Grupa Kapitałowa TAURON Polska Energia S.A.

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - ciąg dalszy... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 Dodatkowe noty objaśniające Informacje ogólne Skład Grupy Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Istotne zasady (polityka) rachunkowości Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zmiana danych porównywalnych Zmiana szacunków Sezonowość działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju Podatek dochodowy Obciążenia podatkowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatkowa Grupa Kapitałowa Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Długoterminowe aktywa niematerialne Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach Krótkoterminowe aktywa niematerialne Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Kredyty i pożyczki Wyemitowane obligacje Rezerwy na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe Rezerwy na świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Pozostałe rezerwy Zmiany stanu rezerw Opis istotnych tytułów rezerw Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomości Rezerwa z tytułu obowiązku przedstawienia świadectw pochodzenia Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów i dotacje rządowe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Nabycie udziałów niekontrolujących i zmiany reorganizacyjne Zobowiązania warunkowe Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zobowiązania inwestycyjne Informacja o podmiotach powiązanych

3 31.1. Transakcje ze spółkami będącymi pod wspólną kontrolą Transakcje z udziałem spółek Skarbu Państwa Wynagrodzenie kadry kierowniczej Instrumenty finansowe Wartość bilansowa i wartość godziwa kategorii i klas instrumentów finansowych Hierarchia wartości godziwej Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Zarządzanie finansami Istotne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 (dane przekształcone niebadane) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 11 ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży ( ) ( ) Koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) Pozostałe koszty operacyjne (26 966) (17 336) Zysk operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe (87 509) (78 442) Udział w zysku/(stracie) wspólnego przedsięwzięcia (406) (869) Zysk brutto Podatek dochodowy 12 ( ) ( ) Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy: Zmiana wartości instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 78 (72) Podatek dochodowy (1 445) (633) Pozostałe całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu w wynik finansowy: Zyski/(straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Podatek dochodowy (1 816) (1 406) Pozostałe całkowite dochody za okres, po uwzględnieniu podatku Całkowite dochody za okres Zysk przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym Zysk na jedną akcję (w złotych): podstawowy i rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy i rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,23 0,32 0,23 0,32 Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota 31 grudnia 2013 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Aktywa niematerialne Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Aktywa niematerialne Zapasy Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa niefinansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 5

6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - ciąg dalszy Nota 31 grudnia 2013 PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających 22.3 ( ) ( ) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (1 553) (1 631) Zyski zatrzymane/niepokryte straty ( ) Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania finansowe Instrumenty pochodne Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Bieżąca część kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych Bieżąca część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Instrumenty pochodne Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania niefinansowe Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2014 ROKU Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2014 roku ( ) (1 631) ( ) Wynik okresu Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za okres Nabycie udziałów niekontrolujących ( ) ( ) Odkup udziałów niekontrolujących (32 569) (27 037) Zmiana udziałów niekontrolujących w wyniku podziału spółki zależnej (811) (811) Na dzień roku ( ) (1 553) OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2013 ROKU (dane przekształcone niebadane) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2013 roku ( ) (370) ( ) Zmiana polityki rachunkowości odnośnie sposobu ujęcia przychodów z tytułu kolizji energetycznych i ciepłowniczych Na dzień 1 stycznia 2013 roku (dane przekształcone) ( ) (370) ( ) Wynik okresu Inne całkowite dochody (72) Razem całkowite dochody za okres (72) Odkup udziałów niekontrolujących (870) (724) Zmiana udziałów niekontrolujących w wyniku podziału spółki zależnej (1 054) (1 054) Na dzień 31 marca 2013 roku (dane przekształcone niebadane) ( ) (442) Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 7

