrektora WW RPO; Pan Marcin Szmyt, Dyrektor WZ RPO; 7. Opis stanu faktycznego stwierdzonego w trakcie wizyty sprawdzającej: Ad. 1. Zweryfikowanie istnienia dokumentów stanowiących podstawę sporządzenia deklaracji wydatków na podstawie wybranej próby wniosków o płatność. IZ RPO WZ dnia r. pismem znak: WZRPO-III-MJ/3011/22/2008 z dnia r. przekazała IPOC WZ pierwsze spełniające warunki certyfikacji Poświadczenie Strona 2 z 66

3 i deklarację wydatków oraz wniosek o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej dla programów regionalnych Nr RPZP.IZUMWZP_-D01/08-01 za okres do na kwotę ,24. IPOC WZ zweryfikowała ww. Poświadczenie i pismem znak: IPC.I.AS.3064/02-1/08 z dnia r. przekazała swoje uwagi formalne do ww. dokumentu. Ponadto w związku z informacjami zawartymi w Raporcie z wizyty sprawdzającej wydatki przeprowadzonej przez IPOC WZ w dniach r., IZ RPO WZ została poproszona o przekazanie korekty deklaracji tj. wyłączenie z Poświadczenia Nr RPZP.IZUMWZP_-D01/08-01 następujących wydatków: - kosztu poniesionego na sfinansowanie wynagrodzenia pani Aleksandry Kosowicz w okresie lipiecsierpień 2007 r. w kwocie 4 939,70, poniewaŝ z dokumentów przedłoŝonych zespołowi wizytującemu wynikało, Ŝe ww. pracownik został zatrudniony dopiero z dniem r., - dodatkowego wynagrodzenia rocznego w kwocie ,13 ujętego we wniosku o płatność nr RPZP /07-01 za okres od do , poniewaŝ wyŝej wymieniony wydatek został poniesiony po terminie zakończenia realizacji projektu tj. po r., - wydatku wykazanego na fakturze nr 169/FV/2007 z dnia r. na kwotę 567,40 poniesionego tytułem ochrony budynku w miesiącu lipcu 2007 r., poniewaŝ zgodnie z zasadami kwalifikowalności wydatków wskazanymi w Uszczegółowieniu RPO WZ w odniesieniu do Działania 8.1 do wydatków niekwalifikowanych naleŝą wydatki związane z ochroną budynku oraz elektroniczną ewidencją wejść i wyjść pracowników. Dnia r. IZ RPO WZ pismem znak: WZRPO-III-MJ/3013/01/09 z dnia r. przekazała IPOC WZ korektę Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosek o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej dla programów regionalnych Nr RPZP.IZUMWZP_-D02/08-00 za okres do na kwotę ,01. IPOC WZ zweryfikowała ww. Poświadczenie i pismem znak: IPC.I.AK.3064/02-2/08 z dnia r. przekazała swoje uwagi formalne do ww. dokumentu oraz poprosiła IZ RPO WZ o przekazanie korekty deklaracji zgodnie z uwagami zawartymi w Raporcie z wizyty sprawdzającej wydatki przeprowadzonej w dniach r. IZ RPO WZ została poproszona o: - wyłączenie z Poświadczenia ubezpieczenia PZU w kwocie 87,15 oraz wydatku wykazanego na fakturze nr 169/FV/2007 z dnia r. na kwotę 567,40 poniesionego tytułem ochrony budynku w miesiącu lipcu 2007 r., - włączenie do Poświadczenia wynagrodzenia Pani Aleksandry Kosowicz w okresie lipiec-sierpień 2007 r. w kwocie 4 939,70, które zespół wizytujący po wyjaśnieniach IZ RPO WZ uznał za wydatek kwalifikowany, - wyłączenie z wniosku o płatność nr RPZP /07-01 za okres od r. do r. dodatkowego wynagrodzenia rocznego w kwocie ,13 oraz o sporządzenie korekty Rocznego Planu Działań w zakresie Działania 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ odnośnie projektu Realizacja działań administracji zajmującej się zarządzaniem i wdraŝaniem RPO WZ w roku Dnia r. IZ RPO WZ pismem znak: WZRPO-III-MJ/3013/04/09 z dnia r. przekazała IPOC WZ korektę Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosek o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej dla programów regionalnych Nr RPZP.IZ.UMWZP_-D02/08-02 za okres do na kwotę ,99. IPOC WZ zweryfikowała ww. Poświadczenie i pismem znak: IPC.I.AK.3064/02-3/08/09 z dnia r. poinformowała IZ RPO WZ, Ŝe poniewaŝ na dzień złoŝenia papierowej wersji deklaracji nie została ona zarejestrowana w KSI i tym samym nie zostały spełnione warunki certyfikacji, nie moŝe poświadczyć wydatków ujętych w ww. deklaracji. IZ RPO WZ pismem znak: WZRPO-III-MJ/3013/06/09 z dnia r. poinformowała IPOC WZ, Ŝe wprowadziła do KSI Poświadczenie Nr RPZP.IZ.UMWZP_-D02/08-02 za okres do na kwotę ,99. Ponadto zgodnie z obowiązującą procedurą dotyczącą wprowadzania korekt deklaracji, IZ zwróciła się do IPOC WZ z prośbą o wycofanie ww. Poświadczenia z KSI, aby Strona 3 z 66

