SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE MEDIACAP SA ZA 2013

Transkrypt

1 RAPORT SPRAWOZDANIE 2010 FINANSOWE SKONSOLIDOWANE MEDIACAP SA ZA MEDIACAP SA

2

3 SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU 43 IV. OPINIA I RAPORT AUDYTORA DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MEDIACAP SA ZA MEDIACAP SA

4 1. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa, adres siedziby, podstawowy przedmiot działalności oraz nr w rejestrze sądowym jednostki dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej MEDIACAP ( Grupa, Grupa Kapitałowa ) jest spółka MEDIACAP SA ( Spółka ). Kraj siedziby: Polska Siedziba Spółki: Warszawa Forma prawna: Spółka akcyjna Przepisy prawa: Prawo polskie, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych Adres siedziby: ul. Francuska 37, Warszawa Numery telekomunikacyjne: tel Poczta elektroniczna: office@mediacap.pl Strona internetowa: REGON: NIP: Spółka jest zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Przedmiotem działalności spółki jest działalność agencji reklamowych. 2. Wykaz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, których dane objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów działalności, udziału posiadanego przez Grupę dominującą lub znaczącego inwestora w kapitale (funduszu) podstawowym tych jednostek oraz udziału w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różna od udziału w kapitale (funduszu) podstawowym Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. ul. Goraszewska 23, Warszawa Przedmiot działalności działalność agencji reklamowych MEDIACAP SA posiada 75% udziałów Spółki. Spółka konsolidowana jest metoda pełną. 4 MEDIACAP SA

5 Grupa IQS Sp. z o.o. ul. Francuska 37, Warszawa Przedmiot działalności działalność agencji badawczych MEDIACAP SA posiada 53% udziałów Spółki. Spółka konsolidowana jest metoda pełną. 3. Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek ze wskazaniem nazw (firm) i siedzib, w których jednostki powiązane posiadają mniej niż 20% udziałów (akcji) z podaniem wysokości kapitału (funduszu) podstawowego tych jednostek, udziału w tym kapitale (funduszu) oraz udziału w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różna od udziału w kapitale (funduszu) podstawowym i wyniku finansowym netto za ostatni rok obrotowy. Nie dotyczy. 4. Wykaz jednostek podporządkowanych wyłączonych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z podaniem podstawy prawnej. Nie dotyczy. 5. Wskazanie czasu trwania działania jednostek powiązanych Czas trwania działalności jednostek powiązanych jest nieograniczony. 6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Okres jaki obejmuje konsolidacja: do wraz z danymi porównawczymi za Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. konsolidacja za okres Grupa IQS Sp. z o.o. konsolidacja za okres Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawo- zdania finansowe. Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie zawierają łącznych danych. W skład jednostek powiązanych nie wchodzą inne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdań finansowych. 5 MEDIACAP SA

6 8. Założenie kontynuacji działalności: Sprawozdania finansowe jednostek powiązanych wchodzących w skład sprawozdania skonsolidowanego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją znane Zarządowi jednostek powiązanych, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki powiązane. 9. Wskazanie o sprawozdaniach sporządzonych po połączeniu spółek Na podstawie umowy z dnia spółka MEDIACAP SA nabyła od Scholz & Friends Group GmbH 75 udziałów spółki Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o., tym samym obejmując 75% kapitału zakładowego i jednocześnie rozpoznając kontrolę. Na podstawie umowy z dnia Spółka MEDIACAP SA nabyła od osoby fizycznej 53 udziały Spółki Grupa IQS Sp. z o.o., tym samym obejmując 53% kapitału zakładowego i jednocześnie rozpoczynając kontrolę. 10. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego a. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10% Urządzenia techniczne i maszyny (komputery) 30% Urządzenia techniczne 10% i 18% Środki transportu 20% Pozostałe środki trwałe 20% Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: Licencje 50% Środki trwałe w budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane. Środki trwałe o wartości poniżej 3.50 PLN a zarazem o wartości powyżej 1 50 PLN netto są zaliczane do niskocennych środków trwałych i są umarzane jednorazowo w miesiącu zakupu i przyjęciu tych środków do użytkowania. Składniki majątku o wartości poniżej 1 50 PLN netto są zaliczane bezpośrednio w koszty materiałów. 6 MEDIACAP SA

