GRUPA KAPITAŁOWA PHZ BALTONA S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2011 ROKU DO 30 CZERWCA 2011 ROKU WARSZAWA, R.

2

3 SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANY BILANS... 1 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Znaczące zdarzenia i transakcje Zysk na akcję Sezonowość działalności Segmenty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Odpisy aktualizujące wartość aktywów Kapitał podstawowy Dywidendy Rezerwy Zobowiązania warunkowe Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po dniu bilansowym Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) Zatwierdzenie do publikacji... 19

4 SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - Należności i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów o usługę budowlaną - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone - do sprzedaży Aktywa obrotowe Aktywa razem

5 SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.) PASYWA Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: ( ) zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ( ) Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe - Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe - Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - Zobowiązania związane z aktywami trwałymi - przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów - Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów - Koszt sprzedanych usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych - metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem ( ) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej ( ) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto ( ) Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego ( ) akcjonariuszom mniejszościowym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,01 (47,22) 147,31 - rozwodniony 0,01 (47,22) 147,31 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,01 (47,22) 147,31 - rozwodniony 0,01 (47,22) 147,31 3

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto ( ) Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach - całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach - całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników - innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu - Całkowite dochody ( ) Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego ( ) akcjonariuszom mniejszościowym

8 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy ( ) ( ) ( ) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał ( ) ( ) - Razem transakcje z właścicielami ( ) ( ) Zysk netto za okres roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od do roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

9 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku ( ) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach ( ) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał ( ) Razem transakcje z właścicielami - ( ) Zysk netto za okres roku ( ) ( ) ( ) Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od do roku Razem całkowite dochody ( ) ( ) - ( ) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku ( )

10 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień roku ( ) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach ( ) Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał ( ) Razem transakcje z właścicielami - ( ) Zysk netto za okres roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od do roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

11 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem ( ) Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. - wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków - pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów - finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów (1 715) (35 476) trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych - niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ( ) Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend ( ) ( ) ( ) Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty (43 225) Korekty razem Zmiana stanu zapasów ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu należności ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu zobowiązań ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych - Zmiany w kapitale obrotowym ( ) ( ) ( ) Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów - pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej ( ) - Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) ( ) 8

12 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (94 554) - ( ) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych ( ) (27 049) ( ) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (109) Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone ( ) ( ) - Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych ( ) - ( ) Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - Wykup dłużnych papierów wartościowych - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek ( ) ( ) ( ) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( ) (73 880) ( ) Odsetki zapłacone ( ) ( ) ( ) Dywidendy wypłacone ( ) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ( ) ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

13 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej [dalej zwaną Grupą Kapitałową, Grupą ] jest Przedsiębiorstwo Handlu Zagranicznego BALTONA Spółka Akcyjna [dalej zwana Spółką dominującą ]. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawy - XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Działkowej 115 w Warszawie, Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: sprzedaż towarów na lotniskach oraz przejściach granicznych, zarówno w strefach wolnocłowych jak i w sprzedaży detalicznej, działalność shipchandlerska na rzecz statków, jachtów, promów. Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Udział Grupy w kapitale: Nazwa spółki zależnej Siedziba BH Travel Retail Poland Sp. z o.o. Warszawa 100 % 90 % 90 % Baltona Shipchandlers Sp. z o.o. Świnoujście 100 % 100 % 100 % 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Jednostka prezentuje śródroczny raport finansowy zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa za część okresu objętego pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. W wyniku przejścia na MSSF nie uległy zmianie pozycje kapitału własnego, całkowitego dochodu ogółem wykazywanego zgodnie z wcześniej stosowanymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości za ostatni prezentowany okres w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za I pół roku, pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zastosowane do prezentacji danych za I pół roku i cały 2010 rok Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Nie dotyczy. 10