8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 (dane przekształcone niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto Korekty o pozycje: Udział w (zysku)/stracie wspólnego przedsięwzięcia Amortyzacja (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych Odsetki i dywidendy, netto (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu należności (3 427) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek ( ) ( ) Zmiana stanu pozostałych aktywów długo- i krótkoterminowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i dotacji rządowych (30 297) (47 210) Zmiana stanu rezerw ( ) ( ) Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) Pozostałe (204) (386) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 35.1 ( ) ( ) Sprzedaż aktywów finansowych 84 - Nabycie aktywów finansowych (4 109) (3 406) Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek (5 850) (38 850) Pozostałe - 2 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (5 541) (4 752) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Spłata pożyczek/kredytów 35.2 (30 340) (7 900) Emisja dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych 35.2 ( ) - Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym (32) (81) Odsetki zapłacone (13 933) (8 799) Nabycie udziałów niekontrolujących 35.2 ( ) (732) Otrzymane dotacje Zapłacone prowizje (4 135) (3 463) Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) (76 447) Różnice kursowe netto (14) (720) Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część 8

9 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa TAURON Polska Energia S.A. ( Grupa, Grupa TAURON ) składa się z TAURON Polska Energia S.A. ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku oraz na dzień 31 grudnia 2013 roku. Zamieszczone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2014 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku nie były przedmiotem badania lub przeglądu przez biegłego rewidenta. Dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2013 roku były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: 1. Wydobycie węgla kamiennego. 2. Wytwarzanie energii elektrycznej ze źródeł konwencjonalnych. 3. Wytwarzanie energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych. 4. Dystrybucja energii elektrycznej. 5. Sprzedaż energii i pozostałych produktów rynku energetycznego. 6. Wytwarzanie i dystrybucja energii cieplnej. 7. Obsługa klienta. 8. Świadczenie innych usług związanych z realizacją zadań, o których mowa powyżej. Działalność prowadzona jest na podstawie odpowiednich koncesji przyznanych poszczególnym jednostkom wchodzącym w skład Grupy. 9

10 2. Skład Grupy Na dzień roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała bezpośrednio udziały i akcje w następujących istotnych spółkach zależnych: Lp. Nazwa spółki Siedziba Segment Udział bezpośredni TAURON w kapitale spółki Udział bezpośredni TAURON w organie stanowiącym spółki 1 TAURON Wytwarzanie S.A. Katowice Wytwarzanie 99,79% 99,79% 2 TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. 1 Jelenia Góra Odnawialne źródła energii 100,00% 100,00% 3 TAURON Dystrybucja S.A. Kraków Dystrybucja 99,71% 99,71% 4 TAURON Sprzedaż Sp. z o.o. 5 TAURON Czech Energy s.r.o. 6 TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. Kraków Sprzedaż 100,00% 100,00% Ostrawa, Republika Czeska Sprzedaż 100,00% 100,00% Gliwice Sprzedaż 100,00% 100,00% 7 TAURON Ciepło S.A. 2 Katowice Ciepło 96,57% 99,10% 8 9 TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. Polska Energia Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Wrocław Obsługa Klienta 100,00% 100,00% Mysłowice Pozostałe 100,00% 100,00% 10 TAURON Wydobycie S.A. 3 Jaworzno Wydobycie 47,52% 31,99% 1 W dniu 2 stycznia 2014 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. oraz MEGAWAT MARSZEWO Sp. z o.o. i BELS INVESTMENT Sp. z o.o. 2 W dniu 30 kwietnia 2014 roku nastąpiło połączenie spółek Enpower Service Sp. z o.o. oraz TAURON Ciepło S.A., o czym szerzej w nocie 36 niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jednocześnie nastąpiła zmiana nazwy spółki przejmującej na TAURON Ciepło Sp. z o.o. 3 TAURON Polska Energia S.A. posiada również pośredni udział w TAURON Wydobycie S.A. poprzez spółkę zależną TAURON Wytwarzanie S.A. W następstwie podpisania umów użytkowania udziałów TAURON Polska Energia S.A. dysponuje dodatkowo 52,48% udziałem w kapitale zakładowym, dającym 68,01% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki TAURON Wydobycie S.A. W konsekwencji Spółka dysponuje 100% akcji TAURON Wydobycie S.A. upoważniającymi do wykonywania 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Na dzień roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała udział pośredni w następujących istotnych spółkach zależnych: Lp. Nazwa spółki Siedziba Segment Udział pośredni TAURON w kapitale spółki Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. 1 Krzeszowice Pozostałe 99,79% 99,79% TAURON Dystrybucja Serwis S.A. 2 Wrocław Dystrybucja 99,71% 99,71% TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o. 2 Tarnów Dystrybucja 99,71% 99,71% 1 TAURON Polska Energia S.A. jest użytkownikiem udziałów będących własnością TAURON Wytwarzanie S.A. 2 TAURON Polska Energia S.A. jest użytkownikiem udziałów/akcji będących własnością TAURON Dystrybucja S.A. Udział pośredni TAURON w organie stanowiącym spółki Dodatkowo, na dzień roku TAURON Polska Energia S.A. posiadała także udział pośredni w następujących istotnych spółkach współzależnych: 10