7 b. Należności Należności wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w kwocie netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. c. Aktywa pieniężne Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych i walut obcych. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. d. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Koszty stanowiące różnicę pomiędzy niższą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyższą kwota zobowiązania zapłaty za nie odpisywane są w koszty finansowe w równych ratach, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie. e. Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. f. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. 7 MEDIACAP SA

8 Rezerwy tworzone są na: Pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego; Przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacyjne pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań. g. Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wykazywane są według wartości godziwej. h. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: Ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny, Z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 8 MEDIACAP SA

9 i. Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczących operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszą się również na kapitał własny. j. Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie wydania towaru lub wykonaniu usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Ceny sprzedaży ustalane są na podstawie zaakceptowanych kosztorysów. k. Wartość firmy Wartość firmy powstaje z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej i stanowi nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy podlega amortyzacji w okresie 10 lat. 9 MEDIACAP SA

10 11. Zmiany zasad rachunkowości dokonane w 2013 roku W 2013 nie dokonano zmian zasad rachunkowości. 12. Kryteria stosowanych wyłączeń jednostek podporządkowanych Nie dotyczy. Warszawa, 28 marca 2014 Podpis osoby sporządzającej wprowadzenie: Anna Sulik Główna Księgowa Podpisy Członków Zarządu Grupy Kapitałowej: Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska 10 MEDIACAP SA

11 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2013 AKTYWA Aktywa Bilans na dzień Bilans na dzień Bilans na dzień A. AKTYWA TRWAŁE , ,88 I. Wartości niematerialne i prawne , ,23 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,23 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Wartość firmy jednostek podprządkowanych , ,09 1. Wartość firmy - jednostki zależne , ,09 2. Wartość firmy - jednostki współzależne 3. Wartość firmy - jednostki stowarzyszone III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,21 1. Środki trwałe , ,21 a) Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,16 c) Urządzenia techniczne i maszyny , ,71 d) Środki transportu , ,78 e) Inne środki trwałe 3 092, ,56 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie IV. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek V. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 11 MEDIACAP SA

12 Aktywa Bilans na dzień Bilans na dzień b) w pozostałych jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inwestycje długoterminowe VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,35 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,35 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,05 I. Zapasy , ,09 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary ,09 5. Zaliczki na dostawy ,00 II. Należności krótkoterminowe , ,09 1. Nalezności od jednostek powiązancyh , ,04 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: , ,04 - do 12 miesięcy , ,04 - powyżej 12 miesięc b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,05 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: , ,54 - do 12 miesięcy , ,54 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,02 c) inne , ,49 d) dochodzone na drodze sądowej 12 MEDIACAP SA

13 Aktywa Bilans na dzień Bilans na dzień III. Inwestycje krótkoterminowe , ,74 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,74 a) w jednostkach zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,74 - środki pieniężne w kasie i na rachunku , ,36 - inne środki pieniężne 417, ,38 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,13 RAZEM AKTYWA , ,93 Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 r. Sprawozdanie sporządziła: Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu 13 MEDIACAP SA

14 PASYWA Bilans na dzień Bilans na dzień A. Kapitał ( fundusz ) własny , ,28 I. Kapitał podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy III. Udziały ( akcje ) własne , ,90 IV. Kapitał ( fundusz ) zapasowy , ,80 V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały ( fundusze ) rezerwowe VII. Różnice kursowe z przeliczenia 1. Dodatnie róznice kursowe 2. Ujemne róznice kursowe VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,71 IX. Zysk ( strata ) netto , ,09 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. Kapitały mniejszosci , ,02 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych I. Ujemna wartość firmy- jednostki zależne II. Ujemna wartość firmy - jednostki współzależne III. Ujemna wartość firmy - jednostki stowarzyszone D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,63 I. Rezerwy na zobowiązania , ,38 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5, ,79 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,75 - długoterminowa - krótkoterminowa , ,75 3. Pozostałe rezerwy , ,84 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,84 II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 14 MEDIACAP SA

