JC AUTO S.A. Skrócony skonsolidowany raport finansowy

Transkrypt

1 Skrócony skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie podaje do wiadomości skrócony skonsolidowany raport kwartalny za IV kwartał 2006 roku

2 1. Informacje o JC AUTO S.A. JC AUTO S.A. ( Spółka ) i jej jednostki zaleŝne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŝą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/ Warszawa Z dniem r. nastąpiła zmiana adresu siedziby Spółki. Nowy adres to: JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Materii Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, Warszawa Numer rejestru: KRS Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej Jacek Łukowicz Członek Rady Nadzorczej 5. Zarząd JC AUTO S.A. Pan Jerzy Józefiak - Prezes Zarządu Pan Jerzy Grabowiecki - Członek Zarządu Pan Szymon Getka - Członek Zarządu. 6. Biegły rewident BDO Polska sp. z o.o. ul. Postępu Warszawa 2

3 7. Główna kancelaria prawna Kancelaria Radcy Prawnego Bartosz Głowacki Al. Piłsudskiego 32/ Piastów 8. Główny bank Fortis Bank Polska S.A. ul. Postępu Warszawa Kredyt Bank S.A. ul. Kasprzaka 2/ Warszawa 9. Spółki zaleŝne ARMATUS sp. z o.o. ul. Burakowska Warszawa, Polska Kapitał zakładowy ,00 zł Spółka wpisana pod numerem KRS do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. W dniu r. Zarząd JC AUTO S.A. otrzymał z Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowienie, na mocy którego dokonano wpisu w KRS zmieniającego nazwę i siedzibę spółki zaleŝnej JC AUTO Śląsk sp. z o.o. Aktualna nazwa spółki to ARMATUS sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Burakowskiej 60. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p Karvina- Darkom, Czechy Kapitał zakładowy ,00 koron czeskich ( ,00 zł) Spółka wpisana pod numerem dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. (nr statystyczny ) JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry Kapitał zakładowy ,00 forintów ( ,00 zł) Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny ) 3

4 JC AUTO S.A. Rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia Kapitał zakładowy ,00 EUR ( ,00 zł) Spółka wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny ) JC AUTO d.d.o. Radnička cesta Zagrzeb, Chorwacja Kapitał zakładowy HRK, ( ,00 zł) Spółka wpisana pod numerem KRS do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A Milan, Włochy kapitał zakładowy EUR ( ,00 zł) wpisana pod numerem do Repertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień r. firma JC AUTO S.A. posiada: jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO S.A. walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej ARMATUS sp. z o.o PLN PLN 100,00% JC AUTO s.r.o CZK CZK 100,00% JC AUTO Kereskedelmi Kft HUF HUF 100,00% JC AUTO S.A EUR EUR 100,00% JC AUTO d.d.o HRK HRK 100,00% JC AUTO srl EUR EUR 99,00% Jednostki zaleŝne według stanów na dzień r. posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC AUTO s.r.o. jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO srl EUR EUR 1,00% Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŝnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. 4

5 10. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 11. Wybrane dane finansowe PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy dwunastu miesięcy zakończone 31 grudnia 2006 r. i 2005 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO S.A. w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,03 1,87 0,01 0,47 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,03 1,87 0,01 0,47 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,11 14,75 3,68 3,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,11 14,75 3,68 3,82 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,14 0,10 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 31 grudnia 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,8312 zł. (Na dzień 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 3,8598 zł). 5

6 Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,8991. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0274. Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2006 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej. Skonsolidowany Bilans AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach powiązanych udziały lub akcje w jednostkach zaleŝnych i współzaleŝnych nieobjętych konsolidacją IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW

7 PASYWA A. Kapitał własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy III. Pozostałe kapitały rezerwowe IV. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto VII. Kapitały mniejszości B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych z tytułu dostaw i usług inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 14,28 14,75 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14 14,28 14,75 7

8 Pozycje pozabilansowe NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 12 miesięcy zakończonych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy usług Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy XVI. Zysk (strata) netto XVII. (Zyski) straty mniejszości XVIII. Zysk (strata) spółki dominującej Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,23-0,02 0,03 1,87 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,23-0,02 0,03 1,87 9

