Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Warmińsko-Mazurska Filharmonia im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie. [BMSiG-8998/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie za 2013 r. 1. Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Warmińsko-Mazurska Filharmonia im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie Olsztyn, ul. Głowackiego 1. Podstawowy przedmiot działalności - działalność kulturalna. Warmińsko-Mazurska Filharmonia im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie - wpisana do Rejestru Instytucji Kultury prowadzonego przez Samorząd Województwa Warmińsko-Mazurskiego pod nr Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Przyjęte do stosowania zasady rachunkowości określa Zarządzenie Dyrektora Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie z dnia r. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości: - wartości niematerialne i prawne wycenia się na dzień bilansowy i wykazuje w aktywach według wartości netto, tzn. ich wartości początkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenia. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek określonych dla celów podatkowych; - środki trwałe (składniki majątkowe w cenie nabycia o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok) wycenia się na dzień bilansowy i wykazuje w aktywach według cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek określonych dla celów podatkowych. Materiały objęte ewidencją ilościowo-wartościową wycenia się na dzień bilansowy według cen nabycia (zakupu). Instytucja prowadzi ewidencję i rozliczanie kosztów według rodzajów na kontach zespołu 4. Instytucja na podstawie art. 4 ust. 4 Ustawy o rachunkowości, z uwagi na zbliżoną wysokość wypłat odpraw emerytalno- -rentowych i nagród jubileuszowych co roku, których wzrost lub spadek nie wpływa w sposób istotny na wynik finansowy, nie tworzy rezerw na świadczenia pracownicze z tego tytułu. W skład sprawozdania rocznego wchodzą: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans, c) porównawczy rachunek zysków i strat, d) dodatkowe informacje i objaśnienia, e) rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią, f) zestawienie zmian w funduszach własnych. Olsztyn, r. Bilans sporządzony na dzień r. poz. uor AKTYWA Stan na Stan na A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) , ,04 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 290,86 41,54 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne 290,86 41,54 68

2 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,50 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) , ,50 a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu b) budynki i budowle , ,37 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,81 d) środki transportu e) inne środki trwałe , ,32 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,22 I Zapasy , ,46 1. Materiały 2 101, ,21 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,25 5. Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) , ,95 2. Należności od pozostałych jednostek , ,95 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,48 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,93 c) inne , ,54 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) , ,91 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,91 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,91 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,91 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 090, ,90 Suma aktywów , ,26 poz uor PASYWA Stan na Stan na A. Fundusz własny , ,85 I Fundusz podstawowy , ,61 31 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

3 IV Fundusz zapasowy V Fundusz z aktualizacji wyceny VI Pozostałe fundusze rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,76 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,41 I Rezerwy na zobowiązania 6 800, ,20 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 6 800, ,20 - długoterminowe - krótkoterminowe 6 800, ,20 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) , ,80 2. Wobec pozostałych jednostek , ,60 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: , ,50 - do 12 miesięcy , ,50 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,10 h) z tytułu wynagrodzeń 2 396,00 i) inne 115,00 600,00 3. fundusze specjalne , ,20 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,41 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) , ,41 - długoterminowe , ,64 - krótkoterminowe , ,77 Suma pasywów , ,26 Główny Księgowy Anna Gęsicka Sporządzono dnia r. 70

4 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) za rok 2012 za rok 2013 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,32 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,39 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) 8 062, ,30 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 196, ,34 V Dotacje podmiotowe organizatora , ,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową 8 000, ,29 B Koszty działalności operacyjnej , ,24 I Amortyzacja , ,52 II Zużycie materiałów i energii , ,65 III Usługi obce , ,21 IV Podatki i opłaty , ,93 V Wynagrodzenia , ,33 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,07 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,53 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,92 D Pozostałe przychody operacyjne , ,01 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje , ,27 III Inne przychody operacyjne 65, ,74 E Pozostałe koszty operacyjne 4 273,89 20,59 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 4 273,89 20,59 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,50 G Przychody finansowe , ,03 II Odsetki , ,94 IV Inne 95,14 35,09 H Koszty finansowe 9 861, ,52 I Odsetki 8 998,54 II Inne 862, ,52 I Zysk (strata ) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,99 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0, ,23 I Zyski nadzwyczajne 5 443,23 II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto (I+-J) , ,76 L Podatek dochodowy 1 950, ,00 31 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

5 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,76 Główny Księgowy Anna Gęsicka Sporządzono dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wiersz Dane za rok Wyszczególnienie I. Fundusz własny na początek okresu (BO) , ,86 - korekty błędów I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach , ,86 1. Fundusz instytucji na początek okresu , , Zmiany funduszu instytucji , ,25 a. zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 amortyzacja majątku trwałego dotacje na inwestycje art. 29 ust. 3 pkt 2 b. zmniejszenie (z tytułu) , ,25 pokrycia straty , ,25 umorzenia środ. trwałych i wartości niemater. i prawnych zwrot niewykorzystanej dotacji na inwestycje 0,41 zwrot podatku VAT opłaconego z dotacji na inwestycje ,25 inne zmniejszenia 1.2 Fundusz instytucji na koniec okresu , ,61 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.5. strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 72

6 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5. Wynik netto , ,76 a) zysk netto b) strata netto , ,76 Fundusz własny na koniec okresu (BZ) , ,85 Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,85 Główny Księgowy Anna Gęsicka Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. zysk/strata netto , ,76 II. korekty razem: , ,34 1. amortyzacja , ,52 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 767, ,43 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw , ,80 6. zmiana stanu zapasów , ,93 7. zmiana stanu należności , ,64 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,28 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , inne korekty - np. Umorzenie kredytów, pożyczek, likwidacja nieumorzonych środków trwałych itp. III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) , ,58 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,47 1. zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3. z aktywów finansowych, w tym inne wpływy z aktywów finansowych 4. inne wpływy inwestycyjne , ,47 II. Wydatki , ,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,61 4. Inne wydatki inwestycyjne 31 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

7 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,14 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 95,14 35,09 2. kredyty i pożyczki 3. emisja dłużnych papierów wartościowych 4. inne wpływy finansowe 95,14 35,09 II. Wydatki , ,52 4. spłaty kredytów i pożyczek ,98 6. z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. odsetki 9. inne wydatki finansowe 862, ,52 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,43 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III) , ,01 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,01 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,90 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: , ,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania (rachunek FŚS) 2 681,20 Główny Księgowy Anna Gęsicka Sporządzono dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego dotycząca wyników badania sprawozdania finansowego za rok 2013 Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego z siedzibą w Olsztynie, ul. Głowackiego 1 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego z siedzibą w Olsztynie, ul. Głowackiego 1, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,26 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący stratę netto w wysokości ,76 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,76 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,01 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Dyrektor Warmińsko- -Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego z siedzibą w Olsztynie, ul. Głowackiego 1. Dyrektor Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego z siedzibą w Olsztynie, ul. Głowackiego 1, jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 roku, Nr 152, poz z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz, czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 74

8 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Kraków, dnia 10 maja 2014 roku. W imieniu: Biuro Audytorskie PROWIZJA Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 2474 Kluczowy Biegły Rewident Leszek Połeć Nr w rejestrze 8935 Uchwała Nr 33/429/14/II Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego z dnia 17 czerwca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie za 2013 rok Na podstawie art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie województwa (Dz. U. z 2013 roku, poz. 254 z późn. zm.), w związku z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.) uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się sprawozdanie Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie sporządzone na dzień roku, składające się z: 1) bilansu, 2) rachunku zysków i strat, 3) dodatkowych informacji i objaśnień. 2 Bilans Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie sporządzony na dzień roku wskazuje po stronie aktywów i pasywów sumę ,26 zł, słownie: pięćdziesiąt cztery miliony czterysta dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt osiem złotych dwadzieścia sześć groszy. Rachunek zysków i strat za 2013 rok zamyka się wynikiem finansowym strata netto w wysokości ,76 zł, słownie: dziewięćset osiemnaście tysięcy czterysta czterdzieści jeden złotych siedemdziesiąt sześć groszy. Wykazana w bilansie na koniec 2013 roku strata zmniejszy fundusz instytucji LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75

9 4 Wykonanie uchwały powierza się Przewodniczącemu Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego. 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Zarządu Województwa Warmińsko-Mazurskiego Jacek Protas DECYZJA Dyrektora Naczelnego Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie Olsztyn, r. Stan konta funduszu instytucji kultury na dzięń r. wynosił ,61. Zgodnie z art. 29 ustawy o organizowaniu i prowadzęniu działalności kulturalnej (Dz. U. 114, poz. 493 z 1991 r. z późniejszymi zmianami) postanawiam osiągniętą stratę bilansową w kwocie ,76, wynikającą ze sporządzonego i zatwierdzonego bilansu za rok 2013 pokryć z funduszu instytucji kultury. 76