SPRAWOZDAN I E FI NANSOWE

Transkrypt

1 SPRAWOZDAN I E FI NANSOWE Zachodniopomorskiej S poldz i elczej Kasy Oszczqd n os c i owo-kred ytowej z siedzibq w Szczecinie przy ulicy Czorsztynskiej 17 tel za rok obrotowy 201 4

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1' Zachodniopomorska Spo{dzielcza Kasa OszczgdnoSciowo - Kredytowa z siedzibq pzy ulicy Czorsztyriskiej 17, Szczecin wpisana do Rejestru pzedsiqbiorcow Knjowego Rejestru sqdowego sqdu Rejonowego w szczecinie pod numerem KRS Zachodniopomorcka SKOK prowadzi dzialalnosc popzez siec oddzia{ow na terenie wojewodzhrua zachodniopomorskiego, lubuskiego i dolnoslqskiego. Oddzialy nie sq jednostkami samobilansujqcymi sig. 2' Zachdniopomorska SKOK rozpoe.z$a dzialalnosc gg3 r. na czas nieoznaczony. 3. P zed m iotem dziala I nosci Zachod n iopomorskiej sko K jest: o $rorn?dzenie Srodkow pienigznych, udzielanie pozyczek i kredytow raryecznie dla swoich czlonkow oraz prowadzenie na ich zlecenie rozliczenfinansowych, ' posrednictwo pzy zawieraniu umow ubezpieczenia na zasadach okreslonych w ustawie z dnia 22 mala o posred n icdruie ubezpieczen iornrym. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od }14roku do roku. 5' Sprawozdanie finansowe spozqdzono przy zab2eniu kontynuowania dziataln o6ci pzez kasg ibraku okoliczno6ciwskazujqcych na zagrozeniekontynuowania dzialalnosci. 6. wokresie objgtym sprawozdaniem nie nastqpllo poeczenie z innq kasq. 7. Rachunkowo6c Zachodniopomorckiej SKOK jest oparta na zasadach okreslonych w,,polityce RachunkowoSci Zachodniopomorskiej Spoldzielczej Kasy Oszczgdnosciowe Kredytowej w Szczecinie pzyjqtej UchwaQ Zazqdu nr 14 zdnia 29 laruietnia 2014 r.,zgodnej z wymogami ustaunt o rachunkowo6ci z dnia 29 wzesnia 19% r.(zpo2nidls4ymi zmianami). Pzylgte zasady rachunkowo6ci : 7.1.Aktyrua ipasyrua wykazane w sprawozdaniu sq rarycenione zgodnie z ustawq o rachunkowosci, stosujqc reguly ceny nabycia lub koszu urrytwozenia z uulzg l gd n ien iem od p isow a ktua I izujqcych nalezno6ci, 7.2. Srodki trwate oraz wartosci niematerialne i praw'te amortyzuje siq bqdz umarza stosujqc zasady, metody i stavrki pzewidziane w pzepisach bi6nsorarych, z zastosowaniem stawek wynikajqcych z ustaury o podatku dochodowym z uuaglqdnieniem faktu, ze faktyczny okres u4ytkowania srodkow trwatych jest zblizony do wskazanych pzedzialow czasourych w ustawie podatkowej, 7.3. Rachunek zyskow i strat spozqdzany jest w wariancie por6wnawcatm, 7.4. Rachunek pzepll4ruow pieniqznych sporzqdzany jest metodq posredniq. Pzy.lqte zasady rachunkowosci sq zgodne zzakladowym Planem Kont opracowa nym ptzez Kasg Krajowq SKOK z uralzglgdnieniem specyfiki Spo{dzielczej Kasy OszczqdnoSciowo - Kredytowej. Zachodniopomorska SKOK do dnia roku ujawniala w koszach uzyskania pzychodow, r,rrydatki ponoszone na nabycie sktadnikow majqtku w dacie ich poniesienia. Od dnia 27.10'2012 z chwilq wejscia w zycie nowej Ustawy o SKOK i prowadzeniem dziatalno6ci gospodarczej, nabyty majqtek jest traktowany i rozlic,zany bilansowo i podatkowo jak srodki tnrua{e i warto6ci niematerialne i prar,vne, pzy zastosowaniu metod i stawek pzewidzianych w pzepisach bilansovvych, z zastosowaniem stawek wynikajqcych z ustarvy o podatku dochodorarym z uttzglgdnieniem faktu, ze faktyczny okres uzytkowania srodkow trwafych jest zblizony do rarskazanych pzedziaf:lw czasowych w ustawie podatkowej.

