Raport okresowy skonsolidowany za IV kwartał 2013 roku obejmujący dane finansowe za okres roku

Transkrypt

1 Raport okresowy skonsolidowany za IV kwartał 2013 roku obejmujący dane finansowe za okres roku Gliwice rok

2 SPIS TREŚCI 1. Informacje podstawowe Skład grupy kapitałowej: Informacje o jednostce dominującej Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania prognoz wyników finansowych na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie kwartalnym Dane finansowe Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego w tym informacje o zmianie zasad (polityki) rachunkowości Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej za IV kwartał 2013 roku (w złotych) Bilans Rachunek zysków i strat (porównawczy) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Zestawienie zmian w kapitale własnym Komentarz Zarządu zawierający zwięzłą charakterystykę istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na osiągnięte wyniki Informacje dotyczące aktywności grupy kapitałowej w IV kwartale 2013 roku Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez grupę kapitałową w przeliczeniu na pełne etaty Wykaz akcjonariuszy posiadających powyżej 5% w kapitale zakładowym Wykazanie przyczyn niesporządzania sprawozdań skonsolidowanych Oświadczenie Zarządu

3 1. Informacje podstawowe 1.1 Skład Grupy owej: W skład grupy kapitałowej Precious Metals Investments S.A. wchodzi spółka Precious Metals Investments Limited z siedzibą w Londynie (Wielka Brytania) w której Spółka posiada 100% udziałów. 1.2 Informacje o jednostce dominującej: Firma: Precious Metals Investments S.A. Siedziba: Gliwice , ul. Kosów 4 Telefon: Fax: Strona www: KRS: REGON: NIP: Skład Zarządu: Grzegorz Stępniewski Wiceprezes Zarządu 2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania prognoz wyników finansowych na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w niniejszym raporcie kwartalnym. W związku z dokonanymi korektami danych finansowych uwidocznionych w sprawozdaniu finansowym za III i IV kwartał, Zarząd podjął decyzję o odwołaniu prognoz finansowych opublikowanych przez Spółkę w RB Nr 89/ Dane finansowe 3.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu kwartalnego w tym informacje o zmianie zasad (polityki) rachunkowości. Nie dokonywano zmian w zasadach (polityce) rachunkowości. a) Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne 3

4 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie o rachunkowości. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są warunki określone w Ustawie. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się najwyższe stawki przewidziane w przepisach podatkowych. Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. 4

5 Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: budynki, lokale inwestycje w obcych środkach trwałych 10 % inwestycje w obcych środkach trwałych o skróconym okresie użytkowania proporcjonalnie do okresu użytkowania urządzenia techniczne i maszyny 10 % - 30 % środki transportu 20 % pozostałe środki trwałe 10 % - 30 % Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 50 % licencje 50 % know - how 20 % wartość firmy 20 % Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne czasowo wyłączone z użytkowania nie są amortyzowane. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane. b) Należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W sytuacji, gdy na dzień bilansowy należność jest przeterminowana w okresie dłuższym niż 1 rok, podlega odpisowi aktualizującemu w wysokości 100%, chyba, że w ocenie Zarządu istnieją inne przesłanki wskazujące na duże prawdopodobieństwo spłaty należności. c) Zapasy Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Wartość zapasów podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu szacowanej przez Spółkę realnej ceny sprzedaży, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. d) Aktywa finansowe Aktywa finansowe wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy w przypadku utraty ich wartości. 5

6 e) Aktywa pieniężne Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyceniane są wg wartości nominalnej. f) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. g) własny zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. h) Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego; przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań. i) Zobowiązania Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. 6

7 Zobowiązania inne niż finansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. j) Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny; - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. k) Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. 7

8 l) Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej za IV kwartał 2013 roku (w złotych) Bilans AKTYWA Nazwa pozycji Aktywa trwałe , ,99 Wartości niematerialne i prawne , ,87 Rzeczowe aktywa trwałe , ,87 Inwestycje długoterminowe ,00 0,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,25 Aktywa obrotowe , ,48 Zapasy , ,73 Należności krótkoterminowe , ,42 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,00 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,45 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 571, ,88 Aktywa ogółem , ,47 PASYWA Nazwa pozycji (fundusz) własny , ,63 (fundusz) podstawowy , ,10 Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,65 Zysk (strata) netto , ,18 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,84 Rezerwy na zobowiązania , ,53 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe , ,34 Rozliczenia międzyokresowe , ,97 Pasywa ogółem , ,47 8

9 3.2.2 Rachunek zysków i strat (porównawczy Poz. A Za IV kwartał 2013 Za IV kwartał 2012 Nazwa pozycji Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , , , ,49 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,93 26, ,76 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,73 B Koszty działalności operacyjnej , , , ,43 I Amortyzacja , , , ,80 II Zużycie materiałów i energii , ,79 846, ,83 III Usługi obce , , , ,58 IV Podatki i opłaty, w tym: , , , ,66 V Wynagrodzenia , , , ,82 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , , , ,97 VII Pozostałe koszty rodzajowe , , , ,29 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , , , ,48 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , , , ,06 D Pozostałe przychody operacyjne 1 521, , ,06 8,85 E Pozostałe koszty operacyjne , , , ,61 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , , , ,30 G Przychody finansowe , , , ,72 H Koszty finansowe , , , ,25 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G- H) , , , ,77 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 L Podatek dochodowy , , , ,00 M Zysk (strata) netto (K-L) , , , ,77 9

