CZĘŚĆ III. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowy bilans...

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku 14 sierpnia 2013

2

3 Spis treści LIST PREZESA ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY... 5 CZĘŚĆ I. Komentarz Zarządu... 9 CZĘŚĆ II. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowany bilans Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje dodatkowe Informacje ogólne Sygnity S.A Rada Nadzorcza Zarząd Skład Grupy Podstawa sporządzenia Podstawowe zasady rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji Istotne zasady rachunkowości Dane finansowe w układzie porównywalnym kalendarzowo Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje dotyczące segmentów działalności Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Koszty finansowe Podatek dochodowy Obciążenie podatkowe Odroczony podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Test na utratę wartości firmy Zapasy Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Kapitały własne Kapitał podstawowy Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Pozostałe pozycje kapitałów Program akcji pracowniczych Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji i pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Transakcje z podmiotami powiązanymi Zobowiązania warunkowe Sezonowość lub cykliczność działalności Roszczenia i sprawy sporne Zdarzenia po dniu bilansowym... 37

4 CZĘŚĆ III. Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowy bilans Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacje dodatkowe Informacje ogólne Sygnity S.A Rada Nadzorcza Zarząd Podstawa sporządzenia Podstawowe zasady rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji Istotne zasady rachunkowości Dane finansowe w układzie porównywalnym kalendarzowo Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przychody ze sprzedaży Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Koszty finansowe Zapasy Kapitały własne Kapitał podstawowy Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Pozostałe pozycje kapitałów Transakcje z podmiotami powiązanymi Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu obligacji i pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania warunkowe Roszczenia i sprawy sporne Sezonowość lub cykliczność działalności Zdarzenia po dniu bilansowym... 53

5 LIST PREZESA ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY

6 Warszawa, 14 sierpnia 2013 roku Szanowni Państwo, Drodzy Akcjonariusze Sygnity! Pragnę zaprezentować Państwu wyniki finansowe Grupy Sygnity za trzeci kwartał roku obrotowego 2012/2013, czyli za okres od 1 kwietnia do 30 czerwca 2013 roku oraz przekazać kilka zdań komentarza do tych wyników. Trzeci kwartał bieżącego roku obrotowego był kolejnym kwartałem, w którym Sygnity konsekwentnie realizowała założenia strategii rozwoju, zakładającej m.in. trwałą poprawę rentowności przy zapewnieniu wzrostu przychodów na poziomie rynkowym oraz zapewnieniu przewidywalności wyników finansowych Grupy. Trzeci kwartał roku obrotowego 2012/2013 to jednocześnie trzeci kwartał z rzędu w którym Grupa Sygnity osiągnęła dodatnie wyniki finansowe, zarówno na poziomie operacyjnym, jak i netto. Kolejny zyskowny kwartał w połączeniu ze stabilizacją przychodów na poziomie gwarantującym satysfakcjonującą marżowość jest dowodem, że Spółka jest w stanie konsekwentnie realizować strategię rozwoju teraz i w kolejnych kwartałach. W trzecim kwartale roku obrotowego 2012/2013 sytuacja majątkowa i finansowa Grupy uległa dalszej poprawie. Widać to dobrze w analizie poszczególnych elementów Rachunku Zysków i Strat oraz Przepływów Pieniężnych Grupy. Przychody Grupy osiągnęły poziom 95,6 mln PLN i były nieznacznie niższe rok do roku oraz porównywalne z poprzednim kwartałem. Jest to w pełni zgodne z zakomunikowaną strategią, zakładającą koncentrację na projektach wdrożeniowych, a co za tym idzie poprawie marżowości. Poziom marży brutto ze sprzedaży w trzecim kwartale roku obrotowego 2012/2013 wyniósł 21% i poprawił się w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 3,4 p.p Marż operacyjna i netto wzrosły jeszcze wyraźniej. Marża operacyjna wyniosła w trzecim kwartale 3,7% (wzrost o 6,3 p.p. r./r), a marża netto 1,2% (wzrost o 7,3 p.p.) w analogicznym okresie roku ubiegłego na tych poziomach notowaliśmy jeszcze straty. Koszty ogólnego zarządu w trzecim kwartale stanowiły 13,4% przychodów (poprawa tego wskaźnika o 1,8 p.p.), a koszty sprzedaży 5,2% (poprawa wskaźnika o 1,4 p.p.). Kolejny kwartał poprawy marż jak i zmniejszenia kosztów pozwala mówić o trwałej poprawie kluczowych wskaźników finansowych w Grupie Sygnity, co dowodzi skutecznej realizacji głównych elementów strategii: poprawy nadzoru nad wykonaniem i rentownością poszczególnych kontraktów oraz konsekwentnie realizowanej od początku obecnego roku finansowego kontroli kosztów ogólnych, w tym kosztów ogólnego Zarządu. Ambicją Spółki jest osiągnięcie poziomu rentowności zbliżonego do innych czołowych europejskich spółek z branży IT, a cel ten z każdym kwartałem przybliża się. 6