10 Zestawienie zmian w kapitale RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Kapitał mniejszości 1 styczeń korekty błędów podstawowych styczeń z podziału zysku wypłata dywidendy zwiększenie / zmniejszenie korekta wyłączeń konsolidacyjnych zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych grudnia Zysk (strata) netto Kapitały własne razem RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Kapitał mniejszości 1 października korekty błędów podstawowych 0 1 października z podziału zysku 0 0 wypłata dywidendy 0 zwiększenie / zmniejszenie korekta wyłączeń konsolidacyjnych 0 Zysk netto za 3 miesiące do 31 grudnia zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych grudnia Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 10

11 Zestawienie zmian w kapitale RóŜnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Kapitał mniejszości 1 styczeń Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 styczeń z podziału zysku wypłata dywidendy zwiększenie / zmniejszenie Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych grudnia Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 11

12 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych 4 kwartały 2006 od do kwartały 2006 od do kwartały 2005 od do A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

13 4 kwartały 2006 od do kwartały 2006 od do kwartały 2005 od do C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i poŝyczki II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

14 I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zaleŝne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO S.A., jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2005 r. Uległy zmianie zasady prezentowania róŝnic kursowych. Dane za 2005 rok nie zostały doprowadzone do porównywalności ze względu na problemy z ich przekształceniem wynikające z bardzo duŝej ilości dokumentów. Grupa nie skorzystała z moŝliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które zostały juŝ opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. Ponadto na dzień bilansowy Grupa nie zakończyła jeszcze procesu oszacowania wpływu nowych Standardów i Interpretacji, które wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym, na sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy. 2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 4 kwartały 2006 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŝnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: Waluta kurs na kurs średni za 4 kwartały roku 2006 Euro 1 EUR 3,8312 3,8991 Kuna 1 HRK 0,5212 0,5320 Forint 100 HUF 1,5186 1,4756 Korona czeska 1 CZK 0,1393 0,

15 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi: a) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2006 roku kurs na dzień roku 3,8312 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2006 roku 3,8991 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku kurs na dzień roku 3,8598 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 4,0274 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 września, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. II. Informacje dodatkowe Lp. 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.) tytuł stan na stan na zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego koszty ZUS wypłacone w okresie następnym rezerwa na odprawy emerytalne odpisy aktualizujące zapasy odpisy aktualizujące naleŝności niezrealizowane ujemne róŝnice kursowe naliczone odsetki od dostawców Rezerwy z tyt. odroczonego podatku 2. dochodowego w tym leasing środków trwałych dodatnie róŝnice kursowe niezrealizowane odsetki od poŝyczek amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej refundacja kosztów pracowników z UP W IV kwartale 2006 roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 246 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 186 tys. zł. 15

16 2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot naleŝności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi tys. PLN, poniewaŝ spółka dominująca na bieŝąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych POZYCJE POZABILANSOWE zmiana 1. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Zmiany zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej. Natomiast spadek zobowiązań warunkowych na rzecz pozostałych jednostek wynikał z wygaśnięcia gwarancji i poręczeń, jakich Spółka JC AUTO S.A. udzieliła bankom z tytułu zabezpieczenia kredytów zaciągniętych przez jednostki powiązane. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŝyczkach, emisjach dłuŝnych i kapitałowych papierach wartościowych W dniu roku JC AUTO S.A. zawarło umowę poŝyczki ze spółką zaleŝną ARMATUS sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w wysokości zł. (słownie: dziewięćset tysięcy złotych). PoŜyczka została udzielona na okres od dnia r. do dnia r. Wysokość odsetek naleŝnych od kwoty poŝyczki ustalana będzie w oparciu o wartość indeksu WOBOR 1M powiększony o 1% marŝy w stosunku rocznym. Stopa procentowa będzie ustalana dla kaŝdego miesiąca kalendarzowego na ostatni dzień miesiąca. 16

