FUNDACJA OCHRONA ZIEMI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 15 PAŹDZIERNIKA 2006

Transkrypt

1 FUNDACJA OCHRONA ZIEMI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 15 PAŹDZIERNIKA 2006 Gdynia, październik 2006 roku 1

2 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Fundacja Ochrona Ziemi, zwana dalej Fundacją, została ustanowiona oświadczeniem Fundatorów złożonym przed Notariuszem Jackiem Wrona z Kancelarii Notarialnej w Sopocie w dniu r. - Rep. A 5026/2003. Fundacja została wpisana do Rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu r. pod numerem KRS Fundacja otrzymała numer statystyczny REGON Decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sopocie z dnia r. Fundacja otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Siedziba Fundacji mieści się w Sopocie /81-730/, przy ul. Bitwy pod Płowcami 32/14. Zgodnie ze statutem Fundacji i wpisem do KRS, Fundacja została utworzona na czas nieoznaczony. Fundacja posiada status organizacji pożytku publicznego. Celem działania Fundacji jest działalność na rzecz zrównoważonego rozwoju społeczności lokalnych, ochrony dziedzictwa przyrodniczego, ekologii, edukacji oraz wspieranie takich działań. Nadzór nad Fundacją pełni Minister Ochrony Środowiska a w zakresie prawidłowości korzystania z uprawnień określonych w ustawie z dnia r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96, poz. 873) - minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, którym obecnie jest Minister Polityki Społecznej. W oparciu o Statut Fundacji, przedmiotem działalności statutowej Fundacji jest nieodpłatna działalność w zakresie: 1. zrównoważonego rozwoju społeczności lokalnych, 2. ochrony dziedzictwa przyrodniczego, 3. ekologii, 4. edukacji. Fundacja nie prowadziła działalności gospodarczej a jej działania skupiały się wyłącznie na nieodpłatnej działalności statutowej. 2

3 BILANS - Aktywa (w złotych) Nota 15 października 2006 roku 31 grudnia 2005 roku A. Aktywa trwałe - - I. Wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe - - III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe - 146,04 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych - - II. Należności krótkoterminowe - - III. Inwestycje krótkoterminowe - 146,04 1. środki pieniężne - 146,04 2. Pozostałe aktywa finansowe - - C. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,60 Aktywa razem 0,00 375,64 BILANS - Pasywa (w złotych) Nota 15 października 2006 roku 31 grudnia 2005 roku A. Fundusze własne 0,00 40,14 I. Fundusz statutowy ,00 400,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny - - III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy ,86 1. Nadwyżka przychodów na kosztami (wielkość dodatnia) - 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) - 400,00-359,86 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania - 335,50 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek - - II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne ,50 1. Kredyty i pożyczki Inne zobowiązania - 91,50 3. Fundusze specjalne - - III. Rezerwy na zobowiązania ,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Inne rozliczenia międzyokresowe - - Pasywa razem 0,00 375,64 3

4 RACHUNEK WYNIKÓW (w złotych) Nota Za okres od 1 stycznia do 15 października 2006r. Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005r. A. Przychody z działalności statutowej 2 770, ,43 I. Składki brutto określone statutem - - II. Inne przychody określone statutem, w tym: , ,43 Dotacje ,50 B. Koszty realizacji zadań statutowych , ,83 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (A-B) 1 524, ,60 D. Koszty administracyjne , ,46 1. Zużycie materiałów i energii Usługi obce 1 573, ,46 3. Podatki i opłaty 290,00 266,00 4. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Amortyzacja Pozostałe - - E. Pozostałe przychody (nie wymienione w poz. A i G) - - F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B,D i H) 61,50 - G. Przychody finansowe - - H. Koszty finansowe - - I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (C-D+E-F+G-H) - 400,00-359,86 J. Zyski i straty nadzwyczajne - - I. Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia - - II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna - - K. Wynik finansowy ogółem (I+J) - 400,00-359,86 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) - 400,00-359,86 II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) - - 4