7

8 Część I Komentarz Zarządu

9 Grupa Sygnity Komentarz Zarządu CZĘŚĆ I. Komentarz Zarządu Komentarz Zarządu do wyników finansowych za III kwartał roku obrotowego 2012/2013 Wyniki finansowe osiągnięte w III kwartale roku obrotowego 2012/2013 są zgodne z założonym przez Zarząd budżetem. Jest to efektem intensywnych działań Zarządu realizowanych w ostatnich miesiącach i konsekwentnym wdrażaniu przyjętej strategii. Wymierne efekty finansowe potwierdzają, że w funkcjonowaniu całej organizacji zachodzą daleko idące zmiany jakościowe. Po raz kolejny wyniki kwartału uległy poprawie dzięki koncentracji działań na poprawie marżowości, wynikającej m.in. z właściwego budżetowania i nadzoru nad wykonaniem i rentownością poszczególnych kontraktów oraz konsekwentnie prowadzonej kontroli kosztów ogólnych. Wielkość sprzedaży w III kwartale roku obrotowego wyniosła tys. PLN i była tylko nieznacznie niższa od sprzedaży w porównywalnym okresie rok temu. Narastająco sprzedaż po 9 miesiącach roku obrotowego 2012/2013 wyniosła tys. PLN i była niższa o 16% od sprzedaży w porównywalnym okresie kalendarzowym roku ubiegłego. Nominalny spadek sprzedaży w ujęciu r/r wynika ze spadku sprzedaży towarów o około 36%, a sumaryczne przychody w trzech najważniejszych kategoriach produktowych ( licencje i oprogramowanie, usługi wdrożeniowe i usługi serwisowe ) zanotowały spadek o około 11%. W III kwartale roku obrotowego zysk brutto ze sprzedaży wyniósł tys. PLN i był wyższy o 13% r/r. Narastająco za 9 miesięcy roku obrotowego wyniósł tys. PLN (wzrost o 3% r/r). Marża brutto ze sprzedaży kształtowała się na poziomach odpowiednio: 21,0% w III kwartale oraz 20,0% po 9 miesiącach roku obrotowego. W III kwartale roku obrotowego 2012/2013, zysk operacyjny (EBIT) wyniósł tys. PLN (przy stracie tys PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego), a zysk netto tys. PLN (przy stracie tys. PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego). Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu spadły rok do roku o prawie 4,2 mln PLN, co przy porównywalnym poziomie sprzedaży przekłada się wyraźnie na osiągane rentowności marża EBIT w III kwartale wyniosła 3,7% (wzrost o 6,3 p.p. r/r), a marża netto 1,2% (wzrost o 7,3 p.p.) w porównywalnym okresie roku ubiegłego marże były ujemne. Po 9 miesiącach roku obrotowego 2012/2013, zysk operacyjny (EBIT) wyniósł tys. PLN (przy stracie tys PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego), a zysk netto tys. PLN (przy stracie tys. PLN w analogicznym okresie roku ubiegłego). Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu w tym okresie były niższe o prawie 17,2 mln PLN r/r. Marża EBIT w tym okresie wyniosła 4,6% (wzrost o 4,9 p.p. r/r), a marża netto 2,6% (wzrost o 4 p.p. r/r). W analogicznym okresie roku ubiegłego marże były ujemne. Po 9 miesiącach roku obrotowego Grupa wypracowała dodatnie przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Wyniosły one tys. PLN, co w porównaniu do przepływów z działalności operacyjnej wypracowanych w analogicznym okresie roku poprzedniego oznacza ponad dwukrotny wzrost. Backlog Spółki na rok 2013 rozumiany jako już podpisane kontrakty (aktywne umowy) z przychodami planowanymi na okres lipiec-wrzesień 2013 wynosi ponad 81 mln PLN i jest stabilny w ujęciu rok do roku, a na rok 2014 wynosi 245 mln PLN i jest wyższy w ujęciu rok do roku o 59 mln PLN. Z kolei zabezpieczenie przychodów na lata , czyli potencjał zabezpieczonych przychodów (podpisane kontrakty oraz potencjał kontraktów serwisowych realizowanych dotychczas przez Sygnity) jako % wykonania przychodów 2012 wynosi: w sektorze publicznym 128% na rok 2013 i 97% na rok 2014, w sektorze bankowym 113% na rok 2013 i 33% na rok 2014 oraz w sektorze utilities 177% na rok 2013 i 49% na rok Na koniec raportowanego okresu (30 czerwca 2013) zadłużenie netto wyniosło 25,4 mln PLN i było na podobnym poziomie w porównaniu do wcześniejszego kwartału. 9

10 Grupa Sygnity Komentarz Zarządu Wybrane dane finansowe 9M 2012/2013 ( ) vs. 9M 2011/2012 ( ) Dane w tys PLN 9M 2012/2013 9M 2011/2012 Zmiana Przychody ze sprzedaży % Zysk brutto ze sprzedaży (rentowność) ,0% ,2 % +3% +3,8 p.p. EBITDA (rentowność) ,2% ,2% +210% +6,0 p.p. Zysk operacyjny (EBIT) (rentowność) ,6% (1 110) -0,3% n/a +4,9 p.p. Zysk netto (rentowność) ,6% (5 799) -1,4% n/a +4,0 p.p. Struktura zadłużenia w ostatnich 4 kwartałach Dane w tys PLN Kredyty Obligacje Środki pieniężne Zadłużenie netto (25 422) (26 751) (16 543) Struktura przychodów 9M 2012/2013 ( ) vs. 9M 2011/2012 ( ) Dane w tys PLN 9M 2012/2013 9M 2011/2012 Publiczny Bankowo-finansowy Utilities Pozostałe Razem Grupa po 9 miesiącach roku obrotowego 2012/2013 wygenerowała dodatnie i lepsze niż rok wcześniej przepływy z działalności operacyjnej. Ponadto zanotowała ujemne przepływy z działalności finansowej, będące pochodną stopniowego oddłużania Grupy. Wybrane dane finansowe 9M 2012/2013 ( ) vs. 9M 2011/2012 ( ) Dane w tys PLN 9M 2012/2013 9M 2011/2012 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 854) (12 500) - Wpływy Wydatki (17 295) (14 227) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (26 180) Wpływy Wydatki (65 060) (21 759) 10