15 Pasywa Bilans na dzień Bilans na dzień III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,90 1. Wobec jednostek powiązanych , ,88 a) z tytulu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,18 - do 12 miesięcy , ,18 - powyżej 12 miesięcy b) inne ,70 2. Wobec pozostałych jednostek , ,59 a) kredyty i pożyczki ,82 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 5 717,97 d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,58 - do 12 miesięcy , ,58 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,58 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,82 h) z tytułu wynagrodzeń 186, ,68 i) inne , ,93 3. Fundusze specjalne , ,43 IV. Rozliczenia międzyokresowe ,35 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,35 - długoterminowe - krótkoterminowe ,35 Razem pasywa , ,93 Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 Sprawozdanie sporządziła: Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu 15 MEDIACAP SA

16 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RZiS za okres RZiS za okres A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,67 - od jednostek powiązanych , ,51 Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,67 Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,03 Amortyzacja , ,83 Zużycie materiałów i energii , ,40 Usługi obce , ,43 Podatki i opłaty, w tym: , ,96 - podatek akcyzowy 3 747,66 Wynagrodzenia , ,18 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,91 Pozostałe koszty rodzajowe , ,44 Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,88 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C D E) , ,64 G. Pozostałe przychody operacyjne , ,32 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,35 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,97 H. Pozostałe koszty operacyjne , ,98 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 104, ,49 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , III. Inne koszty operacyjne , ,49 I. Zysk(strata) z działalności operacyjnej (F+G H) , ,98 J. Przychody finansowe , ,98 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,84 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 1 366,16 28,14 16 MEDIACAP SA

17 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RZiS za okres RZiS za okres K. Koszty finansowe , ,25 I. Odsetki, w tym: , ,93 dla jednostek powiązanych 1 902,40 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,32 L. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych M. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J K+/ L) , ,71 N. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (N.I. N.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne O. Odpis wartości firmy , ,72 I. Odpis wartości firmy jednostki zależne , ,72 II. Odpis wartości firmy jednostki współzależne III. Odpis wartości firmy jednostki stowarzyszone P. Odpis ujemnej wartości firmy I. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki zależne II. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki współzależne III. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki stowarzyszone Q. Zysk (strata) brutto (M+/ N O+P) , ,99 R. Podatek dochodowy , ,35 I. część bieżąca , ,00 II. część odroczona 2 054,35 S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiekszenia straty) T. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności U. (Zyski) straty mniejszości , ,55 W. Zysk (strata) netto (Q-R-S+/ T+/ U) , ,09 Miejscowość: Warszawa, 28 marca 2014 Sprawozdanie sporządziła: Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu 17 MEDIACAP SA

18 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) Za okres Za okres PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) netto , ,09 Korekty razem , ,42 Zysk (strata) mniejszości , ,55 Udział w zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja, w tym: , ,55 odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych , ,72 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 8 984, ,92 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 8 264, ,86 Zmiana stanu rezerw 1 071, ,46 Zmiana stanu zapasów , ,09 Zmiana stanu należności , ,03 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,76 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,98 Inne korekty ,14 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I+/-II) , ,67 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy , ,02 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,69 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym ,47 176,33 a) w jednostkach powiązanych ,47 b) w pozostałych jednostkach 176,33 - zbycia aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 176,33 -inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki , ,72 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,22 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach -nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne ,50 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) , ,70 18 MEDIACAP SA

19 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy , ,60 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 9 671, ,25 Pozostałe wpływy ( otrzymane dotacje i granty) ,35 Wydatki , ,37 Nabycia udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpływy na rzecz właścicieli ,78 Inne, niż wypłaty na rzecz własności, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek , ,82 Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,45 Odsetki ,31-44,67 Inne wydatki finansowe ,65 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) , ,77 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,20 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH , ,73 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,01 ŚRODKI PIENIĘŻNE ZWIĄZANE Z NABYCIEM JEDNOSTKI ZALEŻNEJ ,59 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/- D) , ,74 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Miejscowość: Warszawa,28 marca 2014 r. Sprawozdanie sporządziła: Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu 19 MEDIACAP SA