5 B. Informacja dodatkowa 1. OBJAŚNIENIE STOSOWANYCH METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie niniejsze zostało sporządzone na dzień poprzedzający podjęcie przez Zarząd Fundacji Uchwały w sprawie likwidacji organizacji, tj. na dzień 15 października 2006 roku. Sprawozdanie finansowe Fundacji za okres od 1 stycznia do 15 października 2006r. zostało przygotowane zgodnie z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz.U. Nr 137, poz z późn. zmianami), zwanego dalej rozporządzeniem a w zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozporządzeniu, z uwzględnieniem przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. Nr 76 z dnia 17 czerwca 2002 roku, poz. 694 z późn. zmianami) zwanej w dalszej części ustawą. Sprawozdanie niniejsze zostało sporządzone w formie uproszczonej Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Fundacji korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W bilansie sporządzonym na 15 października 2006r. wartości te nie występują Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jednakże jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, to w takim przypadku koszty te zwiększają wartość początkową środka trwałego (modernizacje). Środki trwałe amortyzowane są liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. W bilansie sporządzonym na dzień 15 października 2006r. środki trwałe nie występują Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto. 5

6 W bilansie sporządzonym na dzień 15 października 2006r. zapasy nie występują Należności długo- i krótkoterminowe W trakcie roku obrotowego należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Na dzień bilansowy wartość należności podlega aktualizacji uwzględniającej stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczył odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W bilansie sporządzonym na dzień 15 października 2006r. należności długo- i krótkoterminowe nie występują Środki pieniężne i pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej Rozliczenia międzyokresowe Fundacja dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy Fundusz statutowy Fundusz statutowy stanowi fundusz podstawowy Fundacji, tworzony na podstawie przepisów prawa i Statutu Fundacji, przeznaczony na finansowanie działalności statutowej Fundusz wykazywany jest w wysokości określonej w Statucie Fundacji. W oparciu o przepisy 2 ust.4 rozporządzenia, po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za dany rok obrotowy Fundusz statutowy może być ponadto zwiększany o dodatnią różnicę pomiędzy przychodami a kosztami za rok obrotowy Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Fundacji ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania Uznawanie przychodów Do przychodów Fundacji zalicza się otrzymane środki pieniężne i inne aktywa finansowe ze źródeł określonych odrębnymi przepisami prawa i Statutem, w tym m.in. otrzymane darowizny pieniężne i inne składniki majątku, dotacje, subwencje, dochody z imprez okolicznościowych, zbiórek, przychody finansowe z odsetek, kwoty należne ze sprzedaży składników majątku. 6

7 1.11. Uznawanie kosztów Do kosztów działalności Fundacji zalicza się koszty związane z realizacją jej zadań statutowych w tym także świadczenia określone Statutem oraz koszty administracyjne funkcjonowania Fundacji, obejmujące w szczególności: wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników i innych osób, odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, zużycie materiałów i energii, usługi obce i pozostałe koszty. 2. UZUPEŁNIAJĄCE DANE O AKTYWACH I PASYWACH FUNDACJI 2.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE (dane w złotych) 15 października 2006 roku 31 grudnia 2005 roku Opłaty roczne za utrzymanie domen internetowych - 229, Razem rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe - 229, FUNDUSZ STATUTOWY Fundusz statutowy na dzień 15 października 2006r. stanowił kwotę 400,00 zł i jest on zgodny z wysokością określoną Statutem Fundacji WYNIK FINANSOWY NETTO ZA ROK OBROTOWY Wynik finansowy netto Fundacji za okres od 1 stycznia do 15 października 2006 roku stanowi wielkość ujemną wynikającą z nadwyżki kosztów nad przychodami w kwocie (-) 400,00 zł ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Na dzień 15 października 2006r. nie wystąpiły zobowiązania krótkoterminowe REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Na dzień 15 października 2006r. nie wystąpiła konieczność tworzenia rezerw na zobowiązania a rezerwy na zobowiązania prezentowane w bilansie na dzień 31 grudnia 2005r. w kwocie 244,00 zł., stanowiące bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, zostały w pełni wykorzystane w trakcie okresu sprawozdawczego. (dane w złotych) 15 października 2006 roku 31 grudnia 2005 roku Rezerwa na koszty sporządzenia sprawozdania finansowego - 244,00 Razem rozliczenia międzyokresowe bierne - 244,00 7