11 Grupa Sygnity Komentarz Zarządu Najważniejsze umowy i wydarzenia w III kwartale roku obrotowego 2012/2013 Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych W dniu 20 czerwca 2013 roku Sygnity S.A. podpisała umowę z Państwowym Funduszem Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych na utrzymanie i rozwój Systemu Obsługi Dofinansowań i Refundacji (SODiR) ( System ). Stworzony przez Sygnity w 2003 roku System pozwala beneficjentom pomocy publicznej na składanie wniosków o dofinansowanie i refundację drogą elektroniczną lub w formie papierowej. System umożliwia PFRON elektroniczną obsługę złożonych wniosków od momentu ich wpłynięcia, poprzez weryfikację, korekty i decyzje o wypłacie bądź jej wstrzymaniu, aż po wydanie dyspozycji przelewu, w wyniku którego na konto beneficjenta przekazywana jest przydzielona pomoc finansowa. Umowa zostaje zawarta na okres 30 miesięcy od dnia jej zawarcia. Łączne wynagrodzenie Sygnity z tytułu realizacji Przedmiotu Umowy nie przekroczy wartości ,70 zł brutto. Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich W dniu 29 kwietnia 2013 roku podpisana została umowa z Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich (CRZL) na Dostawę oraz wdrożenie scentralizowanej infrastruktury publicznych służb zatrudnienia: cz. III dostawa i instalacja infrastruktury teleinformatycznej w centrum przetwarzania danych. Zadaniem Sygnity jest dostawa infrastruktury teleinformatycznej do CPDI oraz montaż i uruchomienie kluczowego sprzętu dla potrzeb budowy i rozwoju systemów z obszaru PSZ, w Podstawowym Centrum Przetwarzania Danych, obsługiwanym przez Departament Informatyki Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej. Dostarczane przez Sygnity elementy stanowią bazę infrastrukturalną dla programu informatyzacji Publicznych Służb Zatrudnienia w kolejnych latach. Urząd Miasta Katowice W dniu 12 czerwca 2013 roku Sygnity S.A. podpisała umowę z Urzędem Miasta Katowice na opracowanie i wdrożenie systemu Miejski System Zarządzania - Katowicka Infrastruktura Informacji Przestrzennej wraz z dostawą infrastruktury sprzętowej, migracją i pozyskaniem danych, przeprowadzeniem szkoleń oraz świadczeniem usług promocji i asysty technicznej. Miejski System Zarządzania zgodnie z wymogami INSPIRE stanowi węzeł infrastruktury informacji przestrzennych pozwalający m.in. na wzajemną wymianę i dostęp do informacji geoprzestrzennych w ramach całego Urzędu Miasta Katowice, jednostek organizacyjnych katowickiego samorządu i administracji rządowej oraz jednostek naukowych i kulturalnych w ramach Górnośląskiego Związku Metropolitarnego. Pozwala też na zautomatyzowanie procesów dotyczących kontaktów z klientami obywatelami, jednostkami gospodarki, nauki, itp. System dostarcza zintegrowane dane geoprzestrzenne wraz z systemowymi możliwościami ich udostępniania, wymiany, aktualizacji i analizowania na poszczególne stanowiska pracy dla osiągnięcia wzrostu produktywności i efektywności oraz jakości podejmowanych decyzji w oparciu o wiarygodne i aktualne dane. 11

12

13 Część II Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe

14

15

16

17

18 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 Informacje dodatkowe 1. Informacje ogólne 1.1 Sygnity S.A. Sygnity S.A. z siedzibą w Warszawie, Al. Jerozolimskie 180, wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Sygnity S.A. ( Spółka ) jest działalność w zakresie oprogramowania oraz doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego. Oferta Spółki zawiera następujące usługi informatyczne: konsulting w zakresie przedsięwzięć informatycznych, produkcję i wdrażanie oprogramowania, integrację systemów IT, usługi outsourcingowe, dostawę i instalację sprzętu, budowę lokalnych i rozległych sieci komputerowych (LAN i WAN), usługi serwisu oprogramowania, sieci i sprzętu, usługi szkoleniowe. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego był następujący: Jacek Kseń - Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Sielicki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Rymaszewski - Członek Rady Nadzorczej Piotr Skrzyński - Członek Rady Nadzorczej Ryszard Wojnowski - Członek Rady Nadzorczej 1.3 Zarząd Skład Zarządu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Janusz R. Guy - Prezesa Zarządu Wiesław Strąk - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Krzysztof Ducal - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Bogdan Zborowski - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży Wiesław Śliwowski - Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży W dniu 1 lutego 2013 na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych został powołany Wiesław Strąk. W dniu 11 lutego 2013 na stanowisko Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży został powołany Bogdan Zborowski. W dniu 4 czerwca 2013 ze stanowiska Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży zrezygnowała Magdalena Taczanowska. W dniu 1 sierpnia 2013 na stanowisko Wiceprezes Zarządu ds. Sprzedaży został powołany Dariusz Śliwowski. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 18

19 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Skład Grupy W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa Sygnity obejmowała jednostkę dominującą Sygnity S.A. oraz następujące podmioty: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności SPÓŁKI ZALEŻNE 1 GEOMAR S.A. 2 ICD Comp Consulting Sp. z o.o. w likwidacji 3) 3 Max Elektronik S.A. 4 UAB Baltijos Kompiuteriu Centras 5 Sygnity Europe Sp. z o.o. SPÓŁKI WSPÓŁZALEŻNE Szczecin, Polska Warszawa, Polska Zielona Góra, Polska Wilno, Litwa Warszawa, Polska Informacja przestrzenna, geodezja i kartografia. Dostawa oprogramowania i usług dla sektora bankowości. Dostawa oprogramowania i usług informatycznych. Usługi w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Sprzedaż oprogramowania oraz sprzętu na rynku międzynarodowym Udział w kapitale Udział w kapitale ,43 86,43 100,00 100,00 91,67 91,67 100,00 100,00 100,00 100,00 1 Budimex Dromex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. SPÓŁKI STOWARZYSZONE Warszawa, Polska 1 Emtal Sp. z o.o. 1) Gdańsk, Polska 2 Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. 2) Lubin, Polska Spółka celowa do realizacji zadania inwestycyjnego. Dostawca i integrator systemów dla transportu zbiorowego. 33,00 33,00 50,00 50,00 Szkolenia. 24,75 24,75 1) Spółka prezentowana jako stowarzyszona z uwagi na skład jej Zarządu, w którym nie ma przedstawicieli Grupy. Grupa nie posiada zdolności kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki. 2) Dnia 28 listopada 2012 Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu Spółki, ustalając termin rozpoczęcia procesu likwidacji na dzień 30 listopada ) Dnia 26 lutego 2013 Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu i likwidacji Spółki, ustalając termin rozpoczęcia procesu likwidacji na dzień 26 lutego Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 19

20 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE i powinno być odczytywane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 30 września Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, jak również założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały przedstawione w Nocie 7 skonsolidowanego za rok obrotowy zakończony 30 września Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności. Zarząd Jednostki Dominującej przygotował plan przepływów pieniężnych dla Grupy Kapitałowej na bieżący rok obrotowy trwający od 1 października 2012 do 30 września 2013, który uwzględnia dostęp do źródeł finansowania pozwalających na sfinansowanie dużego projektu na Budowę, wdrożenie i utrzymanie Systemu e-podatki wraz z usługami dodatkowymi, terminowe regulowanie zobowiązań oraz dalszy rozwój Grupy. Zarząd przewiduje, iż Grupa będzie w stanie regulować wszystkie swoje zobowiązania: spłaty odsetek, spłaty rat kredytów, pożyczek i obligacji, jak również zobowiązania wobec dostawców, kiedy staną się wymagalne. Na dzień niniejszego Grupa wypełniła wymogi kontynuowanych umów kredytowych w zakresie klauzul warunkowych oraz innych zobowiązań wynikających z umów kredytowych oraz wyemitowanych obligacji. W ocenie Zarządu wszystkie klauzule warunkowe i inne zobowiązania wynikające z umów kredytowych i wyemitowanych obligacji pozostaną spełnione w dającej się przewidzieć przyszłości. Biorąc pod uwagę aktualne zadłużenie, stan środków pieniężnych, planowane przyszłe przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, dostępne linie kredytowe oraz brak innych okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności, założenie o kontynuowaniu działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości jest w opinii Zarządu uzasadnione. Niniejsze rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Sygnity obejmuje dane za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2013 oraz na dzień 30 czerwca 2013, a także zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2011 oraz na dzień 30 września Dane porównywalne obejmują pierwsze trzy kwartały poprzedniego roku obrotowego, który zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 października 2010 (Raport Bieżący 36/2010) został wydłużony i trwał od 1 stycznia 2011 do 30 września Dodatkowo Zarząd zdecydował się zaprezentować wyniki finansowe w układzie porównywalnych okresów kalendarzowych. Podejmując taką decyzję Zarząd chciał umożliwić użytkownikom łatwiejszą analizę i porównywalność danych. Zestawienie danych finansowych za okres od 1 października 2012 do 30 czerwca 2013 wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 października 2011 do 30 czerwca 2012 znajdują się w nocie 5. Dane finansowe w niniejszym sprawozdaniu finansowym są przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 14 sierpnia Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 20