3 Zmiany Ustawy o SKOK wprowadzity zapis o mozliwosci prowadzenia dzialalno6ci gospodarczej i w konsekwencji przywrocily zagadnienia zakupu i rozliczania w czasie Srodkow trwatych i ich amortyzowania. Jednoczesnie zaliczony jednorazowo w koszty zakup majqtku na przestrzeni lat 2007 do 2012 spowodowal konieczno6c naliczenia podatku dochodowego odroczonego w czasie od jednorazowo umorzonego w tym okresie majqtku. W ramach wspolmierno6ci przychodow i koszt6w, prowizje od po2yczek udzielanych i koszty zwiqzane z udzielaniem polyczek rozliczane sq w czasie, proporcjonalnie do okresu trwania po2yczki. Odpisy aktualizujqce wartosc naleznosci z tytutu udzielonych pozyczek tworzy siq i aktualizuje wartosc, zgodnie z,,lnstrukcje wyceny zabezpieczefi i dokonywania pomniejszen podstawy odpis6w,, przyjgtq uchwalq Zarzqdu nr 8 z dnia 25 kwietnia 2014 r. Instrukcja opracowana jest zgodnie z wymogami zawartymi w Rozporzqdzeniu Ministra Finansow z dnia 25 wrze6nia 2013 t. w sprawie szczegolnych zasad rachunkowosci SKOK. Pomniejszenia podstawy mozna dokona6 w przypadku pozyczek znajdujqcych sig w statusie w sqdzie oraz zasqdzone. Z tej grupy pozyczek wyodrqbnia sig pozyczki, ktore spetniajq jednocze6nie dwa warunki:. polyczka posiada zabezpieczenie w postaci porqczenia, o podstawa maleje w wyniku dokonywanych wptat. Po2yczki spelniajqce ww. warunki uznaje siq za zabezpieczone porgczeniem podmiotu, w tym rowniez osoby fizycznej, o dobrej sytuacji ekonomiczno finansowej, co zgodnie z zapisami par. 6 ust. 5 Rozporzqdzenia stanowi podstawq do pomniejszenia podstawy odpisow o 50%. WICEPREZES ZARZADU SIEGOWY

4 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul Czorsztyiska Szczecin BILANS (w zlotych) AKTYWA 11 4t tnla?,4 t, tfri1 A AKTYWA TRWATE ,73 I dvarto5ci niematerialne i prawne ,88 tl Rzeczowe aktywa trwale , ,59 1 Srodki trwale b) c) d) e) inne Srodki trwale , , , , , , , , ,98 z Srodki tnvale w budowie 7-aliczki na Srodki truvale w budowie ill tlale2nosci dlugoterminowe Nale2noSci od czlonk6w , ,17 a) kredyty i po2yczki czlonkowskie D) nne , ,17 Wklady na fundusz stabilizacyjny , lnne IV Inwestycje dlugoterminowe , ,01 1. NieruchomoSci 2 Warto5ci niematerialne i orawne d) Dlugoterminowe aktywa finansowe 1 70 'l 70 udzialy i akcje b) dluzne papiery wartosciowe i inne papiery wartosciowe inne dlugoterminowe aktywa finansowe Lokaty w Kasie Krajowej Inne inwestycje dlugoterminowe 0,0c V Dlugoterminowe rozliczenia migdzyokresowe , ,00 1 Aktywa z tytulu odroczonego podatku dochodowego ,0C ,00 2 lnne rozliczenia migdzyokresowe 1t3

5 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul Czorsztyhska Szczecin AKTYWA 't4 3't B AKTYWA OBROTOWE , I Zapasy tl Nale2noSci kr6tkoterminowe 't94.'t7 1 \aleznosci od czlonkow , ,9! h\ kredyty i pozyczki czlonkowskie Inne , , ,3r ,6( 2 Z tytulu dostaw i uslug, o okresie splaty: '128,0 a) b) gg 12 mlegagy )oryzej 12 miesiqcy , ,2( t Z Mulu podatk6w, dotacji, cel, ubezpieczei i innych Swiadczen 230,44 00c 4 )ochodzone na drodze sqdowej 'l ,7C nne , ,44 nale2nosci w p!v/ierniczym przelewie b) r ozhczenia pien iq2ne i rozrach u n k i zleceri platn iczycn , ,35 c) oozostale , ,09 ill Inwestycje kr6tkotermi nowe ,', Kr6tkoterminowe aktywa finansowe , ,31 b) el o) , , , , , okaty w Kasie Krajowej ,8S I ,23 I nne inwestycje kr6tkoterminowe 00c IV Kr6tkoterminowe rozliczenia miqdzyokresowe , ,32 AKTYWA RAZEM , , , *t4 o"t/- 2t3

6 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul Czorsztyriska Szczecin PASYWA A FUNDUSZE WTASNE , ,93 Fundusz udzialowy ,00 tl Nale2ne wplaty na fundusz udzialowy (wietto6e uienrnal ,'13 ltl Fundusz zasobowy ,44 IV Fundusz z aktualizacji wyceny V Pozostale fundusze VI Zysk (strata) z lat ubieglych 0,0( ,21 vtl Zysk (strata) netto vill Odpisy z zysku netto w ciqgu roku obrotowego (wielkosc ujemna) B zobowta4anta I REZERWY NA ZOBOWIAZANTA , ,93 Rezerwy na zobowiqzania s-26 Rezerwa z tytulu odroczonego podat C Rezerwa na Swiadczenia emerytalne i podobne 33,0c 33.0( J a) dlugoterminowe b) kr6tkoterminowe a) 0) Pozostale rezerwy llugoterminowe <r6tkoterminowe , , tl ZobowiEzania dlugoterminowe S 4't y'vobec czlonk6w , ,96 a) 0) , , ,17 (redyty i po2yczki ( 4 nne nne zobowiazania finansowe 0.0( 00( ( ill Zobowiqzania kr6tkoterminowe , Wobec czlonkow ,7C?) depozyty czlonkowskje , ,91 b) inne z Kredyty i po2yczki 00c Inne zobowiezania finansowe 4 '197,93 00c a) rozliczenia pieniq2ne i rozrachunki 4eceri platniczyctl b) pozostale zobowiqzania fi nansowe 4 197, tytulu dostaw, uslug, o okresie wymagalnosci: ,48 85'126.6'l Jo 12 miesigcy t 8g ni )eryzei!q,61 12 miesiecy nnr nnn Zaliczki oltzymane na dostawy 00( A a Mulu podatk6w, cel. ubezpieczen i innych Swiadczen C Z tytulu wynagrodzeri 00( 8 nne ( 80 't41.87 IV Fundusze specjalne V Rozliczenia miqdzyokresowe , Dlugoterminowe ? Krotkoterminowe PASYWA RAZEM , Wspolczynnik wyplacalno5ci Pozycje pozabilansowe L Zobowiqzania warunkowe udzielone i otrzymane 1 Zobowiqzania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne 2 Zobowiqzania otrzymane a) finansowe b) gwarancyjne lf. Wartosi udzielonych i otrzymanych zabezpieczen prawnych i rzeczowych lll. Pozostale 5,52Yo , , , , ,73 Szczecin, dnia roru WY ka Ren PREZES ZAP"ZADU IIan ska

7 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul. Czorsztyiska Szczecin Sprawozdanie finansowe za rok zakoiczony dnia 31 grudnia 2014 roku Zestawienie zmian w funduszu wlasnym Zestawienie zmian w funduszu wlasnym ( w zlotvch I Rok zakohczony dnia 31 grudnia 2014 Rok zakoiczony dnia 31 grudnia Nalezne wplaty ntlulqqsz rld4lqlowy na poczqte! qlqeq 21 Zmiana nalg4ryt wptatna!u1!q31d4qql9yvy a) zwigkszenie (z tytutu) - zadeklarowane a nie wniesione ulziaty b) zmniejszenie (z tytulu) - wniesione udzialy 2 2 Nale2ne wplaty na fundusz udzialowy na koniec okresu 3 Fundusz zasobowy na poczqtek okresu 3 1 Zmiany funduszu zasobowegg a) zwigkszenie (z tytulu) - wplat wpisowego - nadwy2ki bilansowej b) zmniejszenie (z tytulu) - pokrycia straty 3 2 Fundusz zasobowy na koniec okresu 4, Fundusz z aktualizacji lvycerly!? poczelek okrgqq - zmiany przyjqtych zasad (polityki) rachunkowosci 4 1. Zniany funduszu z aktualizacji wyceny a) zwiqkszenie (z tytulu) b) zmniejszenie (z tytulu) 4 2 Fundusz z aktualizacii wvcenv na koniec okresu , , , , , , , , , , , , , , , , ,' , , , , , , ,82 I708, , , , , , , , , , , , , , , ,50 / , , , , , , ,96 1Wet _s,44 1t2