8 3. INFORMACJA O STRUKTURZE ZREALIZOWANYCH PRZYCHODÓW ZE WSKAZANIEM ICH ŹRÓDEŁ, W TYM PRZYCHODÓW OKREŚLONYCH STATUTEM W okresie od 1 stycznia do 15 października 2006 roku przychody Fundacji z działalności statutowej zamknęły się kwotą 2 770,96 zł. Źródłem powyższych przychodów były darowizny krajowych osób fizycznych, które mieszczą się w zakresie źródeł przychodów określonych w Statucie Fundacji, w tym przychody z tytułu przekazania na rzecz organizacji 1% podatku dochodowego stanowiły kwotę 803,00 zł. Rodzaj przychodów Za okres od 1 stycznia do 15 października 2006 r. (dane w złotych) Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005r Darowizny pieniężne krajowych osób fizycznych 2 770, ,64 Dotacje ,50 Nadwyżka przychodów nad kosztami za 2004r. - 74,29 Razem przychody: 2 770, ,34 Darowizny pieniężne otrzymane od krajowych osób fizycznych w ogólnej kwocie 2.770,96 zł przeznaczone były na realizację zadań publicznych realizowanych przez Fundację, o których mowa w art.4 ust.1 pkt 15 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. zakresie działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U.Nr 96, poz.873), tj. na zadania z zakresu ekologii i ochrony zwierząt oraz ochrony dziedzictwa przyrodniczego, w tym 803,00 zł. przekazano jako darowiznę na rzecz organizacji OXFAM w Wielkiej Brytanii na pomoc dla Afryki w ramach programu pn. Donation for Sustainable Livelihood Programme Kenya Fundacja nie otrzymała w 2006r. darowizn od osób prawnych a także darowizn, o których mowa w art. 18 ust.1 pkt.1 ustawy z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych oraz w art. 26 ust.1 pkt 9 ustawy z dnia r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. 4. INFORMACJA O STRUKTURZE KOSZTÓW STANOWIĄCYCH ŚWIADCZENIA PIENIĘŻNE I NIEPIENIĘŻNE OKREŚLONE STATUTEM ORAZ O STRUKTURZE KOSZTÓW ADMINISTRACYJNYCH 4.1. Koszty realizacji zdań statutowych W okresie od 1 stycznia do 15 października 2006 roku koszty realizacji zadań statutowych Fundacji wyniosły 1 246,09 zł., z czego 803,00 zł. przekazano organizacji OXFAM w Wielkiej Brytanii tytułem darowizny na realizację programu pn. Donation for Sustainable Livelihood Programme Kenya w ramach pomocy Afryce a 83,23 zł. dotyczy kosztu utrzymania globalnej domeny internetowej ziemia.org służącej publikacji w internecie Raportu o stanie świata 2004r. Pozostała część kosztów statutowych Fundacji w kwocie 359,86 zł. dotyczy nadwyżki kosztów nad przychodami stanowiącej wynik finansowy Fundacji za rok obrotowy 2005, która zwiększyła koszty roku