21 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Podstawowe zasady rachunkowości 4.1 Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które Grupa uwzględniła w bieżącym okresie sprawozdawczym: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w politykach rachunkowości Grupy oraz nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów lub interpretacji, zatwierdzonych lub będących w trakcie zatwierdzania przez Unię Europejską, przed ich datą wejścia w życie: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat zaangażowania w innych jednostkach MSSF 13 Ustalenie wartości godziwej MSR 27 (znowelizowany) Jednostkowe sprawozdania finansowe MSR 28 (znowelizowany) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Zmiany do MSSF 7 Przekazanie aktywów finansowych Zmiany do MSR 12 Realizacja wartości aktywów Zmiany do MSSF 1 Poważna hiperinflacja (..) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe prezentacja Obecnie Grupa analizuje wpływ powyższych zmian standardów na sporządzane sprawozdanie finansowe. Grupa nie przewiduje by zmiany te miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. 4.2 Zmiany polityk księgowych oraz zmiany prezentacji W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonała zmian polityk księgowych ani prezentacji pozycji w bilansie i sprawozdaniu z całkowitych dochodów wobec stanu na 30 września Istotne zasady rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego za rok obrotowy zakończony 30 września Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 21

22 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Dane finansowe w układzie porównywalnym kalendarzowo Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Niezbadane Niezbadane Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: ( ) ( ) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (-) ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (-) (49 517) (81 355) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (16 281) (21 769) Koszty ogólnego zarządu (-) (38 089) (49 799) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (5 102) (2 482) Zysk / (strata) z działalności operacyjnej (1 110) Przychody finansowe Koszty finansowe (-) (6 064) (7 906) Wynik na operacjach finansowych (5 114) (6 638) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych (40) 249 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (7 499) Podatek dochodowy (1 842) Zysk / (strata) netto (5 799) INNE CAŁKOWITE DOCHODY Wycena instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (10) 21 Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych 173 (438) Inne całkowite dochody razem 163 (417) CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM (6 216) Zysk / (strata) netto przypadająca: - Akcjonariuszom jednostki dominującej (6 012) - Udziałowcom niekontrolującym (34) 213 Całkowite dochody ogółem przypadające: - Akcjonariuszom jednostki dominującej (6 429) - Udziałowcom niekontrolującym (34) 213 Podstawowy i rozwodniony wynik netto na jedną akcję (nie w tysiącach) 0,79 (0,49) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 22

23 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Niezbadane Niezbadane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (7 499) Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek konsolidowanych metodą praw własności 40 (247) Amortyzacja Przychody i koszty odsetkowe Zyski ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (352) (Zyski) / straty z działalności inwestycyjnej (82) 217 Koszty opcji menedżerskich Inne korekty (33) (1 022) Zmiana kapitału obrotowego* (14 897) (3 521) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zwrócony / (zapłacony) 165 (52) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Utworzenie oprocentowanego depozytu kaucyjnego (11 605) - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (5 690) (14 176) Sprzedaż (nabycie) aktywów finansowych Pożyczki (spłacone) / otrzymane Inne korekty - (51) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 854) (12 500) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wydatki z tytułu wykupu dłużnych papierów wartościowych (63 000) (2 164) Wpływy (wydatki) z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek (11 486) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 784) (1 400) Zapłacone odsetki (3 742) (5 722) Inne wpływy (wydatki) finansowe (33) (987) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (26 180) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (28 539) Środki pieniężne zmiana prezentacji Geomar/ aktywów przeznaczonych do sprzedaży Środki pieniężne na początek okresu Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych 173 (438) Środki pieniężne na koniec okresu *Zmiana kapitału obrotowego Zmiana stanu rezerw 981 (2 509) Zmiana stanu zapasów (644) 645 Zmiana stanu należności (7 453) Zmiana stanu zobowiązań (7 789) (40 038) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 8 (1 905) Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do zbycia Razem (14 897) (3 521) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 23

24 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa wyróżnia dwa segmenty: IT oraz Segment Pozostałe. Segment IT obejmuje głównie produkcję, zakup i sprzedaż zintegrowanych systemów informatycznych, infrastruktury oraz sprzętu komputerowego w sektorach Bankowo-Finansowym, Przemysłowym, Telekomunikacyjnym, Publicznym i Użyteczności Publicznej. Segment Pozostałe obejmuje przychody osiągnięte w obszarach niebędących główną działalnością Grupy, takich jak: geodezja, systemy teletechniczne Segment IT Pozostałe Wyłączenia i pozycje nieprzypisane Działalność ogółem Sprzedaż segmentu Sprzedaż pomiędzy segmentami (-) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszty operacyjne segmentu (-) ( ) (12 575) - ( ) Zysk / (strata) segmentu (1 556) Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto (581) (250) - (831) Zysk / (strata) z działalności przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (1 806) Przychody / Koszty finansowe netto - - (5 114) (5 114) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych - - (40) (40) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (1 806) (5 154) Podatek dochodowy - - (1 842) (1 842) Zysk / (strata) netto (1 806) (6 996) Sprzedaż segmentu Sprzedaż pomiędzy segmentami (-) (546) (3 650) - (4 196) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Koszty operacyjne segmentu (-) ( ) (32 195) (41 794) ( ) Zysk / (strata) segmentu (6 099) (41 794) Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto (253) 26 - (227) Zysk / (strata) z działalności przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi netto (6 073) (41 794) Przychody / Koszty finansowe netto - - (4 094) (4 094) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych - - (220) (220) Zysk / (strata) przed opodatkowaniem (6 073) (46 108) (1 412) Podatek dochodowy Zysk / (strata) netto (6 073) (43 192) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 24