10 3.2.3 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Za IV kwartał 2013 Za IV kwartał 2012 Zysk/(strata) netto , ,18 ( ,93) ,77 Korekty razem ( ,85) ( ,33) ,76 ( ,31) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ,95 (85 544,15) (15 671,17) ,46 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,86) 3 554,92 847, ,50 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem ( ,91) (81 989,23) (14 824,07) ,96 Środki pieniężne na początek okresu , , , ,49 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym ( ,91) (81 989,23) (14 824,07) ,96 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (128,21) przepływy pieniężne netto ( ,70) (81 989,23) (14 824,07) ,96 Środki pieniężne na koniec okresu , , , , Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie zakładowy zapasowy rezerwowy Zyski (+) straty (-) zatrzymane Razem Stan na , (18 592,47) ,63 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach , (18 592,47) ,63 Zmiany w kapitale własnym w okresie Wypłata dywidendy Przekazanie zysku na kapitał Zysk/ strata netto za okres , ,80 Stan na , , ,43 Za okres od do Wyszczególnienie zakładowy zapasowy rezerwowy Zyski (+) straty (-) zatrzymane Razem Stan na , ( ,65) ,45 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach , ( ,65) ,45 Zmiany w kapitale własnym w okresie Wypłata dywidendy Przekazanie zysku na kapitał

11 Zysk/ strata netto za okres , ,18 Stan na , (18 592,47) ,63 Za okres od do Wyszczególnienie zakładowy zapasowy rezerwowy Zyski (+) straty (-) zatrzymane Razem Stan na , , ,36 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach , , ,36 Zmiany w kapitale własnym w okresie Wypłata dywidendy Przekazanie zysku na kapitał Zysk/ strata netto za okres ( ,93) ( ,93) Stan na , , ,43 Za okres od do Wyszczególnienie zakładowy zapasowy rezerwowy Zyski (+) straty (-) zatrzymane Razem Stan na , ( ,24) ,86 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach , ( ,24) ,86 Zmiany w kapitale własnym w okresie Wypłata dywidendy Przekazanie zysku na kapitał Zysk/ strata netto za okres , ,77 Stan na , (18 592,47) ,63 4. Komentarz Zarządu zawierający zwięzłą charakterystykę istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze mających wpływ na osiągnięte wyniki. W początkowym okresie kwartału Zarząd koncentrował swoje wysiłki na działalności sprzedażowej oraz konsekwentnym realizowaniu wcześniejszych założeń biznesowych. W wyniku zdarzeń związanych z planowanym na dzień roku walnym zgromadzeniem akcjonariuszy, a także zmianami w akcjonariacie w szczególności zmniejszeniem wpływu Pana Tadeusza Matyjasa na działalność operacyjną Spółki, Zarząd koncentrował swoje wysiłki na działalności organizacyjno prawnej. W okresie od roku do dnia zakończenia roku obrachunkowego następował okres faktycznej 11

12 dwuwładzy Spółki związany w formalnym legitymowaniem się obu osób obecnie reprezentujących Spółkę, jako jednoosobowi jej reprezentanci. W efekcie sporu o legitymację formalną organów statutowych Spółki, ta zaprzestała formalnie prowadzić działalność gospodarczą ponosząc koszty związane z działaniami głównie o charakterze prawnym. Pracownicy Spółki prowadzili przede wszystkim działalność w zakresie sprawdzania i korygowania zgodnie z zasadami rachunkowości faktur oraz stanu magazynowego aktywów obrotowych stanowiących przedmiot działalności Spółki. Prace te kontynuowane były także w okresie I kwartału 2014 roku. Zgodnie ze stanem wiedzy Zarządu spółka zależna nie prowadziła działalności operacyjnej. 5. Informacje dotyczące aktywności grupy kapitałowej w IV kwartale 2013 roku. Spółka w IV kwartale praktycznie zaprzestała prowadzenie działalności statutowej ponosząc koszty działań organizacyjno prawnych będących następstwem formalnej dwuwładzy. Spółka wygenerowała w IV kwartale przychód ze sprzedaży w kwocie ,85 zł. 6. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez grupę kapitałową w przeliczeniu na pełne etaty. Na dzień roku Spółka zatrudniała 3 osoby w przeliczeniu na pełne etaty. 7. Wykaz akcjonariuszy posiadających powyżej 5% w kapitale zakładowym Na dzień roku akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów w kapitale zakładowym byli: Devolution EOOD SKA reprezentując 25,11% głosów w kapitale zakładowym Tadeusz Matyjas reprezentując 5,99% głosów w kapitale zakładowym Equiray Ltd. reprezentując 5,45% głosów w kapitale zakładowym Pozostali - 63,45 % głosów w kapitale zakładowym 8. Wykazanie przyczyn niesporządzania sprawozdań skonsolidowanych. Nie dotyczy. 12

13 9. Oświadczenie Zarządu Zaprezentowane dane finansowe oraz informacje wykazane w raporcie zgodnie z wiedzą Zarządu stanowią w pełni kompletne odzwierciedlenie sytuacji gospodarczej i finansowej spółki Precious Metals Investments S.A. Jednocześnie Zarząd Spółki informuje, że w obliczu utrudnionego dostępu do danych finansowych spółki zależnej, jak też w obliczu powziętych działań sprawdzających transakcje mając miejsce w roku 2012 i roku 2013 (wobec powyższego Zarząd powziął decyzję o poddanie pod głosowanie przez akcjonariuszy zbadanie transakcji na majątku spółki przez biegłego rewidenta do spraw szczególnych), akcjonariusze muszą mieć świadomość tego, że dane finansowe mogą ulec korekcie w wyniku działań sprawdzających i winni brać powyższe jako czynnik ryzyka związany ze Spółką. Jednocześnie Zarząd wskazuje, że mając na uwadze aktualny stan majątkowy, Spółka prowadzi działania skierowane na reaktywację przedmiotu działalności podstawowej celem doprowadzenia do generowania przez nią przychodu oraz ponad przeciętnej stopy zysku operacyjnego. Wiceprezes Zarządu Grzegorz Stępniewski 13