17 Natomiast stan poŝyczek udzielonych przez JC AUTO S.A. spółkom powiązanym przedstawiał się następująco: Kwota w tys. EUR na dzień spółka zaleŝna JC AUTO S.A JC AUTO Srl W IV kwartale JC AUTO S.A. uzyskało informację, Ŝe spółka zaleŝna JC AUTO srl (z siedzibą w Milano, Włochy) zawarła z Fortis Bank S.A./NV z siedzibą w Milano (Włochy) umowę o kredyt odnawialny na kwotę 250 tys. EURO w rachunku bieŝącym prowadzonym w Fortis Bank. 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w IV kwartale 2006 r., wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń IV kwartał 2006 roku był kolejnym kwartałem realizowania załoŝonej strategii rozwoju grupy JC AUTO. Skonsolidowane przychody ze sprzedaŝy na koniec IV kwartału wyniosły tys. PLN, co stanowi wzrost o 35,87% w porównaniu do analogicznego okresu roku grudnia 2006 roku przejęciem spółki zaleŝnej Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zakończył się zainicjowany kilka miesięcy wcześniej proces jej integracji ze spółką dominującą. W wyniku przejęcia na koniec IV kwartału JC Auto S.A. dysponowało 25 filiami na terenie całego kraju rozmieszczonych w taki sposób, Ŝeby maksymalnie przybliŝyć wszystkim odbiorcom dostępność do pełnej oferty asortymentowej. Efektem przejęcia spółki Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. będzie obniŝenie kosztów związanych z jej zarządzaniem oraz ściślejsza kontrola nad sprzedaŝą i kosztami ponoszonymi przez filie działające wcześniej w ramach struktury Auto ABC Motoryzacja, a obecnie funkcjonujące w ramach jednego zintegrowanego systemu informatycznego. Ujemnym efektem połączenia spółek jest obniŝenie jednostkowego zysku netto w kwocie tys. PLN wypracowanego przez JC AUTO S.A. do kwoty tys. PLN. Zdaniem Zarządu JC AUTO S.A. obecna ilość filii krajowych jest optymalna biorąc pod uwagę etap rozwoju spółki. Priorytetem w najbliŝszym okresie jest prowadzenie działań skierowanych na dalszą poprawę rentowności tych kanałów dystrybucji i usprawnienie procesów logistycznych. Trwa proces weryfikacji rentowności warsztatów działających pod szyldem Perfect Service. Liczba warsztatów działających w tej sieci na koniec IV kwartału kształtowała się na poziomie 500. WdroŜenie programów lojalnościowych pozwoli na intensyfikację sprzedaŝy w tej grupie odbiorców. W IV kwartale grupa JC AUTO konsekwentnie realizowała równieŝ swoją strategię rozwoju poprzez zagraniczne spółki zaleŝne. Dodatni wynik finansowy na koniec okresu sprawozdawczego zanotowały spółki zaleŝne na Węgrzech i w Chorwacji. Spółka w Czechach zakończyła IV kwartał niewielką stratą, czego główną przyczyną było poszerzenie działalności spółki o nową filie w Pradze, miejsca o największym potencjale sprzedaŝy w Czechach. Pozytywne efekty tej ekspansji powinny być widoczne juŝ w I półroczu 2007 roku. Ujemnym wynikiem finansowym na koniec 17

18 IV kwartału zakończyły swoją działalność spółki we Włoszech i w Belgii, głównym powodem był tu krótki, kilkumiesięczny okres ich działalności. Priorytetem Zarządu JC AUTO w tym zakresie jest rozwinięcie pełnych zdolności w zakresie sprzedaŝy oraz doprowadzenie do sytuacji, której wszystkie spółki zagraniczne będą przynosić zyski.. 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO S.A. Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w IV kwartale 2006r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO S.A. dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W dniu r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr 16/2006 zatwierdziło zaproponowany przez Zarząd i przyjęty przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu r. podział zysku netto za rok Z wypracowanego w roku 2005 zysku netto w kwocie ,00 zł, w dniu r. wypłacono akcjonariuszom tytułem dywidendy kwotę ,00 zł, tj. 0,55 zł na jedną akcję. 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 28 grudnia 2006 roku przejęciem spółki zaleŝnej Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. zakończył się zainicjowany kilka miesięcy wcześniej proces jej integracji ze spółką dominującą. W wyniku przejęcia na koniec IV kwartału JC Auto S.A. dysponowało 25 filiami na terenie całego kraju 18