20 Lp. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Za okres od do od do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,08 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,08 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , a) b) Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia akcji 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. a) b) Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu , , a) b) Zmiana udziałów (akcji) własnych zwiększenie (z tytułu) - akcje przeznaczone do sprzedaży - akcje przeznaczone do umorzenia zmniejszenie (z tytułu) - skup akcji własnych 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu , ,90 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , a) b) Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - rozwiązanie rezerwy na pod.odrocz. z tyt. kosztów NC zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku/wypłata dywidendy - pokrycie straty z skup akcji własnych , , , , , , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym: , ,80 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5a a) b) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu po zmianie zasad rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) - zmiany cen rynkowych akcji - wyceny bilansowej zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych - wyceny bilansowej 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. a) b) Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie (z tytułu) - dopłaty wspólników zmniejszenie (z tytułu) - zwrotu dopłat wspólników 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , a) b) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie (z tytułu) - wypłata dywidendy z zysku lat ubiegłych - MEDIACAP SA - przeniesienie zysku do kap. zapasowego Quant wyniku za okres zakończony , , , , , , , , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 1 325, ,86 20 MEDIACAP SA

21 Lp. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM Za okres od do od do a) b) Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych , , , , , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , ,71 8. a) b) c) Wynik netto Zysk netto Strata netto Odpisy z zysku , , , ,09 II. a) b) c) d) e) Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) a) Wypłata dywidendy b) Przekazanie na kapitał zapasowy c) Przekazanie na kapitał rezerwowy d) Pokrycie straty za lata ubiegłe e) Przekazanie na wewnętrzny fundusz celowy , ,28 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,28 Miejscowość: Warszawa,28 marca 2014 r. Sprawozdanie sporządziła: Anna Sulik Jacek Olechowski Edyta Gurazdowska Główna Księgowa Prezes Zarządu Członek Zarządu 21 MEDIACAP SA

22 Grupa kapitałowa MEDIACAP 3. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRA- WOZDANIA FINANSOWEGO Dodatkowe informacje część I: Dane o strukturze własności kapitału podstawowego jednostki dominującej Lp. Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów) Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji (udziałów) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału 1 Seria A ,05 gotówka 2 Seria B ,05 gotówka Kapitał razem x ,05 x Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji na MEDIACAP SA Akcjonariusz / Udziałowiec Liczba udziałów/akcji Wartość udziałów/akcji Udział% Posella Limited ,50 44,98% Frinanti Limited , ,75 7,03% Versalin Limited , ,10 8,59% mwealth Management SA , ,70 6,23% Pozostali (poniżej 5% ogólnej liczby głosów na WZA) , ,95 33,17% Razem ,00 100% Udziały w innych jednostkach: Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. Udziałowiec Liczba udziałów Wartość udziałów Udział% MEDIACAP SA 75, ,00% Scholz & Friends Group GmbH 25, ,00% RAZEM % Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na Grupa IQS Sp. z o.o. Udziałowiec Liczba udziałów Wartość udziałów Udział% MEDIACAP SA 53, ,00% Mieczysław Tadeusz Wójcik 26, ,00% Alina Katarzyna Lempa 11, ,00% Piotr Jacek Firkowski % Razem % 22 MEDIACAP SA

23 2. Wartość firmy Scholz & Friends Warszawa Sp. z o.o. cena nabycia udziałów ,71 zmniejszenie ceny nabycia -60 korekta ceny nabycia udzialow ,10 wartość godziwa aktywów netto na moment nabycia ,54 przejęty udział w aktywach netto ,41 dodatnia wartość firmy ,02 odpis amortyzacyjny w ,43 odpis amortyzacyjny w ,11 odpis amortyzacyjny w ,11 odpis amortyzacyjny w ,27 Wartość firmy na ,09 Na podstawie uchwały Zarządu MEDIACAP SA z dnia odpisów amortyzacyjnych dotyczących wartości firmy dokonuje się w okresie 10 letnim. Grupa IQS Sp. z o.o. Cena nabycia udziałów Zwiększenie ceny nabycia Zmniejszenia ceny nabycia - Wartość godziwa aktywów netto na moment nabcyia ,70 Przejęty udział w aktywach netto ,56 Dodatnia wartość firmy ,44 Odpis amortyzacyjny dokonany w 2013 roku 1 982,78 Wartość firmy na ,66 3. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2013 rok obejmowało 12 miesięcy. Dane są porównywalne. 4. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a nie są uwzględnione w tym sprawozdaniu Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, których nie ujęto, a których ujęcia należało dokonać w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. 23 MEDIACAP SA