11 Lp. Nazwa spółki Siedziba Segment Udział pośredni TAURON w kapitale spółki Udział pośredni TAURON w organie stanowiącym spółki 1 2 Elektrociepłownia Stalowa Wola S.A. Elektrownia Blachownia Nowa Sp. z o.o. Stalowa Wola Ciepło 49,90% 49,90% Kędzierzyn Koźle Wytwarzanie 49,90% 49,90% 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 ( MSR 34 ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2014 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 13 maja 2014 roku. 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Przepisy przejściowe w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSR 27 Jednostki inwestycyjne mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; 11

12 Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów: Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później; Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena: Nowacja instrumentów pochodnych i dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później. Spółka dokonała analizy wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości. Za szczególnie ważne dla Grupy, Spółka uznała nowe standardy MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne. Z tego względu Spółka przeprowadziła analizę wpływu tych standardów na stosowane dotychczas zasady wyceny i prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym udziałów i akcji w spółkach współzależnych. Na podstawie tej analizy: nie zidentyfikowano czynników, które świadczyłyby o tym, że TAURON posiada samodzielnie władzę nad Elektrociepłownią Stalowa Wola S.A. oraz Elektrownią Blachownia Nowa Sp. z o.o. W związku z tym, że element samodzielnej władzy jest koniecznym składnikiem kontroli w rozumieniu MSSF 10 Spółka uznaje, iż TAURON nie posiada kontroli nad tymi spółkami i nie powinien ich ujmować metodą pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; Spółka uznaje, iż inwestycje w spółki współzależne Elektrociepłownia Stalowa Wola S.A. oraz Elektrownia Blachownia Nowa Sp. z o.o. stanowią wspólne ustalenie umowne zgodnie z MSSF 11 i klasyfikuje je jako wspólne przedsięwzięcia i ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Tym samym wycena i prezentacja tych inwestycji nie uległa zmianie. W ocenie Zarządu wprowadzenie pozostałych powyższych standardów i interpretacji nie miało istotnego wpływu na stosowaną dotychczas politykę rachunkowości. 5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły jeszcze w życie: MSSF 9 Instrumenty finansowe (nie została określona jeszcze data obowiązującego wejścia w życie) został opublikowany przez RMSR w dniu 12 listopada 2009 roku. Dnia 28 października 2010 roku RMSR wydała znowelizowany MSSF 9 wprowadzający nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań finansowych i przenoszący wymogi dotyczące zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych z MSR 39. Dnia 19 listopada 2013 roku RMSR wydała kolejną serię zmian do rachunkowości instrumentów finansowych. Standard ustala pojedyncze podejście w celu określenia czy aktywa finansowe wyceniane są wg kosztu zamortyzowanego czy według wartości godziwej, zastępując liczne zasady określone w MSR 39. Zmiany z listopada 2013 roku wprowadzą istotne zmiany w rachunkowości zabezpieczeń, pozwalają na zastosowanie ujmowania własnego ryzyka kredytowego bez konieczności zmiany innych zasad rachunkowości instrumentów finansowych oraz usuwają obowiązującą datę wejścia w życie MSSF 9 (określoną wcześniej na 1 stycznia 2015 r.); MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności - obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie. MSSF 14 został wprowadzony jako przejściowy standard dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy; Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później; Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później; Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później; Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (opublikowana w dniu 20 maja 2013 roku). KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później. Spółka dokonała analizy wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości, za wyjątkiem oceny wpływu MSSF 9 Instrumenty finansowe, którą Spółka przeprowadzi po 12