19 rozmieszczonych w taki sposób, Ŝeby maksymalnie przybliŝyć wszystkim odbiorcom dostępność do pełnej oferty asortymentowej. Efektem przejęcia spółki Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. będzie obniŝenie kosztów związanych z jej zarządzaniem oraz ściślejsza kontrola nad sprzedaŝą i kosztami ponoszonymi przez filie działające wcześniej w ramach struktury Auto ABC Motoryzacja, a obecnie funkcjonujące w ramach jednego zintegrowanego systemu informatycznego. Ujemnym efektem połączenia spółek jest obniŝenie jednostkowego zysku netto w kwocie tys. PLN wypracowanego przez JC AUTO S.A. do kwoty tys. PLN. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Zarząd JC AUTO S.A. nie publikował prognozy wyników dotyczącej roku Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Jerzy Grabowiecki Członek Zarządu JC AUTO S.A akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Jerzy Józefiak Prezes Zarządu nie posiada akcji JC AUTO S.A. Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji JC AUTO S.A. Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej JC AUTO S.A. 950 akcji, co stanowi 0,01% kapitału akcyjnego i daje 950 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Akcje zostały nabyte podczas sesji giełdowej w dniu r. 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. 19

20 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŝeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od r. do r. przekracza wyraŝoną w złotych polskich równowartość kwoty euro, jeŝeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie zawierały transakcji spełniających powyŝsze warunki. 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŝsze warunki. 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - rozszerzenie sieci sprzedaŝy poprzez przejęcie filii spółki AUTO ABC Motoryzacja sp. z o.o. - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych - zwiększenie sprzedaŝy poprzez spółki zaleŝne i filie - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej we Włoszech i Belgi - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej w Czechach dzięki otwarciu nowej filii w Pradze. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w IV kwartale 2006r. Grupa JC AUTO S.A. zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień r. wyniosło 844 osób wobec 842 osób na dzień roku. 20

21 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO S.A. za IV kwartał roku 2006 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,29 1,87 0,07 0,47 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,29 1,87 0,07 0,47 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,73 14,75 3,84 3,82 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,73 14,75 3,84 3,82 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,14 0,10 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi: b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2006 roku kurs na dzień roku 3,8312 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2006 roku 3,8991 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku kurs na dzień roku 3,8598 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 4,0233 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 grudnia, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. 21

22 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 BILANS AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach powiązanych IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych NaleŜności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług inne III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pienięŝne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW

23 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 PASYWA A. Kapitał własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa Pozostałe rezerwy 105 krótkoterminowe 105 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i poŝyczki z tytułu umów leasingowych z tytułu dostaw i usług inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 SUMA PASYWÓW Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,73 15,16 15,15 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,73 15,16 15,15 23

24 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 POZYCJE POZABILANSOWE NaleŜności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

25 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: Za 12 miesięcy Za 3 miesiące zakończone zakończonych od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy usług Przychody netto ze sprzedaŝy towarów II. Koszty sprzedanych towarów, w tym: jednostkom powiązanym Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych Inne XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy część bieŝąca część odroczona XVI. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,34 0,19 0,29 2,19 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,34 0,19 0,29 2,19 25

26 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2006 Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 stycznia korekta błędów podstawowych stycznia Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia Podział zysku na kapitał zapasowy Wynik na połączeniu z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o Dywidenda grudnia Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 października korekta błędów podstawowych października Zysk netto za 3 miesięcy do 31 grudnia Wynik na połączeniu z Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o grudnia

27 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 Zestawienie zmian w kapitale własnym 2005 Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem Opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 stycznia Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia Podział zysku na kapitał zapasowy Dywidenda grudnia Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 1 października korekta błędów podstawowych października Zysk netto za 3 miesięcy do 31 grudnia Podział zysku na kapitał zapasowy 0 Dywidenda 0 31 grudnia

28 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH za 3 miesiące zakończone za 12 miesięcy zakończonych A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

29 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2006 za 3 miesiące zakończone za 12 miesięcy zakończonych C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i poŝyczki II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: