X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz ROTRANS Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowe Tadeusz Paweł Rojek w Wyszkowie. [BMSiG11643/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ROTRANS Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowe Tadeusz Paweł Rojek Wyszków, ul. Serocka 1 tel. (29) ; ; fax (29) REGON NIP WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 R. ROTRANS PRZEDSIĘBIORSTWO TRANSPORTOWO-HANDLOWE powstało w 1996 roku, w dniu roku zostało wpisane do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miejskim w Wyszkowie pod numerem 3490/06 i z tym dniem rozpoczęło działalność. Przedsiębiorstwo świadczy usługi transportu międzynarodowego oraz wynajmuje wolne powierzchnie biurowe i magazynowe. Okresem sprawozdawczym jest rok kalendarzowy. Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie są mi znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności w najbliższym okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Sprawozdanie podlega badaniu przez biegłego rewidenta, sporządzano rachunku przepływów pieniężnych. 1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe ROTRANS Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego Tadeusz Paweł Rojek zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Główne zasady ustalania przychodów i kosztów oraz wartości poszczególnych składników majątkowych są następujące: Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą na podstawie faktur własnych pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży, z wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia między okresowe kosztów. Przedsiębiorstwo stosuje porównawczy rachunek zysków i strat. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny ROTRANS Przedsiębiorstwo Transportowo-Handlowe ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne oraz pozostałe koszty operacyjne oraz straty nadzwyczajne. Przychody i koszty finansowe ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów. Rzeczowe składniki majątku trwałego środki trwałe wyceniane są według cen nabycia nie większych od cen sprzedaży netto pomniejszonych o umorzenie (amortyzację) liczoną metodą liniową zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Dla celów podatkowych amortyzacja od tych środków trwałych jest kosztem uzyskania przychodów. 17

2 MSIG 246/2013 (4363) poz Środki trwałe zakupione przez przedsiębiorstwo umarzane sa według metody liniowej od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji. Środki trwałe o wartości równej lub niższej niż 3 500,00 zł odpisuje się w całości z chwilą oddania do użytkowania. Zapasy Materiały Zakupione materiały odpisywane są w koszty w momencie zakupu, przedsiębiorstwo nie prowadzi magazynu materiałów, są one kupowane w miarę potrzeb. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej, środki pieniężne wyrażone w walutach obcych USD, EURO na dzień bilansowy wyceniono według średniego kursu NBP z dnia r. tabela nr 252/A. Należności i zobowiązania w ciągu roku wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych (EURO) na dzień powstania wycenia się według kursu średniego NBP z dnia powstania przychodu, podwyższając lub obniżając o różnice kursowe powstałe w dniu zapłaty. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyceniono według średniego kursu NBP z dnia r. tabela nr 252/A. Wykazana w sprawozdaniu finansowym wielkość należności wynika z ich wartości księgowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące powodujące prawdopodobne zmniejszenie ich wartości. Czynne rozliczenia między okresowe kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po okresie objętym sprawozdaniem finansowym, wycenione w wysokości faktycznie poniesionej. Bierne rozliczenia między okresowe kosztów obejmują przewidywane, lecz nie poniesione wydatki. Przyjęte przez naszą jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. W stosunku do poprzedniego roku obrotowego nie wystąpiły zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, mające wpływ na sytuację majątkową i finansową oraz rentowność naszego przedsiębiorstwa. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nie uwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat za 2012 r. AKTYWA BILANS sporządzony na dzień r. Lp. Wyszczególnienie r r. A AKTYWA TRWAŁE , ,09 I Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozw. 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niemat. i prawne 4. Zaliczki na poczet wart. niem i praw. II Rzeczowe aktywa trwałe , ,09 1. Środki trwałe , ,99 A/ grunty , ,22 B/ budynki, lokale i obiekty inżyn. wodnej i lądowej , ,19 C/ urządzenia techniczne i maszyny , ,54 D/ środki transportu , ,70 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 GRUDNIA 2013 R. 18

3 E/ inne środki trwałe , ,34 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budow , ,10 III Należności długoterminowe 1/ od jednostek powiązanych 2/ od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe A/ w jednostkach powiązanych B/ w pozostałych jednostkach 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozlicz. międzyokr. 1. Aktywa z tytułu odrocz. pod. dochod. 2. Inne rozliczenia między okresowe B Aktywa obrotowe , ,38 I Zapasy 1. Materiały 2. Towary 3. Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,03 1. Należności od jednostek powiązanych A/ z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 2. Należne od pozostałych jednostek , ,71 A/ z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty , ,71 Do 12 miesięcy , ,71 Powyżej 12 miesięcy B/ z tytułu podatków, ubezpieczeń społ.- zdrow , ,32 C/ inne 8.280,00 600,00 III Inwestycje krótkoterminowe , ,37 A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,37 środki pieniężne w kasie i na rachunku , ,37 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,98 AKTYWA RAZEM , ,47 19

