GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2010 ROKU DO 31 GRUDNIA 2010 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2010 ROKU DO 31 GRUDNIA 2010 ROKU PABIANICE

2

3 SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANY BILANS... 1 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Znaczące zdarzenia i transakcje Zysk na akcję Sezonowość działalności Segmenty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Odpisy aktualizujące wartość aktywów Kapitał podstawowy Dywidendy Emisja i wykup papierów dłużnych Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) Rezerwy Zobowiązania warunkowe Połączenia jednostek gospodarczych Działalność zaniechana Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po dniu bilansowym Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) Zatwierdzenie do publikacji... 25

4 SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne 8 26 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - Inwestycje w jednostkach zależnych - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - Należności i pożyczki - Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 0 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów o usługę budowlaną - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki 13 Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - Aktywa obrotowe Aktywa razem

5 SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.) Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje własne (-) - (665) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych - - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe zobowiązania - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe - Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT /dane za 12 miesięcy/ Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów /w tym usług/ Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów /w tym usług/ Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym 192 3

7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT /dane za 3 miesiące/ Działalność kontynuowana od do od do Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów /w tym usług/ Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów /w tym usług/ Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 19 (125) Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 210 (39) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) z działalności kontynuowanej podstawowy 3,18 4,48 - rozwodniony 3,18 4,48 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 3,18 4,48 - rozwodniony 3,18 4,48 4

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW /dane za 12 miesięcy/ Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym 192 5

9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW /dane za 3 miesiące/ Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych od do od do Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym 192-6

10 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku (665) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - Korekta błędu podstawowego - - Saldo po zmianach (665) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji - - Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - Wycena opcji (program płatności akcjami) - - Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) Sprzedaz akcji własnych Dywidendy - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (3 529) - - Razem transakcje z właścicielami (3 529) Zysk netto za okres roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od do roku - - Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) - - Saldo na dzień roku

11 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień roku (665) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Korekta błędu podstawowego - Saldo po zmianach (665) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji - Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - Wycena opcji (program płatności akcjami) - Dywidendy - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał (7 260) - Razem transakcje z właścicielami (7 260) - Zysk netto za okres roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres roku - Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) - Saldo na dzień roku (665)

12 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 2 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (14) 29 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (44) Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend (4) Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów (452) (89) Zmiana stanu należności (150) 788 Zmiana stanu zobowiązań (731) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (689) (392) Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych - Zmiany w kapitale obrotowym (2 022) Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych - Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej - Zapłacony podatek dochodowy (972) (1 028) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

13 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 19 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 070) (2 586) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (9 644) Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - Pożyczki udzielone - Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych - Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - Otrzymane odsetki 4 Otrzymane dywidendy - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (12 691) (2 586) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - Nabycie akcji własnych - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - Wykup dłużnych papierów wartościowych - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (1 007) (1) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (268) (733) Odsetki zapłacone (130) (41) Dywidendy wypłacone - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (775) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 695) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (38) (41) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO KWARTALNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY dalej zwaną Grupą Kapitałową, Grupą ] jest Suwary S.A. [dalej zwana Spółką dominującą ]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodz XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych ostrzegawczych znaków odblaskowych, - produkcja środków myjących i czyszczących, - produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych i pozostałych, - pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, - sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych. - produkcja kartuszy Skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale: Kartpol Group Sp. z o.o. Wołomin 80 % 0 % SUWARY Tech Sp. z o.o. Pabianice 100 % 0 % Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia roku. 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Z uwagi na powstanie Grupy Kapitałowej we wrześniu 2010 roku jako dane za okresy porównywalne zaprezentowano jednostkowy bilans spółki dominującej sporządzony na dzień oraz jednostkowy rachunek zysków i strat, jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym, jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za 2009 rok oraz za okres od stycznia do grudnia 2009 roku. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 11