4 moŝliwe było wprowadzenie ww. dokumentu skorygowanego o kwotę 962,00, zgodnie z zaleceniem NIK zawartym w Wystąpieniu Pokontrolnym NIK z dnia r. Zespół kontrolujący na podstawie przedstawionych dokumentów źródłowych będących postawą sporządzenia Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej nr RPZP.IZUMWZP_-D01/08-01 za okres do stwierdził co następuje: 1.1.Roczne Plany Działań (RPD) na rok Wydatki wykazane w Poświadczeniu i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej nr RPZP.IZUMWZP_-D01/08-01 za okres do zostały zrealizowane w ramach 8 Osi Priorytetowej Pomoc Techniczna Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata w oparciu o Roczne Plany Działań (RPD). Procedura sporządzania i zatwierdzania RPD została opisana w punkcie Instrukcji Wykonawczej Instytucji Zarządzającej RPO WZ. RPD dla Działania 8.1 pn. Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ są przygotowywane oddzielnie w Wydziale WdraŜania RPO i Wydziale Zarządzania RPO, natomiast RPD dla Działania 8.2 pn. Wsparcie działań informacyjno promocyjnych oraz procesów ewaluacji RPO WZ jest przygotowywany wyłącznie przez WZ RPO. Roczne Plany Działań są weryfikowane w WZRPO-III pod względem zgodności z dokumentami programowymi, w terminie do 3 lipca roku poprzedzającego kolejny rok budŝetowy. Zweryfikowane Plany Działań podlegają zatwierdzeniu przez dyrektorów właściwych wydziałów, a następnie kierowane są do zatwierdzenia przez Zarząd Województwa, który podejmuje decyzję o przyznaniu dofinansowania w formie stosownej uchwały. W związku z zawarciem Kontraktu Wojewódzkiego dla Województwa Zachodniopomorskiego w dniu 6 lutego 2008 r. dla RPD na rok 2007 termin przygotowania upłynął 15 maja 2008, a dla RPD na rok 2008 termin upłynął 15 czerwca 2008 r. Zespół kontrolujący stwierdził, iŝ procedura w ww. zakresie została dochowana. Nazwa RPD Data przekazania do WZRPO- III WWRPO/RPD- 8.1/1/08 WZRPO/RPD- 8.1/1/08 WZRPO/RPD- 8.2/1/08 Data zweryfikowania Nr i data uchwały Zarządu WZ w spr. Zatwierdzenia RPD 05/06/ /06/2008 Uchwała nr 678/08 z dn.: 12/06/ /05/ /05/2008 Uchwała nr 651/08 Z dn. 04/06/ /05/ /05/2008 Uchwała 652/08 Z dn.: 04/06/2008 Nr i data decyzji o dofinansowaniu RPD WWRPO/RPD- 8.1/1/08/01 z dn.:12/06/2008 WZRPO/RPD- 8.1/1/08/01 z dn.:04/06/2008 WZRPO/RPD- 8.2/1/08/01 z dn.:04/06/2008 Kwota w , , ,00 Wydatkowanie środków przyznanych na realizację RPD podlega procedurze zawartej w Uchwale 383/07 Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego z 9 maja 2007 r. w sprawie wprowadzenia zasad wykonywania ustawy Prawo zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim oraz innych nieposiadających osobowości prawnej jednostkach organizacyjnych Województwa Zachodniopomorskiego. Szczegółowo czynności związane z realizacją wydatków zostały opisane w punkcie Instrukcji Wykonawczej IZ RPO WZ Roczny Plan Działań nr WWRPO/RPD-8.1/1/08 Jak wynika z zapisów Rocznego Planu Działań Nr WWRPO/RPD-8.1/1/08 dla Działania 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ w roku 2008 zaplanowano następujące wydatki: Strona 4 z 66

5 Lp. Nazwa wydatku Kwota () Koszty kwalifikowane Finansowanie () 1. Wynagrodzenia , ,00 EFRR 2. Czynsz za najem , ,24 EFRR 3. Energia cieplna , ,00 EFRR 4. Wywóz odpadów 1 785, ,00 EFRR 5. Dostawa wody, ścieki 1 235, ,00 EFRR 6. Energia elektryczna , ,00 EFRR 7. Szkolenia pracowników , ,00 EFRR 8. Studia podyplomowe , ,00 EFRR 9. Kursy językowe , ,00 EFRR 10. Ekspertyzy , ,00 EFRR 11. Zakup sprzętu , ,80 EFRR komputerowego z oprogramowaniem 12. Zakup usług i dostaw , ,00 EFRR 13. PodróŜe słuŝbowe , ,00 EFRR krajowe i zagraniczne Razem , ,04 EFRR Całkowity koszt projektu: ,79 w tym planowane wydatki kwalifikowalne ,04. Roczny Plan Działań został sporządzony i przekazany do Wydziału Zarządzania RPO 05/06/2008. Jak wynika z przedłoŝonych zespołowi kontrolującemu dokumentów, RPD został zweryfikowany 06/06/2008. Zespół kontrolujący stwierdził, iŝ Roczny Plan Działań Nr WWRPO/RPD-8.1/1/08 dla Działania 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ został zweryfikowany zgodnie z Kryteriami formalnymi i merytorycznymi do Rocznego Planu Działań w ramach działań: 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ, 8.2 Wsparcie działań informacyjno promocyjnych oraz procesów ewaluacji RPO WZ, stanowiącymi załącznik do Uchwały nr 6/08 Zachodniopomorskiego Komitetu Monitorującego z dnia 7 kwietnia 2008 r. W sprawie przyjęcia kryteriów merytoryczno-finansowych wyboru projektów w ramach działań/poddziałań Osi Priorytetowej 1 (bez poddziałań i 1.1.2), działań/poddziałań Osi Priorytetowej 2, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 3, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 4, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 5, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 6, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 7 oraz przyjęcia kryteriów formalnych i merytorycznych dla Rocznych Planów Działań w ramach Osi Priorytetowej nr 8 Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego Uchwałą nr 678/08 z dnia 12/06/2008 zatwierdził RPD nr WWRPO/RPD-8.1/1/08 pn. Wsparcie administracji zajmującej się wdraŝaniem RPO WZ, na kwotę: ,79 a zatem na kwotę o 1.75 większą niŝ zaplanowane we wniosku wydatki kwalifikowalne. Decyzja nr WWRPO/RPD-8.1/1/08/01 z dnia 12/06/2008 stanowi załącznik do ww. uchwały. W siedzibie jednostki kontrolowanej przedstawiono dokumentację, w której znajduje się pismo o sygnaturze: WZRPO-III-AS/3011/20/2008 z dnia roku dotyczące wprowadzenia korekty Rocznego Planu Działań o numerze WWRPO/RPD-8.1/2/08. W ww. piśmie zawarto informację o zweryfikowaniu planu według listy sprawdzającej. Pozycja 2 (czynsz za najem) jest poprawiona i wynosi w kolumnie 3 i ,23. Natomiast kwoty w pozycjach 3 i 6 w kolumnach 3 (kwota wydatku) i 4 (koszty kwalifikowane) są toŝsame. Lista sprawdzająca Rocznego Planu Działań została sporządzona przez P. Adama Surmacza, zweryfikowana przez P. Dorotę Dalidowicz i zaakceptowana przez P. Marka Jaśniewskiego r. Strona 5 z 66

6 Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego zatwierdził korektę w drodze stosownej Decyzji WWRPO/RPD-8.1/2/08/02 z dnia 23/12/2008r zmieniającej Decyzję WWRPO/RPD-8.1/1/08/01 z dnia:12/06/2008. Wydatki zaplanowane na rok 2008 przedstawiały się następująco: Lp. Nazwa wydatku Kwota () Koszty kwalifikowane () 1. Wynagrodzenia , ,00 EFRR 2. Czynsz za najem , ,23 EFRR 3. Energia cieplna , ,64 EFRR 4. Wywóz odpadów 1 785, ,08 EFRR 5. Dostawa wody, ścieki 1 235, ,08 EFRR 6. Energia elektryczna , ,95 EFRR 7. Szkolenia pracowników , ,00 EFRR 8. Studia podyplomowe , ,00 EFRR 9. Kursy językowe , ,00 EFRR 10. Ekspertyzy , ,00 EFRR Finansowanie 11. Zakup sprzętu komputerowego z , ,80 EFRR oprogramowaniem 12. Zakup usług i dostaw , ,00 EFRR 13. PodróŜe słuŝbowe krajowe i , ,00 EFRR zagraniczne Razem , ,78 EFRR W ramach korekty RPD zmieniły się takŝe wskaźniki produktu i rezultatu: Liczba utworzonych miejsc pracy finansowanych ze środków programu 335 etatomiesięcy, Liczba wykupionych szkoleń 8 sztuk, Wynajęta powierzchnia biurowa m, Liczba osób, które skorzystały z dodatkowych szkoleń 33 osoby. Wszystkie wskaźniki zawarte w ww. RPD przedstawiają się w następujący sposób: Lp. Wskaźnik Jednostka miary Wartość bazowa Wartość oczekiwana Wartość oczekiwana po korekcie 1. Liczba utworzonych miejsc Etatomiesiąc pracy finansowanych ze środków programu 2. Liczba wykupionych szkoleń Osoby Wynajęta powierzchnia biurowa M Liczba osób, które skorzystały z dodatkowych szkoleń Osoby Roczny Plan Działań nr WZRPO/RPD-8.1/1/08 Jak wynika z zapisów Rocznego Planu Działań Nr WZRPO/RPD-8.1/1/08 dla Działania 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ w roku 2008 zaplanowano następujące wydatki: Lp. Nazwa wydatku Kwota () Koszty kwalifikowane Finansowanie () 1. Wynagrodzenia , ,00 EFRR 2. Czynsz za najem , ,00 EFRR 3. Energia elektryczna 5 800, ,00 EFRR 4. Energia cieplna 9 800, ,00 EFRR 5. Wywóz odpadów 680,00 680,00 EFRR 6. Dostawa wody, ścieki 500,00 500,00 EFRR 7. Organizacja prac ZKM , ,00 EFRR 8. Szkolenia dla pracowników , ,00 EFRR 9. Studia podyplomowe i kursy , ,00 EFRR Strona 6 z 66

7 językowe dla pracowników 10. Krajowe i zagraniczne delegacje , ,00 EFRR oraz wyjazdy studyjne pracowników 11. Sprzęt komputerowy , ,00 EFRR 12. Lokalny System Informatyczny , ,00 EFRR 13. WyposaŜenie biurowe 4 000, ,00 EFRR 14. Usługi i dostawy , ,00 EFRR Razem , ,00 EFRR Całkowity koszt projektu: ,00 w tym zaplanowane wydatki kwalifikowalne ,00. Roczny Plan Działań został sporządzony i przekazany do WZRPO 29/05/2008. Jak wynika z przedłoŝonych zespołowi kontrolującemu dokumentów, RPD został zweryfikowany 29/05/2008 r. Zespół kontrolujący stwierdził, iŝ Roczny Plan Działań Nr WZRPO/RPD-8.1/1/08 dla Działania 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ został zweryfikowany zgodnie z Kryteriami formalnymi i merytorycznym i dla Rocznego Planu Działań w ramach działań: 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ, 8.2 Wsparcie działań informacyjno promocyjnych oraz procesów ewaluacji RPO WZ, stanowiącymi załącznik do Uchwały nr 6/08 Zachodniopomorskiego Komitetu Monitorującego z dnia 7 kwietnia 2008 r. W sprawie przyjęcia kryteriów merytoryczno-finansowych wyboru projektów w ramach działań/poddziałań Osi Priorytetowej 1 (bez poddziałań i 1.1.2), działań/poddziałań Osi Priorytetowej 2, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 3, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 4, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 5, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 6, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 7 oraz przyjęcia kryteriów formalnych i merytorycznych dla Rocznych Planów Działań w ramach Osi Priorytetowej nr 8 Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego Uchwałą nr 651/08 z dnia 04/06/2008 zatwierdził RPD WZRPO/RPD-8.1/1/08 pn. Realizacja działań administracji zajmującej się zarządzaniem RPO WZ w roku 2008, na kwotę: ,00. Decyzja nr WZRPO/RPD-8.1/1/08/01 z dnia 04/06/2008 stanowi załącznik do ww. uchwały. Dnia r. Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego Decyzją Nr WZRPO/RPD- 8.1/2/08/02 dokonał zmiany decyzji nr WZRPO/RPD-8.1/1/08/01 z dnia r. Zmiany dotyczyły punktu 3 Wskaźniki produktu RPD oraz punktu 4 Wskaźniki rezultatu. [Kopia decyzji stanowi załącznik nr 1 do niniejszego raportu]. [Kopia RPD WZRPO/RPD-8.1/2/08 pn Realizacja działań administracji zajmującej się zarządzaniem RPO WZ w roku 2008 stanowi załącznik nr 2 do niniejszego raportu] Roczny Plan Działań nr WZRPO/RPD-8.2/1/08 Jak wynika z zapisów Rocznego Planu Działań Nr WZRPO/RPD-8.2/1/08 dla Działania 8.2 Wsparcie działań informacyjno promocyjnych oraz procesów ewaluacji RPO WZ w roku 2008 zaplanowano następujące wydatki: Lp. Nazwa wydatku Kwota () Koszty kwalifikowane Finansowanie () 1. Szkolenia dla beneficjentów , ,00 EFRR 2. Konferencje i seminaria , ,00 EFRR informacyjne na temat RPO 3. Obsługa punktów informacyjnych , ,00 EFRR 4. Publikacja dokumentów , ,00 EFRR programowych oraz broszur, plakatów, kalendarzy 5. Regionalny Biuletyn Informacyjny , ,00 EFRR Strona 7 z 66