8 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul. Czorsztyrlska 17 7'1.201 Szczecin Sprawozdanie finansowe za rok zakodczony dnia 31 grudnia 2014 roku Zestawienie zmian w funduszu wlasnym Zestawienie zmian w funduszu wlasnym Rok zakoriczony dnia 31 grudnia 2014 Rok zakoiczony dnia 31 grudnia 2013 ( w zlotych ) 0,0! o,qo o,oo 1s8 qq6, , , ,21,Bg uasi usow,57 0"00 g +t oooz,og ,08 'r98 336,2'l , , i35, Szczecin, dnia roku 0wY 2t2

9 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul Czorsztyiska Szczecin 't3 ( w zlotych) A P rzy chody z dziala Ino6c i podstawowej i A7 00 _1?u?q49pt 3leq 023,Q-q , ?q8l ! B Koszty dzialalnosci operacyjnej tl ill LV V v! y!l vill , , , , , , , , , ,74! q ,0a , , , , , , IX X c /Vynik z dzialalno6ci podstawowej, /v rym: - wynik z tytulu odsetek - wynik z tytulu prowizji i oplat ,5: Ot , ,18 D Pozostale przychody operacyine 'l 71'l 723,1X ,0c 228,76 tl 0,0c ill 1 n,94 4q af ,17 IV , E Pozostale koszty operacyjne 27',tg 588.7A I ir til Strata ze zbycia niefinalsowycfr ak Cdpisy z tytulu aktualizacji wartosci kredyt6w, pozyczek i innych aktyw6w Inne koszty operacyjne 601,42 0,0t 't,O9 1 1Aq 1.ee?t 't , : F Wynik z dzialalnosci operacyjnej, w wm: , r62nica z aktualizacji wartosci kreoytow, poiyczex i rnnycn-try*o* , G Przychody z operacji finansowych : , ,49 tl ,76 ril ,93 iv , H Koszty operacji finansowych : tl ill IV Rachunek zyskow i strat za okres od do r. (wariant porownawczy) 4 25't, , ,48 I Wynik operacji finansowych I ,75 J Zysk (strata) z dzialalnosci gospodarczei i K Wynik operacji nadzwyczajlych 0,0( yski nadzwyczaine 246.0C 2 068,5( Straty nadzwyczajne -246.OC -9UU,UT L Zysk (strata) brutto a M fodatek dochodowy s O( w tym: podatek bie2qcy 9't6 621, ,0( podatek odrociony ( N Pozostale obowiqzkowe zmniejszenia zysku (zwigkszenia stratvl 0, o Zysk (strata) netto Szczecin, dnia roku WICEPR ZES

10 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul, czorsztyiska Szczecin Sprawozdanie finansowe za rok zakonczony dnia 3,1 grudnia 2014 roku Rachunek (metoda Rachunek przeplyw6w pieniqinych (metoda posrednia) (w zlotych) Rok zakoficzony dnia 31 grudnia 2014 Rok zakoriczony dnia 31 grudnia , , , ,25 601, , , , , , , , , ,92-226, I o , ,22 I , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,11 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiezanych b) w pozostatych jednostkach - nabycie aktywow finansowych - udzielone po2yczki dlugoterminowe 4. lnne wydatki rnwestycyjne lll. Pzeplywy pienieine netto z dzialalno6ci inwestvcvinei {l.ll) , , , , , , , , t2

11 ZACHODNIOPOMORSKA SKOK ul. Czorsztyriska Szczecin Sprawozdanie finansowe za rok zakoriczony dnia 3.1 grudnia 2014 roku HachuneK przeplywow pienieinych (metoda posr Rachunek przeplyw6wpieniqinych (metoda posrednia) (w zlotych) Rok zakoriczony dnia 31 grudnia 2014 Rok zakoficzony dnia 31 grudnia , , , , , , , , , , , , , , , , , ,84 Szczecin, dnia roku '4,AP'ZADU alinoruska 2t2