15 zatwierdzenia niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Zasady rachunkowości Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, za wyjątkiem następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2010 roku: MSSF 3 (zmiana) Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 27 (zmiana) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe, Zmiany do MSSF wynikające z projektu corocznych poprawek (Annual improvements Project 2009). MSSF 3 (zmiana) Połączenia jednostek gospodarczych Znowelizowany standard wprowadził znaczące zmiany w zakresie księgowych zasad rozliczania połączeń. Najważniejsze z nich, które wpłynęły na połączenia przeprowadzone przez Grupę w okresie 9 miesięcy 2010 roku obejmują: nowe podejście do ustalenia wartości firmy (tzw. podejście podmiotowe), w efekcie którego wartość firmy z przejęcia ustalana jest na moment nabycia kontroli dla całej przejmowanej jednostki, a nie jak dotychczas w proporcji do własności posiadanej przez przejmującego, Na rozliczenie połączenia nie miały wpływu następujące zmiany w zakresie standardów: wycofanie regulacji dotyczących kilkuetapowego nabycia kontroli i wprowadzenie w ich miejsce zasady wyceny dotychczas posiadanych przez przejmującego inwestycji (pakietów akcji lub udziałów jednostki zależnej), w wartości godziwej określonej według stanu na dzień przejęcia. Powstałe z przeceny inwestycji zyski lub straty ujmowane są w rachunku zysków i strat Grupy, nowe zasady wyceny warunkowego wynagrodzenia za przejęcie, które ujmowane jest w korespondencji z zobowiązaniem finansowym. Zmiana wartości godziwej zobowiązania finansowego na kolejne dni bilansowe wpływa na zyski lub straty Grupy, zmiana podejścia do kosztów związanych z przeprowadzeniem połączenia, które według znowelizowanego standardu ujmowane są w rachunku zysków i strat Grupy, a nie jak dotychczas jako element kosztu połączenia i tym samym wartości firmy. Znowelizowany MSSF 3 Grupa wdrożyła prospektywnie do połączeń, które miały miejsce w okresie od do roku. Nie dokonywano retrospektywnego przekształcenia okresów porównywalnych. MSR 27 (zmiana) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Znowelizowany standard wprowadził przede wszystkim zmiany w sposobie ujmowania transakcji pomiędzy jednostką dominującą a mniejszością. Transakcje nabycia oraz sprzedaży udziałów lub akcji jednostki zależnej, które nie skutkują utratą kontroli przez spółkę dominującą, uznawane są za transakcje o charakterze kapitałowym, a zatem nie mają wpływu na skonsolidowany rachunek zysków i strat. Podobnie jak MSSF 3, znowelizowany MSR 27 wdrożony został przez Grupę w sposób prospektywny, a zatem nie dokonywano przekształcenia okresów porównywalnych. Ponieważ w pierwszym półroczu 2010 roku nie wystąpiły transakcje z mniejszością, wdrożenie znowelizowanego standardu nie wpłynęło na bieżący okres sprawozdawczy prezentowany w niniejszym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zmiany do MSSF wynikające z projektu corocznych poprawek (Annual improvements Project 2009) W ramach corocznych poprawek do MSSF, wprowadzono szereg nieznacznych zmian standardów, z których na uwagę zasługuje zmiana MSR 17 Leasing. MSR 17 zmienia podejście do leasingu gruntów, które według dotychczas obowiązujących regulacji klasyfikowane były jako leasing operacyjny. Według nowego podejścia klasyfikacja leasingu gruntu jako finansowy lub operacyjny opiera się na zasadach ogólnych. Znowelizowane regulacje nie mają wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 12

16 Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości W skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian prezentacji zobowiązań z tytułu faktur kosztowych na przełomie okresów, z innych zobowiązań do zobowiązań z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 m-cy. Kwota zmiany na 31 grudnia 2009 to 111 tysięcy złotych. 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zdarzenia: 1. W dniu roku zawarta przedwstępna umowa sprzedaży spółce Suwary Tech Sp. z o.o. nieruchomości położonej w miejscowości Ksawerów-Widzew. Wielkość nieruchomości ha..przewidywana kwota transakcji netto ,00 PLN. Warunkiem realizacji transakcji jest m.in., uzyskanie zezwolenia na działalność gospodarczą na terenie łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W dniu roku Spółka uzyskała zezwolenie. 2. W dniu roku Spółka podpisała umowę o dofinansowanie projektu realizowanego w ramach III osi priorytetowej: Gospodarka, innowacyjność, przedsiębiorczość Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa łódzkiego na lata Dofinansowanie przyznane Spółce kwota nieprzekraczająca ,00 PLN. 3. W dniu roku Spółka podpisała umowy z BRE Bank S. A. o kredyty inwestycyjne w ramach kredytów technologicznych, a następnie w dniu roku Spółka podpisała umowy z Bankiem Gospodarstwa Krajowego o dofinansowanie dla projektów: - innowacyjna technologia specjalnego systemu chłodzenia form rozdmuchowych w produkcji opakowań z tworzyw sztucznych. Wielkość dofinansowania wyniesie ,00 PLN. - wdrożenie nowej technologii wytwarzania opakowań z tworzyw sztucznych do stosowania w strefach zagrożonych wybuchem. Wielkość dofinansowania wyniesie ,00 PLN. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 3,18 4,48 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 3,18 4,48 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 3,18 4,48 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 3,18 4,48 13