25 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Przychody ze sprzedaży Licencje i oprogramowania Usługi wdrożeniowe Usługi serwisowe Pozostałe Przychody ze sprzedaży produktów i usług Sprzęt komputerowy Pozostałe towary Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Zużycie materiałów i energii (39 687) (7 371) (21 362) (9 665) Usługi obce ( ) (33 084) ( ) (48 168) Wynagrodzenia (94 412) (30 764) ( ) (39 136) Świadczenia na rzecz pracowników (17 413) (5 618) (21 758) (6 995) Amortyzacja (13 096) (4 238) (11 627) (3 079) Podatki i opłaty (2 129) (794) (1 534) (536) Pozostałe (5 588) (1 653) Koszty według rodzaju razem ( ) (80 141) ( ) ( ) Koszty sprzedaży (16 281) (4 928) (20 463) (5 918) Koszty ogólnego zarządu (38 089) (12 820) (41 794) (18 713) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług ( ) (62 393) ( ) (81 643) 9. Koszty finansowe Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: - od kredytów i pożyczek (287) (188) (382) (154) - od obligacji i innych papierów dłużnych (4 186) (904) (4 161) (1 158) - od leasingu finansowego (1 167) (359) (162) (54) - pozostałe odsetki (186) (17) (63) (20) Dyskonto rozrachunków Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych (33) (33) - - Pozostałe koszty finansowe, w tym: - ujemne różnice kursowe (55) inne tytuły (150) (150) (135) (128) (6 064) (1 642) (4 903) (1 232) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 25

26 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Podatek dochodowy 10.1 Obciążenie podatkowe Bieżący podatek dochodowy (38) (313) Odroczony podatek dochodowy (1 804) Podatek dochodowy wykazywany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (1 842) Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony naliczany jest przy użyciu metody bilansowej z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową z zastosowaniem stawki 19%. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i strat podatkowych Zmiana Aktywo z tytułu odroczonego podatku (19%) (1 375) Rezerwa na podatek odroczony (19%) Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto (1 804) Zmiana Aktywo z tytułu odroczonego podatku (19%) Rezerwa na podatek odroczony (19%) (834) Aktywo z tytułu odroczonego podatku, netto Strata podatkowa do odliczenia w przyszłych okresach Rok powstania /2012 Wartość straty Data wygaśnięcia W ciągu trzech kwartałów zakończonych 30 czerwca 2013 Grupa rozpoznała aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości w odniesieniu do całkowitej kwoty strat podatkowych powstałych w poprzednim roku obrotowym. Jednocześnie wyniki podatkowe Grupy pozwoliły na wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych w łącznej wysokości Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 26

27 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Rzeczowe aktywa trwałe Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem Grupa na dzień bilansowy posiadała środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego. Poza środkami trwałymi w leasingu nie występują ograniczenia w dysponowaniu środkami trwałymi, które są w posiadaniu Grupy. 12. Wartości niematerialne Koszty zakończonych prac rozwojowych Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne, w tym: Relacje z klientami Marki produktowe Marka WINUEL Pozostałe Oprogramowanie w toku wytworzenia Pozostałe wartości niematerialne razem Wartość firmy nabyta przy akwizycji GK EMAX Wartość firmy nabyta przy połączeniu z PB Polsoft Sp. z o.o Wartość firmy Sygnity Technology Wartość firmy Support Wartość firmy Winuel Wartość firmy Aram Wartość firmy Geomar Wartość firmy Wartości niematerialne razem Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 27

28 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Test na utratę wartości firmy W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy na 30 września 2012 stwierdzono, iż wartość odzyskiwalna CGU, ustalona na podstawie wyliczeń wartości użytkowej, przewyższa jego wartość bilansową, stąd nie rozpoznano odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Ze względu na fakt, iż wycena ta oparta jest w dużej mierze o przewidywane wyniki operacyjne i finansowe, dodatkowo uzależnione od prognoz dotyczących rozwoju rynku, Zarząd wskazuje na nieodłączną niepewność związaną z realizacją tych prognoz. Na dzień 30 czerwca 2013 roku nie przeprowadzono ponownie testu na utratę wartości firmy, gdyż Zarząd podtrzymał założenia dotyczące marżowości działalności operacyjnej, uwzględnione do testu przeprowadzonego na dzień 30 września 2012 roku oraz nie zidentyfikował żadnych istotnych przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na jego wynik. 14. Zapasy Towary i materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 Grupa zwiększyła odpisy aktualizujące zapasy o kwotę Saldo odpisu aktualizującego zapasy na 30 czerwca 2013 wyniosło (30 września 2012: 5 235). 15. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Lokaty krótkoterminowe Inne środki pieniężne* * Na dzień 30 czerwca 2013 Inne środki pieniężne obejmują środki zastrzeżone pod gwarancje na rzecz UE w kwocie Na dzień 30 czerwca 2013 Grupa posiadała środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w Jednostce Dominującej oraz w spółkach zależnych, z czego było zdeponowane w Budimex Dromex S.A. Sygnity S.A. Sp. j. w celu realizacji wspólnego przedsięwzięcia. Środki pieniężne na rachunkach bankowych i lokaty bankowe są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stóp procentowych na krajowym rynku międzybankowym. Lokaty bankowe są dokonywane na różne okresy - od kilku dni do jednego miesiąca w zależności do zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 28