13 opublikowaniu wszystkich faz. Wprowadzenie pozostałych powyższych standardów oraz interpretacji w ocenie Zarządu nie wpłynie istotnie na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 6. Zmiana danych porównywalnych W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku oraz na dzień 31 marca 2013 roku zostały przekształcone w porównaniu do danych zatwierdzonych w związku ze zmianami ujętymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy TAURON za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku: zmiana polityki rachunkowości dotycząca ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntu; zmiana polityki rachunkowości dotycząca ujęcia przychodów z tytułu kolizji energetycznych i ciepłowniczych. Zmiana polityki rachunkowości w powyższym zakresie oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy TAURON za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Wpływ powyższych zmian na dane porównywalne za okres trzech miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku oraz na dzień 31 marca 2013 roku zawartych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiają tabele poniżej. Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 (dane zatwierdzone niebadane) Zmiana polityki rachunkowości odnośnie sposobu ujęcia przychodów z tytułu kolizji energetycznych i ciepłowniczych Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 (dane przekształcone niebadane) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży ( ) - ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Zysk operacyjny Zysk brutto Podatek dochodowy ( ) (203) ( ) Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk netto za okres Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy, po uwzględnieniu podatku Całkowite dochody za okres Zysk przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym Zysk na jedną akcję (w złotych): podstawowy i rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy i rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,32 0,00 0,32 0,32 0,00 0,32 13

14 31 marca 2013 (dane zatwierdzone niebadane) Zmiana polityki rachunkowości odnośnie sposobu ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów przychodów z tytułu kolizji energetycznych i ciepłowniczych 31 marca 2013 (dane przekształcone niebadane) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe ( ) Aktywa niematerialne SUMA AKTYWÓW Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe (67 668) Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe (84 710) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe (4 984) Rozliczenia międzyokresowe i dotacje rządowe (4 984) Zobowiązania razem (72 652) SUMA PASYWÓW Zmiana szacunków W okresie trzech miesięcy zakończonym dnia roku nie miały miejsca istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na okres bieżący lub na okresy przyszłe, inne niż te przedstawione poniżej lub opisane w dalszej części niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Rezerwa na zobowiązania z tytułu emisji gazów Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości rezerwa na zobowiązanie z tytułu emisji gazów objętych systemem uprawnień do emisji jest tworzona w ciężar kosztów operacyjnych w przypadku, gdy rzeczywista emisja przekracza wolumen posiadanych przez Grupę TAURON nieodpłatnych uprawnień do emisji. Rezerwa na koszt pokrycia deficytu tworzona jest w wartości nabytych lub zakontraktowanych w tym celu uprawnień oraz według cen rynkowych na dzień bilansowy w odniesieniu do niezabezpieczonego deficytu uprawnień (w przypadku, gdy taka sytuacja wystąpi). Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa TAURON była uprawniona do uzyskania nieodpłatnych uprawnień do emisji w trybie art. 10a oraz 10c Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/29/WE z dnia 23 kwietnia 2009 roku zmieniającej dyrektywę 2003/87/WE w celu usprawnienia i rozszerzenia wspólnotowego systemu handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych ("uprawnienia derogacyjne"). Grupa TAURON złożyła wnioski o przyznanie uprawnień bezpłatnych na mocy art.10a oraz uprawnień derogacyjnych, niemniej ze względu na brak ich przydziału do dnia 31 grudnia 2013 roku, nie zostały uwzględnione w kalkulacji wysokości rezerwy z tytułu emisji dwutlenku węgla. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2013 roku została oszacowana w wysokości tysiące złotych w równowartości uprawnień przeznaczonych do umorzenia z tytułu emisji w 2013 roku zaprezentowanej w krótkoterminowych aktywach niematerialnych. W pierwszym kwartale 2014 roku, Grupa skorygowała szacunek rezerwy na zobowiązania z tytułu emisji gazów za 2013 roku, co wpłynęło na obciążenie wyniku o kwotę tysięcy złotych. W drugim kwartale 2014 roku zawiązana rezerwa zostanie bezwynikowo wykorzystana w związku z umorzeniem uprawnień. W kwietniu 2014 roku Grupa otrzymała przydziały uprawnień, o które się ubiegała zgodnie ze złożonymi wnioskami tj przydział uprawnień z tytułu produkcji ciepła oraz uprawnień na potrzeby wytwarzania energii elektrycznej. Otrzymane uprawnienia Grupa uwzględnia w pełnej wysokości w pierwszej kolejności w kalkulacji rezerwy na zobowiązania z tytułu emisji zanieczyszczeń na rok W następnej kolejności w całości uwzględniane są zarejestrowane na rachunkach w Krajowym Rejestrze Uprawnień nieodpłatne przydziały uprawnień na ciepło na 2014 rok. Uprawnienia na energię elektryczną za 2014 rok przyznane instalacjom należącym do grupy TAURON na mocy Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 10 kwietnia 2014 roku w sprawie wykazu instalacji wytwarzających energię elektryczną objętych systemem handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych w okresie rozliczeniowym rozpoczynającym się 1 stycznia 2013 roku, wraz z przyznaną im liczbą uprawnień do emisji alokowane są liniowo do poszczególnych kwartałów 2014 roku. Z uwagi na fakt, iż wymienione powyżej przyznane uprawnienia przekraczają emisję w pierwszym kwartale, Grupa nie utworzyła rezerwy na zobowiązania z tytułu emisji gazów dotyczącej pierwszego kwartału 2014 roku. 14