17 Średnioważoną liczbę akcji w 2009 roku wyliczono jako różnicę ogólnej liczby akcji składających się na kapitał podstawowy i liczby akcji własnych posiadanych przez Spółkę = W dniu 28 czerwca 2010 roku dokonano sprzedaży akcji własnych, w związku z tym średnioważona liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2010 roku wynosiła: (179/365)* /365* = Sezonowość działalności Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Grupa kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Związku z nabyciem Kartpol Group Sp. z o.o. Grupa kapitałowa na dzień rozpoznała dodatkowy segment operacyjny związany z działalnością Kartpol Group Sp. z o.o. Grupa na dzień sporządzenia skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego wyodrębnia dwa segmenty operacyjne. Segment A przedstawia działalność związaną ze sprzedażą opakowań. Segment B dotyczy działalności związanej ze sprzedażą kartuszy. Wynik segmentu operacyjnego wynika z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Grupę. Grupa analizuje wyniki segmentu operacyjnego na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W okresie 12 miesięcy 2010 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentu, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: Segment A Segment B Ogółem za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami - - Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami - Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego

18 Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem zaprezentowanym w rachunku zysków i strat: Wynik operacyjny segmentów Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami Korekty razem - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) (362) (46) Zysk (strata) przed opodatkowaniem

19 7. Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (7) (65) - - (1 786) (1 858) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) - (299) (3 003) (128) (121) - (3 552) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (17) - (11) (2 223) (2 251) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - Amortyzacja (-) (258) (2 566) (149) (144) (3 117) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - Wartość bilansowa netto na dzień roku

20 POCZYNIONE ZOBOWIĄZANIA NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Tytuł zobowiązania zapłacone zaliczki na zakup środków trwałych 107 Zobowiązania razem

21 8. Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) - - (19) - (2) - (21) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Sprzedaż spółki zależnej (-) - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - Amortyzacja (-) (40) (40) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - Odwrócenie odpisów aktualizujących - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - Wartość bilansowa netto na dzień roku

22 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie - 41 Odpisy odwrócone w okresie (-) (22) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (316) (572) Odpisy wykorzystane (-) (88) (60) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) (16) 4 Stan na koniec okresu Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) Kapitał podstawowy Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych: Akcje wg serii / emisji Wartość nominalna serii / emisji Liczba akcji Cena emisyjna (PLN) Data rejestracji serii / emisji Kapitał podstawowy na dzień roku X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku X X 11. Dywidendy W okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wypłacano dywidendy Emisja i wykup papierów dłużnych W okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym zdarzenie nie wystąpiło. 13. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) W okresie objętym skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zdarzenie nie wystąpiło. 19

23 14. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Pozostałe rezerwy, w tym na: Rezerwy na świadczenia koszty straty z sprawy pracownicze restrukturyzacji budowlanych umów inne razem sądowe za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie (50) (50) Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) (1) - (203) - (26) (229) Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) (52) (52) Wykorzystanie rezerw (-) - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - Stan rezerw na dzień roku W okresie od do roku rozwiązano rezerwy : 1. podpisanie ugody z Firmą AGENTUR 203 tyś PLN 2. zmniejszenie rezerwy na reklamacje - 26 tyś PLN W IV kwartale 2010 roku zwiekszono rezerwy: 1. Świadczenia pracownicze z innych tytułów niż wynagrodzenia 37 tyś PLN 2. Koszty napraw i reklamacji - 42 tyś. PLN 15. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów następująco: przedstawia się Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym - Inne zobowiązania warunkowe Pozostałe jednostki razem Zobowiązania warunkowe ogółem weksle In blanco tys. PLN 2. umowy zastawnicze tys. PLN 3. umowy warunkowe tys. PLN 4. hipoteka kaucyjna tyś. PLN 20

