X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Pracowniczy Fundusz Emerytalny SŁONECZNA JESIEŃ w Warszawie. [BMSiG-4702/2013] ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRACOWNICZEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 r Warszawa, al. Jana Pawła II 24 NIP REGON RFe 28 Nazwa Funduszu Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Funduszu Pracowniczy Fundusz Emerytalny Słoneczna Jesień ( Fundusz ) został utworzony na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego) wydanego 30 marca 2005 r. i wpisany do rejestru funduszy emerytalnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny, pod poz. RFe 28 w dniu 22 kwietnia 2005 r. Fundusz działa zgodnie z ustawą z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189 z późniejszymi zmianami) ( Ustawa ) oraz Statutem Pracowniczego Funduszu Emerytalnego Słoneczna Jesień uchwalonym przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Pracowniczego Towarzystwa w dniu 4 lutego 2005 r. (z późniejszymi zmianami) i zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych na podstawie decyzji z dnia 30 marca 2005 r. ( Statut Funduszu ). Towarzystwo Funduszu Fundusz jest zarządzany przez Międzyzakładowe Pracownicze Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. ( Towarzystwo ) z siedzibą w Warszawie przy al. Jana Pawła II 24, wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy pod numerem Sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez Deloitte Polska Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie przy al. Jana Pawła II 19, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod numerem 73 prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzane na dzień 31 grudnia 2012 r., za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości co najmniej 12 miesięcy od daty bilansowej. Depozytariusz Funkcję Depozytariusza pełni Bank Handlowy w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Senatorskiej 16. Obowiązki Depozytariusza reguluje ustawa oraz Statut Funduszu. Agent Transferowy Rejestr Członków Funduszu, w ramach którego otwierane są poszczególne rachunki, prowadzi PZU Centrum Operacji SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 18A. Cel ten jest realizowany przy zachowaniu struktury aktywów pozwalającej na zapewnienie bezpieczeństwa powierzonych środków, a także na ograniczenie wahań wartości jednostki rozrachunkowej wynikających ze zmian cen składników portfela inwestycyjnego Funduszu. Ograniczenia inwestycyjne stosowane przez Fundusz Prowadząc działalność lokacyjną, Fundusz zobowiązany jest do przestrzegania ograniczeń wynikających z przepisów ustawy, rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2003 r. w sprawie ogólnego zezwolenia na lokowanie aktywów funduszy emerytalnych poza granicami kraju (Dz. U. Nr 229, poz. 2286) oraz Statutu Funduszu. Podatki i opłaty Na podstawie ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 z późniejszymi zmianami) fundusze emerytalne są zwolnione z płacenia podatku dochodowego od osób prawnych. Podstawowe zasady rachunkowości Rachunkowość Funduszu prowadzona jest zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 248, poz. 1847) i rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 51, poz. 493) ( Rozporządzenie w Sprawie Zasad Wyceny ). 24

2 Wycena papierów wartościowych Wycena papierów wartościowych będących składnikami portfela inwestycyjnego Funduszu dokonywana jest na podstawie Rozporządzenia w Sprawie Zasad Wyceny. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym sprawozdaniem finansowym dokonano zmiany szacunku wartości rynkowej obligacji komercyjnej wyemitowanej przez Spółkę Bioton S.A. o terminie wykupu 8 lipca 2013 r. Dotychczas stosowana metodologia wyceny polegająca na wyliczeniu wartości zdyskontowanych przepływów pieniężnych nie uwzględniała słabnącej pozycji Spółki Bioton SA, pogarszających się perspektyw oraz braku realizacji prognoz przedstawianych w momencie emisji obligacji. Fundusz postanowił przyjąć metodologię wyceny wyżej wskazanego papieru wartościowego na poziomie 65% wartości nominalnej obligacji. Jednocześnie Fundusz stale monitoruje kondycję finansową emitenta, której zmiana mogłaby mieć istotny wpływ na bieżącą wartość obligacji. Wówczas Fundusz dokona stosownej korekty zastosowanego modelu. PRACOWNICZY FUNDUSZ EMERYTALNY Bilans Bilans Funduszu (w złotych) r r. I. Aktywa 1. Portfel inwestycyjny 2. Środki pieniężne: a) na rachunku bieżącym b) na rachunku przeliczeniowym na rachunku wpłat na rachunku wypłat do wyjaśnienia c) środki pieniężne na pozostałych rachunkach 3. Należności a) z tytułu zbytych składników portfela inwestycyjnego b) z tytułu dywidend c) z tytułu pożyczek d) z tytułu odsetek e) od towarzystwa f) pozostałe należności 4. Rozliczenia międzyokresowe II. Zobowiązania: 1. Z tytułu nabytych składników portfela inwestycyjnego 2. Z tytułu pożyczek i kredytów 3. Wobec członków 4. Wobec towarzystwa 5. Wobec depozytariusza 6. Pozostałe zobowiązania 7. Rozliczenia międzyokresowe , , , , , , , , ,80 0, , , , , , , , , , , , ,12 320, , , , ,49 11 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25