29 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Długoterminowe Kaucje zapłacone Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Należności z tytułu podatku dochodowego - 65 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatków (VAT, ZUS) Należności z umów długoterminowych Inne należności Przedpłaty, w tym: Wartość usług rozliczanych w czasie Rozliczane w czasie koszty serwisu 5 19 Ubezpieczenia Inne tytuły Należności krótkoterminowe netto, razem Odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia) Należności krótkoterminowe brutto W ocenie Grupy nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego ze względu na liczną bazę oraz charakter klientów. Odbiorcami usług i produktów Spółki są m.in. jednostki sektora publicznego oraz bankowo-finansowego. Sektor publiczny i przedsiębiorstwa z większościowym udziałem podmiotów sektora publicznego obejmuje głównie urzędy publiczne, organy administracji rządowej i samorządowej, których wiarygodność kredytowa nie budzi zastrzeżeń. Sektor bankowo finansowy obejmuje głównie banki, z jakimi Grupa współpracuje, nadrzędne instytucje finansowe rynku papierów wartościowych, fundusze inwestycyjne, towarzystwa ubezpieczeniowe. Pozostali kontrahenci to przede wszystkim spółki z branży informatycznej (o zróżnicowanej skali działalności), z którymi Grupa współpracuje przy realizacji kontraktów, w których ostatecznym odbiorcą jest najczęściej jednostka z sektora publicznego. Na podstawie historii współpracy, należności od tej grupy odbiorców nie są uznawane za należności o obniżonej jakości kredytowej. Grupa rozpoznaje koszty utworzenia i rozwiązania odpisów aktualizujących należności w zależności od sposobu przypisania odpisu do kontraktu, którego ten odpis dotyczy. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013, Grupa zwiększyła odpisy aktualizujące należności o kwotę W okresie 21 miesięcy zakończonych 30 września 2012 Grupa zmniejszyła odpisy aktualizujące należności o kwotę 421. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 29

30 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Kapitały własne 17.1 Kapitał podstawowy Na dzień 30 czerwca 2013 kapitał zakładowy Spółki wynosił i obejmował w pełni opłaconych akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda oraz z tytułu hiperinflacyjnego przeszacowania kapitału własnego. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane w zakresie dywidendy, prawa głosu oraz zwrotu z kapitału. W okresie 9 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2013 Spółka nie dokonała emisji, wykupu, spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Według najlepszej wiedzy Zarządu Sygnity S.A. stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów Spółki przedstawiał się następująco: Akcjonariusz na 30 czerwca 2013 na 30 września 2012 Liczba akcji % głosów Liczba akcji % głosów Legg Mason Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych , ,47 Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A , Fundusz Allianz FIO Fundusz Allianz Platinium FIZ ,12 Otwarty Fundusz Emerytalny POLSAT , ,06 ING Otwarty Fundusz Emerytalny , ,16 Pozostali , ,19 Razem , ,00 Dane na podstawie informacji od akcjonariuszy uzyskanej w trybie art. 69 ust. 1 Ustawy o Ofercie Publicznej, tj. w momencie gdy przekraczają próg 5% ogólnej liczby głosów i są zobligowani poinformować Spółkę o zmianie stanu posiadanych akcji. 1 W tym skupionych akcji na potrzeb programu motywacyjnego Stan posiadanych akcji Sygnity S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Liczba akcji na dzień Liczba akcji na dzień Ryszard Wojnowski Tomasz Sielicki Janusz R. Guy n/d Jacek Kseń Krzysztof Ducal Pozostałe pozycje kapitałów Kapitał zapasowy tworzony jest na podstawie statutu Sygnity S.A. i może podlegać podziałowi do wysokości określonej Kodeksem Spółek Handlowych. W dniu 10 stycznia 2013 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sygnity S.A. podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2012 w kwocie z zysku wypracowanego w latach następnych. Kapitał dywidendowy tworzony jest w Jednostce Dominującej na poczet przyszłych wypłat dywidend w wyniku podziału zysku netto Jednostki Dominującej. Za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2012 Jednostka Dominująca nie zadeklarowała oraz nie wypłaciła dywidendy. Kapitał na realizację programu opcyjnego tworzony jest w Jednostce Dominującej na poczet przyszłych realizacji programu opcji menedżerskich. Saldo kapitału opcyjnego może być powiększane w wyniku podziału zysku netto Jednostki Dominującej oraz odnoszenia kosztu opcji menedżerskich. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 30