8 RPO 6. Kampanie reklamowe , ,00 EFRR 7. Ogłoszenia dotyczące RPO (np , ,00 EFRR o naborach wniosków) 8. Materiały promujące RPO i księga , ,00 EFRR znaku programu 9. Ewaluacja oraz analizy i ekspertyzy , ,00 EFRR Razem , ,00 EFRR Całkowity koszt projektu: ,00 w tym zaplanowane wydatki kwalifikowalne: ,00. Roczny Plan Działań został sporządzony i przekazany do Wydziału Zarządzania RPO 29/05/2008. Jak wynika z przedłoŝonych zespołowi kontrolującemu dokumentów, RPD został zweryfikowany 29/05/2008. Zespół kontrolujący stwierdził, iŝ Roczny Plan Działań Nr WZRPO/RPD-8.2/1/08 dla Działania 8.2 Wsparcie działań informacyjno promocyjnych oraz procesów ewaluacji RPO WZ został zweryfikowany zgodnie z Kryteriami formalnymi i merytorycznymi do Rocznego Planu Działań w ramach działań: 8.1 Wsparcie procesu zarządzania i wdraŝania RPO WZ, 8.2 Wsparcie działań informacyjno promocyjnych oraz procesów ewaluacji RPO WZ, stanowiącymi załącznik do Uchwały nr 6/08 Zachodniopomorskiego Komitetu Monitorującego z dnia 7 kwietnia 2008 r. W sprawie przyjęcia kryteriów merytoryczno-finansowych wyboru projektów w ramach działań/poddziałań Osi Priorytetowej 1 (bez poddziałań i 1.1.2), działań/poddziałań Osi Priorytetowej 2, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 3, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 4, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 5, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 6, działań/poddziałań Osi Priorytetowej 7 oraz przyjęcia kryteriów formalnych i merytorycznych dla Rocznych Planów Działań w ramach Osi Priorytetowej nr 8 Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego Uchwałą nr 652/08 z dnia 04/06/2008 zatwierdził RPD WZRPO/RPD-8.2/1/08 pn. Prowadzenie działań informacyjno promocyjnych RPO WZ w roku 2008, na kwotę: ,00. Decyzja nr WZRPO/RPD-8.2/1/08/01 z dnia 04/06/2008 stanowi załącznik do ww. uchwały. Decyzją nr WZRPO/RPD-8.2/2/08/02 z dnia 23 grudnia 2008 r., Instytucja Zarządzająca zmieniła Decyzję o przyznaniu dofinansowania dla projektu Prowadzenie działań informacyjno promocyjnych RPO WZ w roku 2008 w obszarze dotyczącym wskaźników produktu i wskaźników rezultatu Wnioski o płatność ujęte w Poświadczeniu i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej nr RPZP.IZUMWZP_-D01/08-01 za okres do Wydatki poniesione na realizację zadań opisanych w Rocznych Planach Działań na rok 2008, zostały przedstawione w następujących wnioskach o płatność ujętych w Poświadczeniu i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej nr RPZP.IZ.UMWZP_-D01/08-01 za okres do : Dla Rocznego Planu Działań nr WWRPO/RPD-8.1/1/08 Lp. Nr wniosku Za okres Data złoŝenia Kwota wniosku Data zatwierdzenia Kwota kwalifikowalna 1 2/WWRPO/RPD- do 24/06/2008 r. 11/09/ ,25 15/09/ ,25 8.1/1/08/01 2 3/WWRPO/RPD- 8.1/1/08/01 do 22/09/2008 r. 31/10/ ,81 24/11/ ,81 Strona 8 z 66

9 1.2.2 Dla Rocznego Planu Działań nr WZRPO/RPD-8.1/1/08 Lp. Nr wniosku Za okres Data złoŝenia Kwota wniosku Data zatwierdzenia Kwota kwalifikowalna 1 1K-1/WZRPO/RPD- do 24/06/2008 r. 13/08/ ,83 29/09/ ,83 8.1/1/08/01 2 Z/WZRPO/RPD- 8.1/1/08/01 do 22/09/2008 r. 04/11/ ,86 24/11/ , Dla Rocznego Planu Działań nr WZRPO/RPD-8.2/1/08 Lp. Nr wniosku Za okres Data złoŝenia Kwota wniosku Data zatwierdzenia Kwota kwalifikowalna 1 1K-1/WZRPO/RPD- do 24/06/ /08/ ,19 29/08/ ,19 8.2/1/08/01 r. 2 1K-2/WZRPO/RPD- 8.2/1/08/01 do 22/09/2008 r. 04/11/ ,42 24/11/ ,42 Ad.2. Przeliczenie kwot zawartych w dokumentach stanowiących podstawę sporządzenia deklaracji wydatków oraz wybranej próby wniosków o płatność w celu weryfikacji poprawności wyliczeń dokonanych przez IZ RPO WZ oraz beneficjentów. W trakcie prowadzonych czynności, zespół kontrolujący w oparciu o przedstawione dokumenty źródłowe, dokonał przeliczenia kwot zawartych w dokumentach stanowiących podstawę sporządzenia deklaracji wydatków. Sprawdzeniu podlegały dokumentny wylosowane przy zastosowaniu systematycznego doboru próby losowej. Szczegółowo zastosowaną metodologię doboru próby jak i wyniki analizy opisano w punkcie 3 niniejszego raportu. Stwierdza się, iŝ kwoty wykazane na objętych próbą fakturach i innych dokumentach o równowaŝnej wartości dowodowej zostały wyliczone prawidłowo. Pracownicy Instytucji Zarządzającej na prośbę zespołu kontrolującego przedstawili szczegółowe wyjaśnienia dotyczące sposobu wyliczenia kosztów kwalifikowalnych ponoszonych przez IZ RPO WZ tytułem najmu powierzchni biurowych, kosztów mediów wynikających z ogólnych umów najmu zawartych z Kurierem Szczecińskim Sp. z o.o. na najem pomieszczeń znajdujących się na I i II piętrze budynku przy pl. Hołdu Pruskiego 8 w Szczecinie. Szczegółowej analizie pod kątem poprawności wyliczeń rachunkowych poddano równieŝ wnioski o płatność wyszczególnione w punkcie 1 niniejszego raportu. Stwierdzono poprawność wyliczenia kosztów kwalifikowalnych będących postawą sporządzenia Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej nr RPZP.IZ.UMWZP_-D01/08-01 za okres do Zespół kontrolujący stwierdził poprawność rachunkową zawartych w Poświadczeniu danych liczbowych. Badana Deklaracja wydatków i wniosek o płatność nie zawiera kwot odzyskanych. Na etapie sporządzania Poświadczenia nie wystąpiły równieŝ odsetki i dochody pochodzące z realizowanych projektów finansowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata Ad.3. Sprawdzenie kwalifikowalności wydatków zadeklarowanych we wnioskach o płatność, wydatków zgodnie z obowiązującymi w ramach RPO WZ zasadami. Zespół kontrolujący przeprowadził szczegółowe czynności sprawdzające dotyczące kwalifikowalności wydatków zaplanowanych w ww. RPD w oparciu o próbę dokumentów źródłowych dołączonych do poszczególnych wniosków o płatność. Systematycznym doborem próby losowej zostało objętych 25% dokumentów źródłowych dla poszczególnych wniosków o płatność. Przedział próbkowania dla przyjętej Strona 9 z 66