3 III. Aktywa netto IV. Kapitał funduszu V. Zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy 1. Zakumulowany nierozdysponowany wynik z inwestycji 2. Zakumulowany nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji VI. Kapitał i zakumulowany nierozdysponowany wynik finansowy , , , , , , , , , ,20 Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszego Bilansu. PRACOWNICZY FUNDUSZ EMERYTALNY Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat (w złotych) r r r r. I. Przychody operacyjne 1. Przychody portfela inwestycyjnego a) dywidendy i udziały w zyskach b) odsetki, w tym odsetki od dłużnych papierów wartościowych odsetki od depozytów bankowych i bankowych papierów wartościowych pozostałe c) odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych nabytych poniżej wartości nominalnej d) przychody z tytułu udzielonych pożyczek i kredytów e) przychody z tytułu udzielonych pożyczek w papierach wartościowych f) pozostałe przychody portfela inwestycyjnego 2. Przychody ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych 3. Różnice kursowe dodatnie 4. Pozostałe przychody II. Koszty operacyjne 1. Koszty zarządzania funduszem 2. Koszty wynagrodzenia depozytariusza 3. Koszty portfela inwestycyjnego, w tym a) amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych nabytych powyżej wartości nominalnej b) pozostałe koszty inwestycyjne , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 630, , , , ,05 26

4 4. Koszty zaciągniętych pożyczek i kredytów 5. Przychody z tytułu uzupełnienia aktywów funduszu środkami zgromadzonymi na rachunku premiowym 6. Różnice kursowe ujemne 7. Pozostałe koszty III. Wynik z inwestycji (I-II) IV. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 1. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 2. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji V. Wynik z operacji (III+IV) VI. Przychody z tytułu pokrycia niedoboru VII. Wynik finansowy (V + VI) 1 248, , , , ,02 Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią niniejszego Rachunku zysków i strat. 481, , , , ,10 PRACOWNICZY FUNDUSZ EMERYTALNY Zestawienie zmian w aktywach netto Zestawienie zmian w aktywach netto Funduszu r r r r. A. Zmiana wartości aktywów netto I. Wartość aktywów netto na początek okresu sprawozdawczego II. Wynik finansowy w okresie sprawozdawczym (razem), w tym 1. Wynik z inwestycji 2. Zrealizowany zysk (strata) z inwestycji 3. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji 4. Przychody z tytułu pokrycia niedoboru III. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym, w tym: 1. Zwiększenia kapitału z tytułu wpłat przeliczonych na jednostki rozrachunkowe 2. Zmniejszenia kapitału z tytułu umorzenia jednostek rozrachunkowych IV. Łączna zmiana wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym (II+III) V. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (I+IV) B. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych I. Zmiana liczby jednostek rozrachunkowych w okresie sprawozdawczym, w tym: 1. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na początek okresu sprawozdawczego 2. Liczba wszystkich jednostek rozrachunkowych na koniec okresu sprawozdawczego , , , , , , , , , , , , , , , , , , , KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

5 II. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową 1. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na początek okresu sprawozdawczego 2. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na koniec okresu sprawozdawczego 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową w okresie sprawozdawczym 6. Wartość aktywów netto na jednostkę rozrachunkową na ostatni dzień wyceny w okresie sprawozdawczym 12,50 14,20 13,60 12,54 14,20 14,20 12,90 12,50-3,10 12,48 13,30 12,50 Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią Zestawienia zmian w aktywach netto Funduszu. Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale włanym (w złotych) r r r r. I. Kapitały razem funduszu na początek okresu sprawozdawczego 1. Kapitał funduszu na początek okresu sprawozdawczego 1.1. Zmiany w kapitale funduszu a) zwiększenia z tytułu wpłat członków otrzymanych wpłat transferowych pokrycia szkody pozostałe b) zmniejszenia z tytułu wypłat do towarzystwa wypłat transferowych wypłat osobom uprawnionym zwrotu błędnie wpłaconych składek pozostałe 1.2. Kapitał funduszu na koniec okresu sprawozdawczego 2. Wynik finansowy 2.1. Wynik finansowy roku bieżącego 2.2. Wynik finansowy lat ubiegłych II. Kapitały razem w dyspozycji funduszu na koniec okresu sprawozdawczego , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,70 Załączone wprowadzenie i informacja dodatkowa są integralną częścią Zestawienia zmian w kapitale własnym. 28