31 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca Program akcji pracowniczych Program z roku 2001 W dniu 25 października 2001 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ComputerLand SA (prawny poprzednik Spółki) podjęło uchwałę określającą politykę dotyczącą opcji na akcje dla władz i kluczowych pracowników Spółki oraz spółek zależnych na lata Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale oraz założenia przyjęte do wyceny wartości godziwej programu zostały przedstawione w Nocie 30 skonsolidowanego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 oraz w 2011/2012 nie zostały przyznane żadne opcje, żadnych opcji nie zrealizowano. W powyższych okresach wycena wartości godziwej opcji nie wpłynęła na pozycje rachunku zysków i strat. Liczba aktywnych opcji oraz ich terminy wygaśnięcia przedstawiono poniżej (cena wykonania na dzień przyznania opcji, wartości mogą podlegać zmianie zgodnie z zasadami uchwalonego programu): Data przyznania Data wygaśnięcia Seria, emisja Cena wykonania marca grudnia 2012 S 96, marca grudnia 2013 T 90, marca grudnia 2014 U 109, *Spółka dominująca skorzystała ze zwolnienia fakultatywnego dopuszczonego przez MSSF 1 i nie zastosowała MSSF2 "Płatności dokonywane w oparciu o akcje" retrospektywnie do instrumentów kapitałowych (opcji) przydzielonych w dniu 7 listopada 2002 lub przed tą datą. W związku z tym, opcje na akcje serii P i R nie zostały wycenione a ich wartość godziwa nie podlega ujęciu w rachunku zysków i strat. Program z roku 2011 W dniu 30 czerwca 2011 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę Programu Motywacyjnego za lata Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale (Raport Bieżący 47/2011) obejmują między innymi: a. Osobami uprawnionymi do wzięcia udziału w Programie Opcji są członkowie Zarządu Spółki, w łącznej liczbie nieprzekraczającej 99 osób. b. Maksymalna liczba akcji w programie nie może przekroczyć akcji Spółki przyznawanych w kolejnych latach w następujący sposób: - w roku akcji, - w roku akcji, - w roku 2013 nie mniej niż akcji i nie więcej niż akcji. c. Uprawnienie do opcji przysługiwać będzie za dany Rok Realizacji Programu, jeżeli Spółka wykaże w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zysk netto w wysokości: - co najmniej 10 mln PLN - w przypadku pierwszego Roku Realizacji Programu (2011); - co najmniej 30 mln PLN - w przypadku drugiego Roku Realizacji Programu (2012); - od 37 do 57 mln PLN - w przypadku trzeciego Roku Realizacji Programu (2013); d. Zysk netto ustalany będzie bez uwzględnienia efektów finansowych zdarzeń niezwiązanych z normalną działalnością Spółki. e. Cena akcji w programie opcyjnym będzie równa 15 PLN. f. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu i bezpośrednio odpowiada za nadawanie uprawnień. g. Warunkiem realizacji Programu w pełnym zakresie jest nabycie przez Spółkę do Akcji własnych na zasadach określonych uchwałą nr 26 ZWZ z dnia 30 czerwca h. W przypadku niezrealizowania opcji, wynikające z niej uprawnienie wygasa 31 grudnia Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 31

32 Grupa Sygnity Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 W roku obrotowym zakończonym dnia 30 września 2012 Jednostka Dominująca dokonała wyceny wartości godziwej pierwszej puli programu motywacyjnego obejmującej I rok realizacji Programu oraz drugiej puli programu motywacyjnego obejmującej II rok realizacji. Wartości wyceny wyniosły odpowiednio oraz W roku obrotowym zakończonym dnia 30 września 2012, łączna kwota odniesiona w koszty wynagrodzeń i kapitały wyniosła W bieżącym roku obrotowym Spółka odniosła w koszty wynagrodzeń i kapitały kwotę 328 związaną z wyceną II puli programu motywacyjnego. Zgodnie z decyzją Zarządu z dnia 11 grudnia 2012 (Raport bieżący 46/2012) zrezygnowano z realizacji ostatniej części programu motywacyjnego przypadającej na rok Poniższa tabela przedstawia rozłożenie kosztów wycenianej puli Programu w czasie: Okres sprawozdawczy Razem Koszt I puli Programu Motywacyjnego Koszt II puli Programu Motywacyjnego Razem Program z roku 2013 W dniu 10 stycznia 2013 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustalenia zasad przeprowadzenia przez Spółkę Programu Motywacyjnego na rok obrotowy 2012/2013. Podstawowe zasady programu określone w wyżej wymienionej uchwale (Raport Bieżący 3/2013) obejmują między innymi: a. Osobami uprawnionymi do wzięcia udziału w Programie Opcji są członkowie Zarządu Spółki; b. Maksymalna liczba akcji w programie nie może przekroczyć akcji Spółki; c. Osoby Uprawnione będą mogły zrealizować Opcje pod warunkiem, że Spółka wykaże w zatwierdzonym przez Walne Zgromadzenie skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Spółki, sporządzonym za rok Obrotowy zysk netto w wysokości, co najmniej , bez uwzględnienia wydarzeń o charakterze jednorazowym; d. Zysk netto ustalany będzie bez uwzględnienia efektów finansowych zdarzeń niezwiązanych z normalną działalnością Spółki; e. Cena akcji w programie opcyjnym będzie równa 15 PLN; f. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad realizacją tego programu i bezpośrednio odpowiada za nadawanie uprawnień; g. Warunkiem realizacji Programu w pełnym zakresie jest nabycie przez Spółkę do Akcji własnych na zasadach określonych uchwałą nr 24 ZWZ z dnia 10 stycznia 2013; h. W przypadku niezrealizowania opcji, wynikające z niej uprawnienie wygasa 30 września Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 27 marca 2013, ustalona została lista osób objętych Programem Motywacyjnym. Rada Nadzorcza dokonała również podziału puli Opcji pomiędzy osoby uczestniczące w Programie Motywacyjnym. W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 wycena wartości godziwej tego programu nie wpłynęła na pozycje. Wycena programu zostanie przeprowadzona w ostatnim kwartale bieżącego roku obrotowego. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego 32