10 metody wyniósł 4, wartości początkowe wskazane przez pracownika WWRPO WZ P. Edytę Chomik, to: 9, 7, 3, 5, 4 i 6. W związku z powyŝszym: 3.1. Dla wniosku o płatność nr 2/WWRPO/RPD-8.1/1/08/01wylosowano następujące dokumenty: Lp. Nr dokumentu Pozycja w zestawieniu_(11) Opis wylosowanego dokumentu Przedmiot wydatku 1 78/FV/ Faktura z dnia r. Energia elektryczna za okres do na kwotę: 2 087,90 brutto 2 101/FV/ Faktura z dnia r. Wywóz odpadów komunalnych usługi za miesiąc 04/2008 na kwotę: 177,48 brutto 3 49/FV/ Faktura z dnia r. Czynsz za marzec 2008 r. na kwotę: ,77 brutto Wynagrodzenie za miesiąc styczeń Nagroda Wydruk z listy płac Kwota z zestawienia: , Wynagrodzenie za miesiąc maj 7 113/K/07 33 Delegacja A. Lizak Warszawa Kwota 253,00 Uwagi zespołu kontrolującego - zapłaty dokonano dnia r. z rachunku nr na konto podane na FV, - w zestawieniu obrotów i sald podano tytuł FV [dokument stanowi załącznik nr 3 do niniejszego raportu]. Wydatek kwalifikowany dla Wydziału WdraŜania RPO WZ w kwocie: 110,95 - zapłaty dokonano dn r. z konta nr na konto podane na FV, - w zestawieniu obrotów i sald podano tytuł FV [dokument stanowi załącznik nr 4 do niniejszego raportu]. Wydatek kwalifikowany dla WW RPO WZ w kwocie: ,99 - zapłaty dokonano dn r. Brak w przedłoŝonych dokumentach WB, potwierdzającego zapłatę, - nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald. Dodatek szkodliwy okresowy - 626,67 jest wydatkiem budzącym wątpliwość: [Lista płac stanowi załącznik nr 5 do niniejszego raportu]. Wydatek kwalifikowalny, prawidłowo opisany. Anna Szeremeta dodatek szkodliwy całoroczny 40 jest wydatkiem budzącym wątpliwość. [Lista płac stanowi załącznik nr 6 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 33 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 7 do Strona 10 z 66

11 8 804/K/08 37 Delegacja M. Wendel Poznań Na kwotę: 108, /K/08 41 Delegacja W. Izdebska Koszalin Na kwotę:11, /K/08 45 Delegacja P. Rzepczyk Myślibórz Na kwotę: 11, /FV/ Energia cieplna za styczeń 2008 Na kwotę: 2 937, /FV/ Energia cieplna za maj 2008 Na kwotę: 645,62 niniejszego raportu]. Wydatek kwalifikowalny, prawidłowo opisany. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 41 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 8 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 45 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 9 do niniejszego raportu]. (2 937,39 brutto) kwota wydatków kwalifikowalnych: 1 836,22 - zapłaty dokonano dn r. z konta nr na konto podane na FV. - w zestawieniu obrotów i sald podano tytuł FV [dokument stanowi załącznik nr 10 do niniejszego raportu]. (645,62 brutto) kwota wydatków kwalifikowalnych: 403,58 - zapłaty dokonano dn r. z konta nr na konto podane nafv. - nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald. Podsumowanie: W trakcie czynności kontrolnych dokonano porównania kopii otrzymanych dokumentów w ramach wyŝej opisanej próby, w tym faktur, delegacji - poleceń wyjazdów słuŝbowych, umów zawieranych na wywóz odpadów, czynsz oraz energię cieplną i elektryczną z oryginałami znajdującymi się w Wydziale Finansów i BudŜetu Urzędu Marszałkowskiego Województwa Zachodniopomorskiego Wszystkie dokumenty posiadały wymagane załączniki, były prawidłowo opisane oraz zawierały logosy w ramach działań promocyjno-informacyjnych (np. logo UE, RPO WZ, zapis, iŝ wydatek został sfinansowany w EFRR w ramach Pomocy Technicznej RPO WZ). Na dokumentach wskazano podstawę prawną wydatku, numer projektu i działania, informację o sprawdzeniu pod względem formalnym, rachunkowym i merytorycznym. Wszystkie kwoty kwalifikowane wykazane na fakturach w ramach projektu zostały wyliczone prawidłowo. Dekrety na fakturach VAT i załączonych do nich wyciągach bankowych zostały naniesione prawidłowo, zgodne są takŝe z zestawieniem obrotów i sald ewidencji księgowej. Wyjątek stanowi faktura nr 49/FV/2008, gdyŝ brak w dokumentach wyciągu bankowego (WB) potwierdzającego zapłatę. Nie przedstawiono takŝe zestawienia obrotów i sald dla faktur nr: 49/FV/2008 i 121/FV/2008. Strona 11 z 66