9 4.2. Koszty administracyjne Koszty administracyjne wykazane w rachunku wyników Fundacji za okres od 1 stycznia do 15 października 2006r. w kwocie ogółem 1 863,37 zł dotyczyły: Struktura kosztów administracyjnych Za okres od 1 stycznia do 15 października 2006r. (dane w złotych) Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005r. Usługi obce 1 573, ,46 Usługi księgowe 1 067, ,00 Prowizje bankowe 299,00 411,00 Utrzymanie domen internetowych i serwera 206,87 243,46 Podatki i opłaty 290,00 266,00 Opłaty sądowe 40,00 16,00 Opłata za ogł. w Monitorze Sądowym i Gospodarczym 250,00 250,00 Razem koszty administracyjne 1 863, ,46 5. DANE O ŹRÓDŁACH ZWIĘKSZENIA I SPOSOBIE WYKORZYSTANIA FUNDUSZU STATUTOWEGO W okresie od 1 stycznia do 15 października 2006 roku Fundusz statutowy nie zwiększył się w stosunku do jego wielkości określonej Statutem. 6. DANE DOTYCZĄCE UDZIELONYCH GWARANCJI, PORĘCZEŃ I INNYCH ZOBOWIĄZAŃ ZWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ STATUTOWĄ W okresie od 1 stycznia do 15 października 2006 roku Fundacja nie udzielała zarówno gwarancji jak i poręczeń a także nie podejmowała innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. 7. INFORMACJE O TENDENCJACH ZMIAN W PRZYCHODACH I KOSZTACH ORAZ SKŁADNIKACH MAJĄTKU I ŹRÓDŁACH ICH FINANSOWANIA W porównaniu do roku 2005, przychody Fundacji w okresie od 1 stycznia do 15 października 2006r. zmniejszyły się o ,47 zł. Źródłem przychodów Fundacji w okresie sprawozdawczym były wyłącznie darowizny krajowych osób fizycznych oraz wpływy z tytułu przekazania przez te osoby 1% podatku dochodowego. W okresie sprawozdawczym - w przeciwieństwie do roku ubiegłego - Fundacja nie otrzymała dotacji. W porównaniu do roku ubiegłego, w okresie od 1 stycznia do 15 października 2006r. zmniejszyły się także koszty Fundacji, w tym głównie w zakresie kosztów realizacji zadań statutowych. Spadek tych kosztów miał bezpośredni związek z ograniczonym wpływem do Fundacji środków finansowych (przychodów), które mogłyby służyć finansowaniu jej zadań statutowych. Poza wyżej wskazanymi zmianami po stronie przychodów i kosztów, w roku 2006 nie wystąpiły żadne istotne zmiany zarówno w składnikach majątku Fundacji jak i w źródłach jego finansowania. 9

10 8. USTALENIE DOCHODU WOLNEGO OD OPODATKOWANIA - RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM FINANSOWYM OGÓŁEM ZA ROK OBROTOWY A DOCHODEM (STRATĄ) PODATKOWĄ. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Przychody wg rachunku wyników 2 770,96 2. Korekta przychodów o nadwyżkę przychodów nad kosztami za rok ubiegły 0,00 3. Koszty wg rachunku wyników 3 170,96 4. Korekta kosztów o nadwyżkę kosztów nad przychodami za rok ubiegły - 359,86 5. Korekta kosztów o koszty nie stanowiące kup i statystycznie podw. kup + 14,40 a) opłata roczna za utrzymanie domen internetowych ujęta jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w bilansie na r. b) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów ujęte w bilansie na r. koszty podatkowe roku , ,00 6. Razem przychody podatkowe: 2 770,96 7. Razem koszty podatkowe: 2 825,50 8. Dochód / strata podatkowa: - 54,54 Fundacja, jako organizacja pożytku publicznego, korzysta ze zwolnienia od podatku dochodowego jej dochodów, w części przeznaczonej na działalność statutową w oparciu art.17 ust.1 pkt 6c) ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. W związku z osiągniętą w okresie od 1 stycznia do 15 października 2006 stratą podatkową Fundacja nie wykazuje dochodu wolnego w rocznym zeznaniu podatkowym CIT-8. Sporządził: Zatwierdził: Beata Czyżewska Biegły rewident nr 9808/7358 Marcin Gerwin Prezes Zarządu Anna Rymszewicz Członek Zarządu Gdynia, 15 października 2006 roku 10