24 5. Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, których ujęcia należało dokonać w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. 24 MEDIACAP SA

25 6. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych 1.1 AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne i prawne Nota nr 1: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto B.Z , , ,06 Zwiększenia w tym: - nabycie jednostki zależnej - przemieszczenie - darowizna - aport - inne , , , , , ,06 Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - przemieszczenie - darowizna - aport - korekta ceny nabycia S&F - inne , , , ,10 B.Z , , ,02 Umorzenie B.Z , , ,13 Zwiększenia w tym: - amortyzacja - nabycie jednostki zależnej - inne , , , , , , , ,77 Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - przemieszczenie - likwidacja B.Z , , ,70 Odpisy aktualizujące B.Z Zwiększenia w tym: Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie - wykorzystanie - B.Z Wartość netto B.Z , , ,93 B.Z , , ,32 25 MEDIACAP SA

26 1.2 AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Nota nr 2: Zmiana stanu środków trwałych Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto B.Z , , , , ,41 Zwiększenia w tym: - ze środków trwałych w budowie - zakup - nabycie spółki zależnej - darowizna - aport - ujawnienia - inne , , , , , , , , , , , , ,59 Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - nabycie jednostki zależnej - darowizna - aport - likwidacja - inne , , , , , , , , ,79 243,09 243, , , , ,03 B.Z , , , , ,64 Umorzenie B.Z , , , , ,62 Zwiększenia w tym: - amortyzacja - nabycie jednostki zależnej - inne , , , , , , , , , , , , , , ,83 Zmniejszenia w tym: - sprzedaż - likwidacja - nabycie jednostki zależnej - inne , , , , , , , ,35 243,09 243, , , , ,53 B.Z , , , , ,54 Odpisy aktualizujące B.Z Zwiększenia w tym: - nabycie jednostki zależnej , , , ,89 Zmniejszenia w tym: - rozwiązanie - wykorzystanie - B.Z , ,89 Wartość netto B.Z , , , , ,79 B.Z , , , , ,21 Nota nr 3: Wartość netto amortyzowanych przez Grupę Kapitałową środków trwałych, używanych na podstawie umów leasingu finansowego B.Z B.Z Wyszczególnienie leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu ,26 Inne środki trwałe Razem ,26 26 MEDIACAP SA

27 7. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przez jednostki powiązane Jednostki powiązane nie posiadają gruntów użytkowanych wieczyście. 8. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów Jednostki powiązane nie posiadają ww. środków trwałych. Wartość netto amortyzowanych przez Grupę środków trwałych, używanych na podstawie umów leasingu finansowego zawiera nota nr Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Jednostki powiązane nie posiadają prawa własności do budynków i budowli. Zobowiązania spółek wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie wystąpiły. 10. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Nota nr 4: Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne krótkoterminowe Wyszczególnienie Na nagrody jubileuszowe Na odprawy emerytalne Na urlopy wypoczynkowe Inne Razem B.Z , ,28 Nabycie jednostki zależnej , ,84 Zwiększenia , ,20 Wykorzystanie Rozwiązanie , ,57 B.Z , ,75 Nota nr 5: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Wyszczególnienie Pozostałe Razem B.Z , ,64 Nabycie jednostki zależnej , ,04 Zwiększenia , ,28 Wykorzystanie , ,25 Rozwiązanie , ,83 B.Z , ,88 Rezerwy utworzone zostały na koszty pewne roku obrotowego MEDIACAP SA