12 Ww. wydatki zostały poniesione w okresie kwalifikowalności, są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa wspólnotowego i krajowego oraz określonymi przez IZ RPO, były poniesione w związku z realizacją projektu, dokonane w sposób oszczędny, zostały naleŝycie udokumentowane i faktycznie poniesione. Wydatki budzące wątpliwość: - wydatek w ramach wynagrodzenia - dodatek szkodliwy okresowy, przysługujący pracownikom Urzędu Marszałkowskiego Województwa Zachodniopomorskiego na podstawie zarządzenia nr 33/2000 Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego z dnia 8 maja 2000 r. w sprawie dodatku za pracę wykonywaną w warunkach szkodliwych i uciąŝliwych dla zdrowia. Na podstawie ww. zarządzenia Marszałek Województwa Zachodniopomorskiego przyznał dodatek pracownikom Urzędu świadczącym pracę w warunkach szkodliwych lub uciąŝliwych dla zdrowia przy pierwszym stopniu szkodliwości w pomieszczeniach, w których zachodzi konieczność stałego stosowania sztucznego oświetlenia przez co najmniej 80 godzin w miesiącu. Dodatek wynosi 5% miesięcznego najniŝszego wynagrodzenia. Zarządzeniem nr 111/08 Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego z dnia 16 października 2008 r. uchylono zarządzenie nr 33/2000 w sprawie dodatku za pracę wykonywaną w warunkach szkodliwych i uciąŝliwych dla zdrowia. Po szczegółowej analizie przedstawionych dokumentów w ramach przeprowadzonej próby, zespół kontrolujący stwierdził, iŝ wniosek o płatność nr 2/WWRPO/RPD-8.1/1/08/01. w obszarze dotyczącym wynagrodzeń zawiera wydatki budzące wątpliwość w kwocie: 626,67 - lista płac numer: za styczeń 2008 r - dodatek szkodliwy okresowy 40,00 lista płac numer: za maj 2008 r. dodatek szkodliwy całoroczny Ponadto z przedstawionych zespołowi kontrolującemu dokumentów w ramach wylosowanej próby wynika, iŝ spośród 10 osób, z którymi podpisano umowy w 2008 roku, tylko 6 miało podpisane zakresy czynności zgodnie z wymaganym zapisem w 4 pkt. 2 Procedury Nr 6/04 stanowiącej Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 113/04 Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego z dnia 31 grudnia 2004 r., kaŝdy pracownik powinien otrzymać w formie pisemnej Zakres czynności z chwilą objęcia stanowiska pracy, nie później jednak niŝ w terminie 14 dni od dnia powierzenia obowiązków pracowniczych. Lp. Imię i nazwisko Wydział Data zatrudnienia Data podpisania Uwagi w wydziale zakresu czynności 1. Antonowicz Agnieszka WWRPO r r. Nie dotrzymano 14 dniowego terminu na podpisanie zakresu czynności 2. Chmielewska WWRPO r r. Nie dotrzymano 14 Katarzyna dniowego terminu na podpisanie zakresu czynności 3. CzyŜyk Michał WWRPO r r. Nie dotrzymano 14 dniowego terminu na podpisanie zakresu czynności 4. Komorowska Emilia WWRPO r r. Nie dotrzymano 14 dniowego terminu na podpisanie zakresu czynności 5. Krajewska-Juś Liwia WWRPO r r. Nie dotrzymano 14 dniowego terminu na podpisanie zakresu czynności 6. Pieniek Dawid WWRPO r r. Strona 12 z 66

13 7. Sikorska Magdalena WWRPO r r. 8. Świderska Marlena WWRPO r r. 9. Szeremeta Anna WWRPO r r. Nie dotrzymano 14 dniowego terminu na podpisanie zakresu czynności 10. Treścińska Magdalena WWRPO r r. 3.2 Dla wniosku o płatność nr 3/WWRPO/RPD-8.1/1/08/01wylosowano następujące dokumenty: Lp. Nr dokumentu Pozycja w zestawieniu_(11) Opis wylosowanego dokumentu Przedmiot wydatku 1 171/FV/ Faktura z dnia r. Wywóz odpadów usługa za miesiąc 07/2008 na kwotę: 199,42 brutto Wynagrodzenie za miesiąc czerwiec 2008 r. Kwota kwalifikowana z zestawienia: , Wynagrodzenie za miesiąc sierpień 2008 r. kwota kwalifikowana z zestawienia: , /K/08 19 Delegacja K. Pakuła Karlino kwota delegacji: /K/08 23 Delegacja A. Zdun Karlino kwota delegacji: /K/08 27 Delegacja W. Izdebska Karlino kwota delegacji: /K/08 31 Delegacja A. Szeremeta Kołobrzeg kwota delegacji: /K/08 35 Delegacja D. Pieniek Warszawa kwota delegacji: Uwagi zespołu kontrolującego - zapłaty dokonano dn r. z konta nr na konto podane na FV, - nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald. Anna Szeremeta dodatek szkodliwy całoroczny 40 jest wydatkiem budzącym wątpliwość. [Lista płac stanowi załącznik nr 11 do niniejszego raportu], Anna Szeremeta dodatek szkodliwy całoroczny 40 jest wydatkiem budzącym wątpliwość. [Lista płac stanowi załącznik nr 12 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 19 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 13 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 23 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 14 do niniejszego raportu]. Wydatek kwalifikowalny, prawidłowo opisany. Wydatek kwalifikowalny, prawidłowo opisany. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 35 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z Strona 13 z 66

14 9 2219/K/08 39 Delegacja K. Pakuła Koszalin kwota delegacji: /K/08 43 Delegacja A. Zdun Świnoujście kwota delegacji: /K/08 47 Delegacja W. Izdebska Szczecinek kwota delegacji: /K/08 51 Delegacja D. Dachnowski Warszawa kwota delegacji: 277, /FV/ Faktura z dnia r.: Energia cieplna za czerwiec 2008 na kwotę: 597,06 brutto delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 15 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 39 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 16 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 43 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 17 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 47 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 18 do niniejszego raportu]. - w tabeli 11 Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w pozycji 51 w kolumnie nr 4 podano niezgodną z delegacją datę, [Polecenie wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 19 do niniejszego raportu]. (stała kwota 597,06 ) kwota wydatków kwalifikowanych: 373,23 - zapłaty dokonano dn r. z konta na konto podane na FV, - nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald. Podsumowanie: W trakcie czynności kontrolnych dokonano porównania kopii otrzymanych dokumentów w ramach wyŝej opisanej próby, w tym faktur, delegacji - poleceń wyjazdów słuŝbowych, umów zawieranych na wywóz odpadów, czynsz oraz energię cieplną i elektryczną. Ponadto kontroli zostały poddane wylosowane w próbie listy płac związane z wynagrodzeniem oraz nagrodami. Wszystkie skontrolowane dokumenty posiadały wymagane załączniki, były prawidłowo opisane oraz zawierały logosy w ramach obowiązków wynikających z działań promocyjno-informacyjnych. (np. logo UE, RPO WZ, zapis, iŝ wydatek został sfinansowany w EFRR w ramach Pomocy Technicznej RPO WZ). Na dokumentach wskazano podstawę prawną wydatku, numer projektu i działania, Strona 14 z 66

15 informację o sprawdzeniu pod względem formalnym, rachunkowym i merytorycznym. Wszystkie kwoty kwalifikowane wykazane na fakturach w ramach projektu zostały wyliczone prawidłowo. Dekrety na fakturach VAT i załączonych do nich wyciągach bankowych zostały naniesione prawidłowo, z wyjątkiem zastrzeŝeń opisanych w dalszej części sprawozdania ad. 5. Nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald do faktur nr 171/FV/2008 i 146/FV/2008. Wszystkie oryginały dokumentów skontrolowane w ramach próby znajdowały się w dokumentacji Wydziału Finansów i BudŜetu. Ww. wydatki zostały poniesione w okresie kwalifikowalności, są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa wspólnotowego i krajowego, były niezbędne do realizacji projektu i zostały poniesione w związku z realizacją projektu, zostały dokonane w sposób oszczędny, są naleŝycie udokumentowane, zostały faktycznie poniesione. Wydatki budzące wątpliwość: Po szczegółowej analizie przedstawionych dokumentów w ramach przeprowadzonej próby, zespół kontrolujący stwierdził, iŝ wniosek o płatność nr 3/WWRPO/RPD-8.1/1/08/01. w obszarze dotyczącym wynagrodzeń zawiera wydatki budzące wątpliwość: 40,00 - lista płac numer: za czerwiec 2008 r - dodatek szkodliwy całoroczny 40,00 lista płac numer: za sierpień 2008 r. dodatek szkodliwy całoroczny 3.3 Dla wniosku o płatność 1K-1/WZRPO/RPD-8.1/1/08/01 wylosowano następujące dokumenty: Lp. Nr dokumentu Pozycja w zestawieniu (11) Przedmiot wydatku i kwota kwalifikowalna 1 73/FV/ Energia cieplna za marzec , /FV/ Dostawa wody i odprowadzanie ścieków za okres do PKWiU , VAT 7% 90, /FV/ Wywóz odpadów komunalnych PKWiU ,53 Uwagi zespołu kontrolującego - za fakturę zapłacono przelewem dnia r. z rachunku nr Zapłatę zaksięgowano na koncie [zestawienie obrotów i sald ksiąg pomocniczych stanowi załącznik nr 20 do niniejszego raportu] - za fakturę zapłacono przelewem dnia r. z rachunku nr Zapłatę zaksięgowano na koncie [zestawienie obrotów i sald ksiąg pomocniczych stanowi załącznik nr 21 do niniejszego raportu] - za fakturę zapłacono przelewem dnia r. z rachunku nr Zapłatę zaksięgowano na koncie [zestawienie obrotów i sald ksiąg pomocniczych stanowi Strona 15 z 66

16 4 12/FV/ Czynsz za styczeń , /FV/ Czynsz za maj 2008 r , /08/R 23 1.wydruk A4 kolor 2. wydruk kolor A4 karton 11 załącznik nr 22 do niniejszego raportu] - brak oryginału faktury, w dokumentacji przedstawionej zespołowi kontrolującemu przez WFiB (w dokumentacji znajdowała się kopia dokumentu potwierdzona za zgodność z oryginałem) [kopia faktury stanowi załącznik nr 23 do niniejszego raportu], - za fakturę zapłacono przelewem dnia r. z rachunku nr Zapłatę zaksięgowano na koncie [zestawienie obrotów i sald pomocniczych stanowi załącznik nr 24 do niniejszego raportu]. - brak oryginału faktury, w dokumentacji przedstawionej zespołowi kontrolującemu przez WFiB (w dokumentacji znajdowała się kopia dokumentu potwierdzona za zgodność z oryginałem) [kopia faktury stanowi załącznik nr 25 do niniejszego raportu] - za fakturę zapłacono przelewem dnia r. z rachunku nr Zapłatę zaksięgowano na koncie [zestawienie obrotów i sald ksiąg pomocniczych stanowi załącznik nr 26 do niniejszego raportu] - za fakturę zapłacono gotówką dnia r., - refundacja zgodnie z pismem znak: WZRPO III-NJ/3011/12/2008 z dnia r. dokonana w dniu r. z konta PT [dokument stanowi załącznik nr 27 do niniejszego raportu]. Strona 16 z 66

17 7 610/08/R 27 1.Wydruk a4 kolor 2.wydruk kolor a3 3.laminowanie a6 63, /3/ Usługa transportowa w dniu Łódź 2. Usługa transportowa Łódź- Warszawa-Łódź 3. opłaty parkingowe 1 390,00 - za fakturę zapłacono gotówką dnia r. - refundacja zgodnie z pismem znak: WZRPO III-NJ/3011/12/2008 z dnia r. dokonana w dniu r. z konta PT [dokument stanowi załącznik nr 27 do niniejszego raportu]. - w zestawieniu dokumentów (11) wniosku o płatność podano nieprawidłowy nr księgowy/ewidencyjny, - na rewersie faktury podano 2 sprzeczne ze sobą podstawy prawne dot. ustawy PZP tj. z opisu na rewersie faktury wynika, Ŝe usługa transportowa wskazana na ww. fakturze została wykonana zgodnie z umową Nr WA/33/16/2008 r. przez firmę Magellan wyłonioną w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego, powyŝej euro, natomiast z opisu na zamieszczonej pieczęci wynika, Ŝe usługa została zrealizowana zgodnie z art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U. z 2006 r. Nr 164, poz ze zm. [kopia Umowy Nr WA/33/16/08 stanowi załącznik nr 28 do niniejszego raportu] - za fakturę zapłacono dnia r. z rachunku nr , - nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald, - refundacja zgodnie z pismem znak: WZRPO III-NJ/3011/12/2008 z dnia r. Strona 17 z 66

18 /P0Z02/UESz/4/08 35 Opłata za nadanie Pocztex na jutro Standard 35, Bilet lotniczy 2 529, /05/ MOLP MS OFFICE 2007 PROFESSIONAL PLUS GOV ,00 dokonana w dniu r. z konta PT [dokument stanowi załącznik nr 27 do niniejszego raportu]. - na rewersie faktury w opisie faktury nie wskazano czego dokładnie wydatek dotyczył [kopia faktury stanowi załącznik nr 29 do niniejszego raportu], - za fakturę zapłacono gotówką r., - refundacja zgodnie z pismem znak: WZRPO III-NJ/3011/12/2008 z dnia r. dokonana w dniu r. z konta PT [dokument stanowi załącznik nr 27 do niniejszego raportu]. - w zestawieniu dokumentów (11) wniosku o płatność podano niepełny numer dokumentu, - za fakturę zapłacono dnia r. z rachunku nr Zapłatę zaksięgowano na koncie [zestawienie obrotów i sald ksiąg pomocniczych stanowi załącznik nr 30 do niniejszego raportu], - refundacja zgodnie z pismem znak: WZRPO III-NJ/3011/12/2008 z dnia r. dokonana w dniu r. z konta PT [dokument stanowi załącznik nr 27 do niniejszego raportu]. - w zestawieniu dokumentów (11) w kolumnie nazwa towaru lub usługi podano nieprawidłową nazwę usługi, - na rewersie faktury podano nieprawidłową podstawę prawną tj. z opisu na zamieszczonej pieczęci wynika, Ŝe usługa została Strona 18 z 66

19 / Pisaki 67, Lista płac- wynagrodzenie za miesiąc styczeń 2008 r ,95 zrealizowana zgodnie z art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U. z 2006 r. Nr 164, poz ze zm.). Jest to błędna podstawa prawna poniewaŝ Wykonawcę wyłoniono w wyniku przeprowadzonego postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego [kopia faktury stanowi załącznik nr 31 do niniejszego raportu], - za fakturę zapłacono przelewem dnia r. z rachunku nr , - nie przedstawiono zestawienia obrotów i sald, - wydatek wskazany na fakturze w kwocie ,00 jest wydatkiem niekwalifikowanym - w związku z tym, Ŝe na fakturze w zestawieniu słów oryginał/kopia nie skreślono wyrazu kopia nie wiadomo czy to oryginał czy kopia dokumentu [kopia faktury stanowi załącznik nr 32 do niniejszego raportu], - za fakturę zapłacono dnia r. z rachunku środków własnych UM WZ nr natomiast wypłatę zaksięgowano na wyodrębnionym koncie , - brak potwierdzenia refundacji z wyodrębnionego konta, - dokument dotyczy wynagrodzenia 24 pracowników WZRPO za miesiąc styczeń 2008 r. [kopia Listy płac stanowi załącznik nr 33 do Strona 19 z 66

20 Lista płac wynagrodzenie za miesiąc marzec 2009 r , Lista płac wynagrodzenie za miesiąc maj 2008 r. niniejszego raportu], - jako składnik wynagrodzenia zasadniczego pracownikom wypłacono dodatek szkodliwy okresowy lub dodatek szkodliwy całoroczny. Dodatek całoroczny wypłacono następującym pracownikom: Urszula Domagalska, Natasza Górecka, Agnieszka Kempkiewicz, Iwona Pecyna, - pozostałym 20 pracownikom wypłacono dodatek szkodliwy okresowy, - wynagrodzenia przelano pracownikom na konta dnia r. Wypłaty dokonano z rachunku , - dokument dotyczy wynagrodzenia 3 pracowników WZRPO za miesiąc marzec 2008 r., [kopia Listy płac stanowi załącznik nr 34 do niniejszego raportu], - brak zakresu czynności Pani Dagmary Syrek, zatrudnionej w WZRPO r., - Pani Ewelina Bogusz, która została zatrudniona w WZRPO r. podpisała zakres czynności r., - Pan Marcin Głowacki, który został zatrudniony w WZRPO r. podpisał zakres czynności r., - jako składnik wynagrodzenia zasadniczego pracownikom wypłacono dodatek szkodliwy okresowy, -wynagrodzenia przelano pracownikom na konta dnia r. Wypłaty dokonano z rachunku , - dokument dotyczy wynagrodzenia 28 Strona 20 z 66

21 ,99 pracowników WZRPO za miesiąc maj 2008 r. [kopia Listy płac stanowi załącznik nr 35 do niniejszego raportu], - Pani Magdalena Boć, która została zatrudniona w WZRPO r. podpisała zakres czynności r., - Pani Anna Salomon, która została zatrudniona w WZRPO r. podpisała zakres czynności r., - na Liście obecności w dniach maja 2008 r. brak podpisów Pana Marka Budziłowicza, a w dniach maja 2008 r. brak podpisów Pani Katarzyny Kaak-Łaseckiej, - jako składnik wynagrodzenia zasadniczego następującym pracownikom wypłacono dodatek szkodliwy całoroczny: Urszula Domagalska, Natasza Górecka i Agnieszka Kempkiewicz, -wynagrodzenia przelano pracownikom na konta dnia r. Wypłaty dokonano z rachunku , - brak zakresu czynności Pani Dagmary Syrek, /K/08 63 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Adam Surmacz 283, /K/08 67 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Urszula Domagalska 284, /K/08 71 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Natasza Górecka 233, /K/08 75 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Justyna Malicka 518, /K/08 79 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Marcin Szmyt 327, /K/08 83 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Justyna Malicka - raport kasowy nr 101 pozycja 03, - raport kasowy nr 120 pozycja 03, - raport kasowy nr 59 pozycja 03, - raport kasowy nr 54 pozycja 03, - raport kasowy nr 15 pozycja 03, - raport kasowy nr 2 pozycja 24 z dnia Strona 21 z 66

22 188, , 22 35/K/08 87 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Robert Michalski 268, /K/09 91 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Dominik Wiktorowicz 11, /K/08 95 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Krzysztof Garczyński 11, /K/08 99 Polecenie wyjazdu słuŝbowego Magdalena Boć 263, /K/ Polecenie wyjazdu słuŝbowego ElŜbieta Konarska 663, /K/ Polecenie wyjazdu słuŝbowego Marcin Szmyt 272, /K/ Polecenie wyjazdu słuŝbowego Monika Lemke 665, /K/ Polecenie wyjazdu słuŝbowego Marek Budziłowicz 232, /K/ Polecenie wyjazdu słuŝbowego Robert Michalski 233,60 - raport kasowy nr 4 pozycja 50 z dnia , -wydatek kwalifikowalny, prawidłowo opisany, - raport kasowy nr 29 pozycja 34 z dnia , - raport kasowy nr 33 pozycja 29 z dnia , - raport kasowy nr 23 pozycja 27 z dnia , - raport kasowy nr 17 pozycja 25 z dnia , - wydatek w kwocie 48,30 dotyczący ryczałtu za nocleg zgodnie z 7 pkt. 4 Rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki społecznej z dnia r. w sprawie wysokości oraz warunków ustalania naleŝności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budŝetowej z tytułu podróŝy słuŝbowej na obszarze kraju jest niekwalifikowany poniewaŝ ryczałt za nocleg nie przysługuje za czas przejazdu [kopia Polecenia wyjazdu słuŝbowego stanowi załącznik nr 36 do niniejszego raportu], - raport kasowy nr 22 pozycja 17 z dnia , - raport kasowy nr 19 pozycja 33 z dnia , - raport kasowy nr 20 pozycja 26 z dnia , Strona 22 z 66