24 OPIS SPRAW SĄDOWYCH Przeciwko Grupie Kapitałowej Sprawa z powództwa pracownika Spółki. Przedmiotem postępowania jest żądanie wypłacenia wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji. Wartość przedmiotu sporu 102 tys.zł., na który utworzono rezerwę.. Z powództwa Grupy Kapitałowej. Powództwo dotyczy: - kontrahentów o zapłatę należności handlowych- kwota wierzytelności tyś. PLN. - wykonawcy konstrukcji budowlanej - kwota wierzytelności - 265,5 tyś.pln 16. Połączenia jednostek gospodarczych Nazwa i siedziba jednostki przejmowanej Data przejęcia Procent przejętych instrumentów kapitałowych z prawem głosu Wynagrodzenie: przejmując y mniejszość Aktywa netto przejętej jednostki (wartość godziwa) Wartość firmy (+) / zysk (-) Zyski zatrzymane (połączenie pod wspólną kontrolą) Kartpol Group Sp.z o.o., ul. Łukasiewicza 11D, Wołomin Suwary Tech Sp. z o.o., ul. Piotra Skargi 45/47, Pabianice Rozliczenie połączenia obejmuje identyfikację i ustalenie wartości godziwej, możliwej do zidentyfikowania aktywom i zobowiązaniom oraz kosztowi połączenia. Na dzień dokonano wycen majątku oraz dostosowania zasad rachunkowości stosowanych przez jednostki zależne do zasad wynikających ze stosowania standardów MSR/MSSF przez jednostkę dominującą. ROZLICZENIE POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONYCH W OKRESIE OD DO ROKU Kartpol Group Sp. Z o.o. Wartość godziwa na dzień przejęcia Korekty Wartość bilansowa przed połączeniem Aktywa Wartości niematerialne - Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zapasy Należności i pożyczki Pozostałe aktywa Środki pieniężne Aktywa razem Zobowiązania Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy Kredyty, pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem

25 Wartość godziwa aktywów netto Wartość firmy (+) / Zysk (-) 5 130,40 Wynagrodzenie za przejętą jednostkę: Mniejszość: Udziały mniejszości Przejmujący: środki pieniężne instrumenty kapitałowe przejmującego zobowiązania wobec poprzednich właścicieli wynagrodzenie warunkowe wartość godziwa inwestycji posiadanych przed przejęciem (nabycie kilkuetapowe) inne Dodatkowe koszty przeprowadzenia przejęcia obciążające zyski (straty) przejmującego - 171,40 Wartość bilansowa przed połączeniem jest to wartość sprawozdania finansowego Kartpol Group Sp. z o.o. sporządzonego zgodnie z MSSF. PRZYCHODY I WYNIKI JEDNOSTEK PRZEJĘTYCH W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Dane po dacie przejęcia ujęte w rachunku zysków i strat Grupy Dane za okres roku Przychody Wynik netto Przychody Wynik netto Kartpol Suwary Tech (27) (27) Razem WYDATKI NETTO NA NABYCIE JEDNOSTEK ZALEŻNYCH Wynagrodzenie opłacone (-) (10 000) Środki pieniężne przejęte wraz z jednostką zależną 356 Wydatki netto (9 644) 17. Działalność zaniechana Nie dotyczy 22

26 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - Płatności w formie akcji własnych - Pozostałe świadczenia - Razem Sprzedaż do: Przychody z działalności operacyjnej Jednostki dominującej - Jednostki zależnej - Jednostki stowarzyszonej - Wspólnego przedsięwzięcia - Kluczowego personelu kierowniczego - Należności Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Zakup Zobowiązania Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Pożyczki udzielone ani otrzymane nie występują. 19. Zdarzenia po dniu bilansowym 1. W dniu roku zawarta ugoda o spłatę należności w kwocie 61,8 tys. PLN. 2. W styczniu 2011 roku uprawomocnienie i zakończenie sprawy sądowej z powództwa byłego pracownika Spółki. Wyrok sądowy oddalenie roszczenia wobec spółki na 102 tys. PLN. 2. W dniu roku została rozwiązana przedwstępna umowa sprzedaży nieruchomości o powierzchni 3,6566 ha oraz 0,2058 ha położonych w Ksawerowie, pomiędzy Suwary S.A. a Suwary Tech Sp. z o.o. Jednocześnie została zawarta warunkowa umowa sprzedaży powyższych nieruchomości za łączną kwotę tys. PLN netto. 23

27 20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Nie wystąpiły 21. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych skróconym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 3,9603 PLN/EUR, ,1082 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ,0044 PLN/EUR, ,3406 PLN/EUR, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: : 4,1770 PLN/EUR i 3,8356 PLN/EUR, : 4,8999 PLN/EUR i 3,9170 PLN/EUR. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: Rachunek zysków i strat tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk na akcję (PLN) 3,18 4,48 0,79 1,03 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 3,18 4,48 0,79 1,03 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,0044 4,3406 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,0044 4,3406 Bilans tys. PLN tys. EUR Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 3,9603 4,

28 22. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Walter Kuskowski Prezes Zarządu Iwona Menes-Malinowska Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Wioletta Kubicz - Kwiatkowska Główny Księgowy 25