14 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nastąpiły następujące znaczące zdarzenia: 1. Dnia r. nastąpiła sprzedaż przez PP Porty Lotnicze akcji PHZ Baltona SA spółce Ashdod Holdings Ltd. z siedzibą na Cyprze. 2. W dniu r. nastąpił podział wartości nominalnej akcji w proporcji 1:600, czyli ze 150 zł do 0,25 zł. W ten sposób ilość akcji zmieniła się z szt. na szt. 3. W dniu r. została zawarta umowa nabycia 10% udziałów BH Travel Retail Poland Sp. z o.o. od Gebr. Heinemann KG. W ten sposób PHZ Baltona została właścicielem 100% udziałów Spółki BH Travel. 4. W dniu r. nastąpiło podwyższenie kapitału podstawowego Spółki w drodze emisji akcji serii E w ilości szt. 5. Połączenie przez przejęcie przez Baltona Shipchandlers (spółka przejmująca) spółki Baltona Świnoujście (spółka przejmowana) przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej do spółki przejmującej. Uchwała ZZW nr 6 o połączeniu spółek z dnia roku. Wpisano do KRS w dniu roku. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej ( ) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,01 (47,22) 147,31 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,01 (47,22) 147,31 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto ( ) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,01 (47,22) 147,31 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,01 (47,22) 147,31 5. Sezonowość działalności Działalność Grupy cechuje się sezonowością - historycznie Grupa odnotowuje wyższe przychody i zyski w pierwszej połowie roku. Przychody ze sprzedaży osiągnięte w pierwszym półroczu 2010 roku stanowiły 42,4 % rocznego obrotu Grupy. Wyższe przychody w okresie lipiec - październik wynikają ze zwiększonego ruchu pasażerskiego w tych miesiącach. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się obszarem działalności. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danego obszaru, z uwagi na specyfikę odbiorców. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: Sprzedaż w sklepach ogólnodostępnych i wolnocłowych Sprzedaż shipchandlerska 11

15 Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: Sklepy Shipchandling Ogółem za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu ( ) Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu (75 928) Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Aktywa segmentu sprawozdawczego Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli: Wynik operacyjny segmentów Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów - Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) - Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami (16 886) Korekty razem (16 886) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) ( ) ( ) ( ) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - Zysk (strata) przed opodatkowaniem ( )

16 7. Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - Amortyzacja (-) - ( ) ( ) (71 245) ( ) - ( ) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - ( ) ( ) Amortyzacja (-) - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) ( ) ( ) (69 582) ( ) (29 246) - ( ) Amortyzacja (-) - ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Wartość bilansowa netto na dzień roku Poniżej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: Leasing mebli biurowych Leasing Ford Focus Leasing dwóch Mercedesów dostawczych Leasing regałów magazynowych Leasing Opel Insignia Leasing Opel Insignia

17 Leasing Audi Q Samochód osobowy Fiat Bravo Samochód ciężarowy Fiat Ducato Wózek widłowy Jungheinrich Samochód osobowy Opel Insignia samochód ciężarowy Renault Premium samochód ciężarowy Renault Medium samochód ciężarowy Master Zobowiązania razem , , ,87 8. Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - Amortyzacja (-) (45 974) - (45 974) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - Amortyzacja (-) (37 154) - (37 154) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - Amortyzacja (-) (70 171) - (70 171) Wartość bilansowa netto na dzień roku

18 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie (-) ( ) (67 460) (69 472) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: Stan na początek okresu Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) (2 319) (14 040) (16 944) Odpisy wykorzystane (-) - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - Stan na koniec okresu Kapitał podstawowy W okresie sześciu miesięcy 2011 roku Spółka dominująca przeprowadziła emisję prywatną akcji. Szczegółowe informacje dotyczące emisji akcji Spółki dominującej zostały zaprezentowane w tabelach poniżej. Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Liczba akcji Wartość nominalna akcji (PLN) 0, Kapitał podstawowy Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych: Wartość nominalna serii / emisji Liczba akcji Cena emisyjna (PLN) Data rejestracji serii / emisji Kapitał podstawowy na dzień roku X X.... Kapitał podstawowy na dzień roku X X.... Kapitał podstawowy na dzień roku X X Seria E ,2.. Kapitał podstawowy na dzień roku X X 11. Dywidendy W okresie sześciu miesięcy 2011 roku Spółka dominująca wypłaciła dywidendę akcjonariuszom za rok 2010 w kwocie ,29 PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wynosi 0,01 PLN. Spółka dominująca nie dokonywała zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok Za 2009 rok nie była wypłacana dywidenda, z powodu straty. 12. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: 15