28 11. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. 2.1 AKTYWA OBROTOWE - Należności krótkoterminowe Nota nr 6: Należności krótkoterminowe Stan na Stan na Wyszczególnienia wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1. Od jednostek powiązanych , , , ,04 a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: , , , ,04 - do 12 miesięcy , , , ,04 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w tym: , , , , , ,05 a) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: , , , , , ,54 - do 12 miesięcy , , , , , ,54 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , , , ,02 c) inne , , , ,49 d) dochodzone na drodze sądowej 4 477, ,81 RAZEM , , , , , ,09 Nota nr 7: Należności krótkoterminowe według wieku na Należności przeterminowane w dniach (wg terminów płatności) Wyszczególnienia Należności bieżące powyżej 360 Razem od jednostek powiązanych: Z tytułu dostaw i usług (brutto) , , , , ,04 Z tytułu dostaw i usług (odpisy) Z tytułu dostaw i usług (netto) , , , , ,04 Pozostałe (brutto) Pozostałe (odpisy) Pozostałe (netto) od pozostałych jednostek: Z tytułu dostaw i usług (brutto) , , , , , ,76 Z tytułu dostaw i usług (odpisy) , ,22 Z tytułu dostaw i usług (netto) , , , , , ,54 Dochodzone na drodze sądowej (brutto) 4 477, ,81 Dochodzone na drodze sądowej (odpisy) 4 477, ,81 Dochodzone na drodze sądowej (netto) Pozostałe (brutto) , , , , , ,51 Pozostałe (odpisy) Pozostałe (netto) , , , , , ,51 28 MEDIACAP SA

29 Nota nr 8: Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe (wg tytułów należności) Opisy aktualizujące Wyszczególnienia należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych pozostałe należności od jednostek powiązanych należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek pozostałe należności od jednostek pozostałych należności dochodzone na drodze sądowej od jednostek pozostałych Razem B.Z , ,22 Zwiększenia w tym: , ,81 - z działalności operacyjnej ,81 - z działalności finansowej - przemieszczenia Zmniejszenia: Rozwiązanie w tym: - z działalności operacyjnej - z działalności finansowej Wykorzystanie Przemieszczenia B.Z , , , Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty: Nota nr 9: Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych Wyszczególnienie Stan na Stan na Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , a) Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytułu) - rozwiązanie rezerwy na pod.odrocz. z tyt. kosztów NC - MEDIACAP SA - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) , , , ,36 b) zmniejszenie (z tytułu) - wypłata dywidendy - MEDIACAP SA - skup akcji własnych - pokrycie straty z 2009 r - MEDIACAP SA , , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,80 Wyszczególnienie Stan na Stan na Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 1.1 a) Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 1.2 Stan kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 29 MEDIACAP SA

30 Wyszczególnienie Stan na Stan na Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 1.1 a) b) Zmiany pozostałych kapitałów (funduszu) rezerwowych zwiększenie (z tytułu) - dopłaty wspólników zmniejszenie (z tytułu) 1.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Nota nr 10: Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy w jednostce dominującej Lp. Wyszczególnienie Wartość I Zysk / strata netto II Podział zysku / pokrycie straty ,52 1 wpłata na kapitał zapasowy ,52 2 III Nie podzielony zysk / nie pokryta strata 30 MEDIACAP SA

31 12. Podział zobowiązań krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym okresie spłaty: Nota nr 11: Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych Wyszczególnienie B.Z B.Z Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane do 90 dni dni dni powyżej 360 dni Z tytułu dostaw i usług, w tym: , , , , ,39 - do 12 miesięcy , , , , ,39 - powyżej 12 miesiecy Inne , ,70 - pozyczki otrzymane , ,70 - z tytułu zakupu udziałów Razem , , , , ,39 Nota nr 12: Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Wyszczególnienie B.Z B.Z Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane do 90 dni dni dni powyżej 360 dni Kredyty i pożyczki ,82 - kredyt w rachunku PeKaO SA ,82 Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe 5 717,97 - zobowiązania w tyt. leasing 5 717,97 Z tytułu dostaw i usług: , , , , , , ,00 - do 12 miesięcy , , , , , , ,00 - powyżej 12 miesięcy Zaliczki otrzymane na dostawy , , ,58 - zaliczki otrzymane od Klientów , , ,58 Zobowiązania wekslowe Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych , , , ,00 - z tyt. PIT , , ,00 - z tyt. ZUS , , ,02 - z tyt. VAT , ,80 - z tyt.cit , , ,00 - z tyt. PCC 5 001, ,00 Z tytułu wynagrodzeń 186, , , , ,91 - nie wypłacone wynagrodzenia 186, , , , ,91 Inne , , ,32 1, ,61 - kaucje ,91 88,00 88,00 - pozostałe 6 142, , ,32 1, ,61 - zw.z transakcja nabycia grupy IQS Sp.z o.o , ,00 Razem , , , , , , ,52 31 MEDIACAP SA