15 Testy na utratę wartości Uwzględniając przesłanki dotyczące utrzymywania się w ostatnim czasie wartości rynkowej aktywów netto Spółki na poziomie poniżej wartości bilansowej oraz ogólną sytuację na rynku energetycznym, na dzień 31 grudnia 2013 roku przeprowadzono testy na utratę wartości aktywów niematerialnych, w tym wartości firmy, oraz środków trwałych. Przeprowadzone testy wymagały oszacowania wartości użytkowej jednostek generujących przepływy pieniężne, oraz segmentów operacyjnych w oparciu o generowane przyszłe przepływy pieniężne, które następnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej zostały skorygowane do wartości bieżącej. W wyniku przeprowadzonych testów na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa utworzyła odpis aktualizujący w kwocie tysięcy złotych na wartość rzeczowego majątku trwałego segmentu Wytwarzanie oraz odpis na wartości niematerialne w wysokości tysięcy złotych w tym samym segmencie. Założenia oraz istotne informacje dotyczące przeprowadzonych testów zamieszczono w notach 14, 15 oraz 16 dodatkowych not objaśniających skonsolidowanego sprawozdania finansowego zakończony za rok 31 grudnia 2013 roku. Wyliczeń dokonano dla przepływów pieniężnych w latach oraz oszacowanej wartości rezydualnej. Podstawę do wyliczeń przepływów pieniężnych stanowi planowany wynik operacyjny (EBIT) w latach oraz amortyzacja tego okresu. Stopa dyskontowa przyjęta do kalkulacji odzwierciedla średnioważony koszt kapitału (WACC) przy uwzględnieniu stopy wolnej od ryzyka odpowiadającej bieżącej dochodowości 10 letnich obligacji Skarbu Państwa (na poziomie 4,2%) oraz premii za ryzyko działalności właściwej dla branży energetycznej (5,0%). Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza szczegółowy okres objęty planowaniem została przyjęta na poziomie 2,5% i odpowiada zakładanej długoterminowej stopie inflacji. Wykonana na dzień roku analiza przesłanek wykazała, iż w pierwszym kwartale nie zmieniła się istotnie wartość rynkowa aktywów netto Spółki, stąd uznano, iż wyniki testów z 31 grudnia 2013 roku są aktualne i nie ma konieczności przeprowadzenia testów na utratę wartości na dzień bilansowy. Pełne testy zostaną wykonane na dzień 30 czerwca 2014 roku. Podatek odroczony W oparciu o sporządzone prognozy dla Podatkowej Grupy Kapitałowej (PGK), przewidujące uzyskiwanie dochodów podatkowych w 2014 roku i w latach następnych uznano, iż nie występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznanego w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Ponadto rozpoznane zostały rezerwy na świadczenia wynikające z wprowadzonych w Grupie programów dobrowolnych odejść. Szerszy opis powyższych rezerw zostały przedstawione w nocie Wycena rezerw na świadczenia pracownicze na dzień roku została sporządzona w oparciu o prognozy aktuarialne. Założenia przyjęte przez aktuariusza do sporządzenia prognozy na 2014 rok były tożsame z założeniami przyjętymi do wyceny rezerw na dzień 31 grudnia 2013 roku. Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień 31 grudnia 2013 roku do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: 31 grudnia 2013 Stopa dyskontowa (%) 4,00% Przewidywany wskaźnik inflacji (%) 2,50% Wskaźnik rotacji pracowników (%) 1,03% - 11,94% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 2,00% - 2,90% Przewidywana stopa wzrostu cen energii elektrycznej (%) 3,50% Przewidywana stopa wzrostu wartości odpisu na ZFŚS (%) 4,50% Pozostały średni okres zatrudnienia 7,44 15,30 Wycena pochodnych instrumentów finansowych Wartość godziwa forwardów walutowych ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a ceną transakcyjną. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o fixing NBP i krzywą stóp procentowych implikowaną z transakcji fx swap. Wartość godziwa transakcji terminowych na stopę procentową (Interest Rate Swaps) ustalana jest w oparciu o zdyskontowane przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną 15