6 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Do Akcjonariusza i Rady Nadzorczej Emerytalnego PZU SA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Pracowniczego Funduszu Emerytalnego Słoneczna Jesień z siedzibą w Warszawie przy al. Jana Pawła II 24, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans oraz zestawienie portfela inwestycyjnego sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w aktywach oraz zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Pracowniczego Towarzystwa Emerytalnego PZU SA ( Towarzystwo ). Zarząd Towarzystwa oraz członkowie jego Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe Funduszu spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Fundusz zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r., zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Funduszu. Informacje finansowe zawarte w informacji Zarządu Towarzystwa skierowanej do członków Funduszu, dla których źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe, są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym. Jacek Marczak Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie nr ewid W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) - podmiotu uprawnionegodo badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73 Dariusz Szkaradek Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) 11 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

7 WYCIĄG Z AKTU NOTARIALNEGO Repertorium A Nr 2540/2013 Dnia dwudziestego pierwszego marca dwa tysiące trzynastego roku ( ), w Warszawie, przy alei Jana Pawła II nr 24, w budynku PZU Tower odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą Międzyzakładowe Pracownicze Towarzystwo Emerytalne PZU Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy alei Jana Pawła II nr 24, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS , REGON , NIP , z którego obecna na tym zgromadzeniu notariusz Tamara Joanna Żurakowska prowadząca Kancelarię w Warszawie przy ulicy Ordynackiej nr 9, sporządziła niniejszy: Protokół 4. Realizując porządek obrad, Przewodniczący zarządził podejmowanie kolejno poniższych uchwał: Uchwała nr 5/2013 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Międzyzakładowe Pracownicze Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. z dnia 21 marca 2013 r. w sprawie sprawozdania finansowego Funduszu za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Działając na podstawie 28 pkt 17 Statutu Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Międzyzakładowe Pracownicze Towarzystwo Emerytalne PZU S.A. podejmuje następującą uchwałę: 1 Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Pracowniczego Funduszu Emerytalnego Słoneczna Jesień za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. obejmujące: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. wykazuje wartość aktywów netto w kwocie złotych ,58 (słownie złotych: trzysta czterdzieści cztery miliony czterysta siedem tysięcy sto czterdzieści pięć 58/100), 3) rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazuje dodatni wynik finansowy w kwocie złotych ,62 (słownie złotych: czterdzieści milionów osiemset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy 62/100), 4) zestawienie zmian w aktywach netto Funduszu za okres od dnia 1 stycznia 5) 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazuje zwiększenie aktywów netto o kwotę złotych ,31 (słownie złotych: pięćdziesiąt sześć milionów dwieście czterdzieści cztery tysiące siedemset siedemdziesiąt dziewięć 31/100), 6) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazuje zwiększenie stanu kapitałów własnych o kwotę złotych ,31 (słownie złotych: pięćdziesiąt sześć milionów dwieście czterdzieści cztery tysiące siedemset siedemdziesiąt dziewięć 31/100), 7) zestawienie portfela inwestycyjnego według stanu na dzień 31 grudnia 2012 r. wykazuje wartość portfela inwestycyjnego w kwocie złotych ,78 (słownie złotych: trzysta trzydzieści cztery miliony pięćset sześć tysięcy osiemset dwadzieścia osiem 78/100), 8) informacje dodatkowe i objaśnienia. 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Po przeprowadzonym głosowaniu Przewodniczący ogłosił, że uchwała została podjęta jednogłośnie, bowiem na ogólną liczbę akcji biorących udział w głosowaniu, tj , co odpowiada takiej samej liczbie głosów i stanowi 99,99% kapitału zakładowego, oddano za uchwałą wszystkie głosów. Ponadto poinformował, że głosów przeciwnych ani wstrzymujących się nie było, a wszystkie głosy były ważne. Uwaga: w wyciągu opuszczono następującą partię teksu: po tytule aktu notarialnego, tj. Protokół, opuszczono w całości 1-3, w 4 opuszczono uchwały od nr 2/2013 do nr 4/2013 i uchwały od nr 6/2013 do nr 16/2013 oraz 5-8, aż do końca aktu notarialnego, tj. Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany... Na oryginale podpisy przewodniczącego i notariusza. Repertorium A Nr 2546/2013 KANCELARIA NOTARIALNA w Warszawie ulica Ordynacka nr 9 Anna Ewa Dańko - Roesler i Tamara Joanna Żurakowska - spółka cywilna Wyciąg ten wydano: MPTE PZU S.A. Pobrano tytułem taksy notarialnej w/g 12 rozporządz. Ministra Sprawiedliwości (Dz. U. nr 148, poz ze zm.) kwotę zł. Pobrano tytułem podatku od towarów i usług na podst. ustawy z dnia r. (Dz. U. 54, poz. 535 ze zm.) od kwoty zł według stawki VAT 23% - kwotę 2,76 zł. Warszawa, dnia dwudziestego pierwszego marca dwa tysiące trzynastego roku ( ). Notariusz Tamara Joanna Żurakowska 30