4 MSIG 246/2013 (4363) poz PASYWA Lp. Wyszczególnienie r r. A KAPITAŁ WŁASNY , ,82 I Kapitał podstawowy , ,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) III Udziały własne (wartość ujemna) IV Kapitał zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały podstawowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,69 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) , ,87 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,65 I Rezerwy na zobowiązania 1. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek A/ kredyty i pożyczki B/ inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,65 1. wobec jednostek powiązanych A/ z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy B/ inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,17 A/ kredyty B/ z tytułu dostaw robót i usług w okresie wymagalności: , ,33 do 12 miesięcy , ,33 powyżej 12 miesięcy C/ zaliczki otrzymane na dostawy D/ zobowiązania wekslowe E/ z tytułu podatków i ubezpieczeń i innych świadczeń , ,09 F/ z tytułu wynagrodzeń G/ inne 948,75 3. Fundusze specjalne , ,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 GRUDNIA 2013 R. 20

5 IV Rozliczenia międzyokresowe ,04 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów ,04 długoterminowe 9.024,04 krótkoterminowe ,00 RAZEM PASYWA , ,47 Wyszków, dnia r. Sporządziła Anna Karczmarewicz RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Lp. Wyszczególnienie r r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym , ,18 I Przychody netto ze sprzedaży usług , ,18 II Przychody netto ze sprzedaży towarów P.T.-H. ROTRANS Tadeusz Paweł Rojek B Koszty działalności operacyjnej , ,59 I Amortyzacja , ,17 II Zużycie materiałów i energii , ,60 III Usługi obce , ,20 IV Podatki i opłaty , ,55 V Wynagrodzenia , ,04 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze , ,97 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,06 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk /strata/ ze sprzedaży (AB) , ,59 D Pozostałe przychody operacyjne , ,28 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,10 II Dotacje 9.683, ,04 III Inne przychody operacyjne , ,14 E Pozostałe koszty operacyjne , ,06 I Strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,34 III Inne koszty operacyjne , ,06 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) , ,81 G Przychody finansowe , ,65 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym , ,08 Od jednostek powiązanych III Inne , ,57 21

6 MSIG 246/2013 (4363) poz H Koszty finansowe , ,77 I Odsetki, w tym 1.203,04 60,36 od jednostek powiązanych II Inne , ,41 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) , ,69 J Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych (J.IJ.2) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I/+J) , ,69 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia (zwiększ. straty) N Zysk (strata) netto (KLM) , ,69 Wyszków, dnia r.. Sporządziła Anna Karczmarewicz ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM sporządzone za okres od r. do r. P.T.-H. ROTRANS Tadeusz Paweł Rojek Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekn błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , , , ,00 dopłaty właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 GRUDNIA 2013 R. 22

7 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 23

8 MSIG 246/2013 (4363) poz Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błęów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,82 a) zysk netto , ,82 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,00 Sporządzono dnia r. Sporządziła Anna Karczmarewicz P.T.-H. ROTRANS Tadeusz Paweł Rojek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 GRUDNIA 2013 R. 24

9 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływ) środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,69 II. Korekty razem , ,31 1. Amortyzacja , ,17 2. Zvski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,84 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,51 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,32 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,90 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,72 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) , ,00 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,10 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,10 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,11 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,11 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) , ,01 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 25

10 MSIG 246/2013 (4363) poz I. Wpływy ,88 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,24 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe ,64 II. Wydatki , ,94 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,10 3. Inne. niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,10 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe , ,84 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (IIII , ,94 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.IIII , ,05 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,32 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym , ,37 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia r. Sporządziła Anna Karczmarewicz I. Dla właściciela PTH ROTRANS OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA P.T.-H. ROTRANS Tadeusz Paweł Rojek II. Przeprowadzone badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego ROTRANS Tadeusz Paweł Rojek, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,47 zł, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazuje zysk netto ,69 zł, 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazuje zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,59 zł, 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazuje zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,05 zł, 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiada właściciel Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego ROTRANS Tadeusz- Paweł Rojek. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 GRUDNIA 2013 R. 26

11 Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2003 r. Nr 76 poz. 694), 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie znaczących dowodów i zapisów księgowych (w sposób wyrywkowy), z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, stwierdzam że do dnia zakończenia badania sprawozdanie finansowe za rok 2011 nie zostało opublikowane w Monitorze Polskim B. IV. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny stanu majątkowego i sytuacji finansowej badanej jednostki na dzień roku, jak jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Przedsiębiorstwa Transportowo-Handlowego ROTRANS Tadeusz Paweł Rojek. Na podstawie zawartych w raporcie danych i informacji oraz oceny stanu majątkowego i sytuacji majątkowej, jak również wyniku finansowego nie stwierdzono zdarzeń i czynników zagrażających dalszej kontynuacji działalności gospodarczej przedsiębiorstwa. V. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Kluczowy Biegły Rewident Czesław Defański nr ew Wyszków, dnia r. DECYZJA z dnia Właściciela P.T.H ROTRANS w Wyszkowie, ul. Serocka 1 TADEUSZA PAWŁA ROJKA Podmiot Uprawniony do badania sprawozdań finansowych AUDYT Czesław Defański Ciechanów, ul. K. I. Gałczyńskiego 13 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok i przeznaczenia zysku za 2012 rok Właściciel Pan Tadeusz Paweł Rojek postanawia: 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2012 rok z sumami obrotowymi w kwocie ,47 zł. 2. Zysk brutto występujący w rachunku zysków i strat oraz w pasywach bilansu w grupie A kapitałów w kwocie ,69 przeznaczyć na: zwiększenie kapitału podstawowego ,00 zł pozostałą część w kwocie ,69 na potrzeby właściciela. 27