32 14. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostek powiązanych Jednostki powiązane nie zaciągnęły zobowiązań zabezpieczonych na majątku własnym 15. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostki powiązane gwarancje i poręczenia, także wekslowe Jednostki powiązane nie posiadają zobowiązań warunkowych. 16. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Nota nr 13: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego B.Z B.Z Tytuł zdarzenia kwota ujemnej różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywów kwota ujemnej różnicy przejściowej stawka podatku odroczonego kwota aktywów - od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy bieżącego roku 1) Strata podatkowa za 2009 r - MEDIACAP SA ,72 19% 6 291,00 19% 2) Strata podatkowa za 2010 r - MEDIACAP SA ,83 19% ,00 19% 3) Ujemne różnice przejściowe w roku obrachunkowym ,77 19% , ,30 19% ,35 4) Strata podatkowa za r - Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o ,47 19% ) Strata podatkowa za 2010 r - Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o ,18 19% , ,18 19% ,00 6) Strata podatkowa za 2012 r - SUNMAX Sp. z o.o ,66 19% ,00 RAZEM ,50 x , ,61 x ,35 Odpis aktualizacyjny na aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1) Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. 19% 19% ,00 2)SUNMAX Sp. z o.o. 19% 19% ,00 RAZEM x x ,00 OGÓŁEM , ,35 Odpis aktualizacyjny związany z brakiem możliwości wykorzystania straty Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. z 2009 oraz części straty z 2010 do wysokości szacowanych przez Zarząd Spółki wyników podatkowych w latach Nota nr 14: Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów B.Z B.Z Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 3 959, ,13 Przychody roku bieżącego Opłacone z góry prenumeraty, domeny, składki członkowskie 2 715, ,28 Koszty przyszłych okresów (projektowe i licencje) , ,39 Pozostałe 689, ,72 Odsteki naliczone ,61 Razem , ,13 32 MEDIACAP SA

33 Nota nr 15: Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wyszczególnienie B.Z B.Z Ujemna wartość firmy B.Z / Zwiększenia, w tym: Zmniejszenia, w tym: B.Z / Inne rozliczenia międzyokresowe 1. Długoterminowe a. Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych) b. Otrzymane nieodpłatnie środki trwałe w budowie, środki trwałe, wartości niematerialne i prawne c. Opłacone z góry, nie wykonane świadczenia d. Pozostałe 2. Krótkoterminowe ,35 a. Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych ,35 b. Otrzymane nieodpłatnie środki trwałe w budowie, środki trwałe, wartości niematerialne i prawne c. Zaliczki na poczet przyszłych dostaw d. Pozostałe RAZEM ,35 OGÓŁEM ,35 Nota nr 16: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne oraz struktura środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych Środki pienięzne i inne aktywa pieniężne Stan na Stan na Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: , ,36 a) Kasa PLN - MEDIACAP SA b) Rachunki w bankach MEDIACAP SA c) Kasa PLN - Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. d) Rachunki w bankach Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. e) Kasa PLN - Grupa IQS Sp. z o.o. f) Rachunki w bankach Grupa IQS Sp.z o.o , , , , , ,51 2. Inne środki pieniężne: 417, ,38 a) Środki pieniężne w drodze MEDIACAP SA b) Środki pieniężne w drodze Scholz&Friends Warszawa Sp. z o.o. 247,80 169, ,13 248,25 3. Inne aktywa pieniężne: a) b) nie zaliczone do środków pieniężnych w rozumieniu rachunku przepływów pieniężnych 4. Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych 5. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych ( c+4) , ,74 a) b) Dodatkowe informacje część II: 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia nie objęte konsolidacją. 33 MEDIACAP SA