19 Rezerwy na długoterm. świadczenia pracownicze koszty restrukturyzacji Pozostałe rezerwy, w tym na: straty z sprawy umów inne sądowe budowlanych za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w Okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako (1 473) - przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) (74 300) (74 300) Stan rezerw na dzień roku za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w Okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) Stan rezerw na dzień roku za okres roku Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w Okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako (19 499) - przychód w okresie (-) Wykorzystanie rezerw (-) (93) (93) Stan rezerw na dzień roku razem 13. Zobowiązania warunkowe W okresie sześciu miesięcy 2011 roku Grupa była stroną następujących istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono rezerwy z uwagi na to, iż w ocenie Zarządu roszczenia są bezzasadne: Przed Sądem Rejonowym w Gdyni toczy się postępowanie z powództwa Pana Edwarda Łaskawca o zwrotu pożytków (dochodów z najmu) z nieruchomości położonej w Gdyni przy ul. 10 Lutego. Powołany biegły, na okoliczność możliwych do uzyskania pożytków z nieruchomości, za okres od 20 grudnia 1994 r. do 25 września 1998 r., wyraził opinię, że mogły one wynosić ponad zł. Opinia ta w ocenie Zarządu jest całkowicie błędna, nierzetelna, stronnicza i pozbawiona podstawy faktycznej i prawnej. Złożono do niej liczne zastrzeżenia, składając jednocześnie wniosek o powołanie innego biegłego. Sąd w chwili obecnej koncentruje się na problemie zniesienia współwłasności (dokonania podziału nieruchomości pomiędzy współwłaścicieli) i w związku z tym nie zajmuje się obecnie rozliczeniem pożytków i nakładów poszczególnych współwłaścicieli. Niemożliwe jest na chwilę obecną oszacowanie potencjalnych zobowiązań Spółki, jakie mogłyby powstać w związku z przedmiotowym postępowaniem, jednakże zdaniem Zarządu jakiekolwiek zobowiązania, które mogłyby powstać w wyniku tej spraw będą bez istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki. Spółka skorzysta jednocześnie w wszelkich dostępnych prawem środków odwoławczych w przypadku niekorzystnego, zdaniem Zarządu, rozstrzygnięcia sprawy. W ocenie Zarządu postępowanie w niniejszej sprawie potrwa kilka lat. 14. Połączenia jednostek gospodarczych Połączenie Baltony Świnoujście Sp. z o.o. i Baltony Shipchandlers Sp. z o.o. odbyło się metodą łączenia udziałów. Obie jednostki podlegały konsolidacji w okresie porównywalnym, wobec tego prezentacja danych obliczonych w ten sposób, jak gdyby datą przejęcia w przypadku połączenia był początek okresu, nie wpływa na przychody i wynik finansowy połączonej jednostki za dany okres. 15. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek. 16

20 Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy: Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - Płatności w formie akcji własnych - Pozostałe świadczenia - Razem Przychody z działalności operacyjnej Należności Sprzedaż do: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zakup Zobowiązania Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Pożyczki udzielone: Kwota wg umowy Saldo na Saldo na Kwota wg Kwota wg dzień dzień umowy umowy bilansowy bilansowy Saldo na dzień bilansowy Jednostce dominującej Jednostce zależnej Jednostce stowarzyszonej Wspólnemu przedsięwzięciu Kluczowemu personelowi kierowniczemu Pozostałym podmiotom powiązanym Razem

21 Kwota wg umowy Saldo na Saldo na Kwota wg Kwota wg dzień dzień umowy umowy bilansowy bilansowy Saldo na dzień bilansowy Pożyczki otrzymane od: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu nie miały miejsca istotne zdarzenia, które wymagały ujęcia w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres pierwszych 6 miesięcy 2011 roku. 17. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Nie dotyczy. 18. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 3,9866 PLN/EUR, 4,1458 PLN/EUR, 3,9603 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ,9673 PLN/EUR, ,0042 PLN/EUR, ,0044 PLN/EUR, Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: PLN EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem ( ) ( ) Zysk (strata) netto ( ) ( ) Zysk (strata) netto przypadający ( ) ( ) akcjonariuszom podmiotu dominującego Zysk na akcję (PLN; EUR) 0,01 (47,22) 147,31 0,00 (11,79) 36,79 Rozwodniony zysk na akcję 0,01 (47,22) 147,31 0,00 (11,79) 36,79 (PLN; EUR) Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 3,9673 4,0042 4,0044 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 3,9673 4,0042 4,

22 Bilans PLN Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej EUR Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X X 3,9866 4,1458 3, Zatwierdzenie do publikacji Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 12 sierpnia 2011 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Magda Grzybowska Prezes Zarządu Witold Kruszewski Członek Zarządu Piotr Kazimierski Członek Zarządu Mahandra Thakar Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Michał Kacprzak Główny Księgowy 19