16 terminową a cena transakcyjną. Cena terminowa kalkulowana jest w oparciu o zerokuponową krzywą stóp procentowych. Wartość godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzedaż uprawnień do emisji zanieczyszczeń i energii ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku. Ustalona w opisany powyżej sposób wartość godziwa instrumentów pochodnych zabezpieczających i objętych rachunkowością zabezpieczeń oraz instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy została przedstawiona w nocie Sezonowość działalności Działalność Grupy cechuje się pewną sezonowością, która dotyczy w szczególności produkcji, dystrybucji i sprzedaży ciepła, dystrybucji i sprzedaży energii elektrycznej odbiorcom indywidualnym oraz sprzedaży węgla odbiorcom indywidualnym dla celów grzewczych. Sprzedaż ciepła zależy od warunków atmosferycznych, w szczególności od temperatury powietrza, i jest większa w okresie jesienno-zimowym. Poziom sprzedaży energii elektrycznej odbiorcom indywidualnym zależy od długości dnia, co powoduje, że sprzedaż energii elektrycznej tej grupie odbiorców jest z reguły niższa w okresie wiosenno-letnim, a wyższa w okresie jesiennozimowym. Sprzedaż węgla dla odbiorców indywidualnych jest większa w okresie jesienno-zimowym. Sezonowość pozostałych obszarów działalności Grupy jest niewielka. 9. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne za bieżący okres sprawozdawczy oraz okres porównywalny. Organizacja i zarządzanie Grupą odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług. Każdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę gospodarczą, oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki. Grupa rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych, czyli przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane w procesie konsolidacji. Koszty ogólnego zarządu jednostki dominującej po wyeliminowaniu kosztów wynikających z transakcji wewnątrzgrupowych są prezentowane w kosztach nieprzypisanych. Koszty ogólnego zarządu jednostki dominującej ponoszone są na rzecz całej Grupy i nie można ich bezpośrednio przyporządkować do jednego segmentu operacyjnego. Aktywa segmentu nie zawierają podatku odroczonego, należności z tytułu podatku dochodowego oraz aktywów finansowych, za wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług i innych należności finansowych oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które stanowią aktywa segmentu. Zobowiązania segmentu nie zawierają podatku odroczonego, zobowiązania z tytułu podatku dochodowego oraz zobowiązań finansowych, za wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, z tytułu nabycia środków trwałych i aktywów niematerialnych oraz zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, które stanowią zobowiązania segmentu. Podział sprawozdawczości Grupy w okresie od 1 stycznia 2014 roku do roku oraz w okresie porównywalnym oparty był na następujących segmentach operacyjnych: 16

17 Segmenty operacyjne Przedmiot działalności Spółki zależne Wydobycie Wydobycie węgla kamiennego TAURON Wydobycie S.A. Wytwarzanie Wytwarzanie energii elektrycznej w źródłach konwencjonalnych, w tym w kogeneracji, jak również wytwarzanie energii elektrycznej przy współspalaniu biomasy i innej termicznie pozyskiwanej energii. Podstawowe paliwa wykorzystywane przez segment Wytwarzanie to węgiel kamienny, biomasa, gaz koksowniczy i wielkopiecowy. TAURON Wytwarzanie S.A. Spółki ujmowane metodą praw własności Elektrownia Blachownia Nowa Sp. z o.o. Odnawialne źródła energii Wytwarzanie energii elektrycznej w źródłach odnawialnych, z wyłączeniem wytwarzania energii przy współspalaniu biomasy, które ze względu na TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. specyfikę wytwarzania zostało umiejscowione w segmencie Wytwarzanie. Dystrybucja Sprzedaż Dystrybucja energii elektrycznej Handel hurtowy energią elektryczną, jak również obrót uprawnieniami do emisji i świadectwami pochodzenia oraz sprzedaż energii elektrycznej do krajowych odbiorców końcowych lub podmiotów dokonujących dalszej odsprzedaży energii elektrycznej TAURON Dystrybucja S.A. TAURON Dystrybucja Serwis S.A. TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o. TAURON Polska Energia S.A. TAURON Sprzedaż Sp. z o.o. TAURON Sprzedaż GZE Sp. z o.o. TAURON Czech Energy s.r.o. Ciepło Produkcja, dystrybucja i sprzedaż ciepła TAURON Ciepło S.A. Obsługa klienta Obsługa klienta wewnętrznego (spółki z Grupy Kapitałowej TAURON) w zakresie obsługi procesu sprzedaży, obsługi finansowo-księgowej oraz w zakresie obsługi informatycznej wybranych spółek Grupy TAURON Obsługa Klienta Sp. z o.o. Elektrociepłownia Stalowa Wola S.A. Oprócz powyższych głównych segmentów działalności, Grupa TAURON prowadzi również działalność w obszarze wydobycia kamienia, w tym kamienia wapiennego, na potrzeby energetyki, hutnictwa, budownictwa i drogownictwa oraz w obszarze produkcji sorbentów przeznaczonych do instalacji odsiarczania spalin metodą mokrą oraz do wykorzystania w kotłach fluidalnych (Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.). Jako pozostała działalność Grupy traktowana jest również działalność spółki Polska Energia Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. W dniu 2 stycznia 2014 roku został zarejestrowany podział TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) poprzez wydzielenie Zespołu Elektrociepłowni Bielsko-Biała do spółki TAURON Ciepło S.A. należącej do segmentu Ciepło. Dane porównywalne zostały odpowiednio przekształcone. W dniu 2 stycznia 2014 roku nastąpiło również połączenie spółek z segmentu Odnawialne źródła energii: TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. oraz MEGAWAT MARSZEWO Sp. z o.o. i BELS INVESTMENT Sp. z o.o. W konsekwencji obecnie w segmencie działa jedna spółka - TAURON Ekoenergia Sp. z o.o. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest EBITDA oraz zysk lub strata na działalności operacyjnej. Przez EBITDA Grupa rozumie zysk/(stratę) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem, przychodami i kosztami finansowymi powiększony o amortyzację. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. 17

18 Okres 3 miesięcy zakończony lub na Wydobycie Wytwarzanie Odnawialne źródła energii Dystrybucja Sprzedaż Ciepło Obsługa klienta Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami ( ) - Przychody segmentu ogółem ( ) Zysk/(strata) segmentu (6 959) (52 136) (2 016) Koszty nieprzypisane (22 488) (22 488) - (22 488) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) (6 959) (52 136) (24 504) finansowymi Udział w zysku/(stracie) wspólnego przedsięwzięcia (425) (406) - (406) Przychody/(koszty) finansowe netto (74 438) (74 438) - (74 438) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (6 959) (52 117) (98 942) Podatek dochodowy ( ) ( ) - ( ) Zysk/(strata) netto za okres (6 959) (52 117) ( ) EBITDA (24 504) Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (26 662) ( ) (20 044) ( ) (9 379) (36 164) (8 549) (1 673) - ( ) - ( ) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne, z wyłączeniem nabycia praw do emisji gazów cieplarnianych oraz praw majątkowych pochodzenia energii. 18

19 Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 (dane przekształcone niebadane) lub na 31 grudnia 2013 Wydobycie Wytwarzanie Odnawialne źródła energii Dystrybucja Sprzedaż Ciepło Obsługa klienta Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami ( ) - Przychody segmentu ogółem ( ) Zysk/(strata) segmentu (4 892) Koszty nieprzypisane (24 536) (24 536) - (24 536) Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) (29 428) finansowymi Udział w zysku/(stracie) wspólnego przedsięwzięcia - (32) (837) (869) - (869) Przychody/(koszty) finansowe netto (51 404) (51 404) - (51 404) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (80 832) Podatek dochodowy ( ) ( ) - ( ) Zysk/(strata) netto za okres ( ) EBITDA (29 428) Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Udziały i akcje we wspólnych przedsięwzięciach Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne * Amortyzacja (26 955) ( ) (9 204) ( ) (8 764) (28 784) (3 117) (2 229) - ( ) - ( ) * Nakłady inwestycyjne obejmują nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne, z wyłączeniem nabycia praw do emisji gazów cieplarnianych oraz praw majątkowych pochodzenia energii. 19

20 10. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów bez wyłączenia akcyzy Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 (dane przekształcone niebadane) Podatek akcyzowy ( ) ( ) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i materiałów, w tym: Energia elektryczna Energia cieplna Prawa majątkowe pochodzenia energii Prawa do emisji gazów cieplarnianych Węgiel Dmuch wielkopiecowy Powietrze sprężone Produkty przemiałowni Pozostałe towary, produkty i materiały Przychody ze sprzedaży usług, w tym : Usługi dystrybucyjne i handlowe Opłaty za przyłączanie odbiorców Usługi konserwacji oświetlenia drogowego Opłaty za nielegalny pobór energii elektrycznej Przychody z tytułu kolizji energetycznych i ciepłowniczych Pozostałe usługi Pozostałe przychody Razem przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 Koszty według rodzaju Amortyzacja środków trwałych i aktywów niematerialnych ( ) ( ) Odpisy aktualizujące środki trwałe i aktywa niematerialne 29 (105) Zużycie materiałów i energii ( ) ( ) Usługi konserwacji i remontowe (73 204) (61 618) Usługi dystrybucyjne ( ) ( ) Pozostałe usługi obce ( ) ( ) Podatki i opłaty ( ) ( ) Koszty świadczeń pracowniczych ( ) ( ) Odpis aktualizujący zapasy (150) Odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług (11 510) (16 276) Pozostałe koszty rodzajowe (23 646) (25 125) Razem koszty według rodzaju ( ) ( ) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (29 769) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wartość sprzedanych towarów i materiałów ( ) ( ) Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) 20