JC AUTO SA. Skonsolidowany raport finansowy

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie podaje do wiadomości raport kwartalny za IV kwartał 2005 roku

2 1. Informacje o JC AUTO SA JC AUTO SA ( Spółka ) i jej jednostki zależne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedażą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/ Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul.barska 28/30, Warszawa Numer rejestru : KRS Rada Nadzorcza Zbigniew Dąbrowski - Członek Rady Nadzorczej Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej 5. Zarząd JC AUTO S.A. Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu Szymon Getka- Członek Zarządu 6. Biegły rewident BDO Polska Sp. z o.o. ul. Postępu Warszawa 2

3 7. Główna kancelaria prawna Wardyński i Wspólnicy Sp. j. Al.Ujazdowskie Warszawa 8. Główny bank Bank Handlowy w Warszawie SA ul. Senatorska Warszawa 9. Spółki zależne JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska kapitał zakładowy ,00 zł wpisana pod numerem KRS do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p Karvina- Darkom, Czechy kapitał zakładowy ,00 koron czeskich ( ,00 zł) wpisana pod numerem dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny ) JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry kapitał zakładowy ,00 forintów ( ,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny ) JC AUTO BVBA Stapelplein nr. 82 Gent, Belgia kapitał zakładowy ,00 EUR ( ,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny ) 3

4 Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska kapitał zakładowy PLN, wpisana pod numerem KRS do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO d.d.o. Radnička cesta Zagrzeb, Chorwacja kapitał zakładowy HRK, ( PLN ) wpisana pod numerem KRS do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. Według stanu na dzień r. firma JC AUTO S.A. posiada : jednostka zależna kapitał zakładowy waluta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO SA waluta % kapitału zakładowego jednostki zależnej JC AUTO Śląsk Sp. z o.o PLN PLN 70,00% JC AUTO s.r.o CZK CZK 91,84% JC AUTO Kereskedelmi Kft HUF HUF 90,33% JC AUTO BVBA EUR EUR 99,00% Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o PLN PLN 100,00% JC AUTO d.d.o HRK PLN 100,00% Jednostki zależne według stanów na dzień r nie posiadały żadnych udziałów / akcji w kapitałach innych podmiotów. Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zależnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. W okresie sprawozdawczym nie miała miejsca zmiana statusu jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej JC AUTO S.A Skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres od do nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. 11. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 4

5 12. Wybrane dane finansowe Poniższa tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy dwunastu miesięcy zakończony 31 grudnia 2005 r. i 2004 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO SA. w tys. zł 4 kwartał(y) narastająco / 2005 okres od do kwartał(y) narastająco / 2004 okres od do kwartał(y) narastająco / 2005 okres od do w tys. EUR 4 kwartał(y) narastająco / 2004 okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,88 1,49 0,47 0,33 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,88 1,49 0,47 0,33 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,87 13,18 3,85 3,23 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,87 13,18 3,85 3,23 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,37 0,00 0,00 0,00 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 3,8598 zł. (Na dzień 31 grudnia 2004 r. średni kurs EURO wynosił 4,0790 zł). Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 5

6 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0274. W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 r. średni kurs EURO wynosił 4,5149. Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2005 podane są w tys. PLN, chyba, że zaznaczono inaczej. Bilans AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 0 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m

7 PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe 25 b) ujemne różnice kursowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto I. Kapitały mniejszości II. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 49 a) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe a) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,87 14,67 13,18 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,87 14,67 13,18 7

8 Pozycje pozabilansowe Należności warunkowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

9 Zestawienie zmian w kapitale 2005 Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice z tyt. przeliczeń Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem Kapitał Kapitał Kapitał Zysk z lat opis akcyjny zapasowy rezerwowy ubiegłych 1 października Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 października Zysk netto za 3 miesiące do 31 grudnia zwiększenie z tyt. różnic kursowych utworzenie kapitału grudnia Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice z tyt. przeliczeń Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem Kapitał Kapitał Kapitał Zysk z lat opis akcyjny zapasowy rezerwowy ubiegłych 1 styczeń Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 styczeń z podziału zysku wypłata dywidendy korekta wyłączeń konsolidacyjnych 0 Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września zwiększenie z tyt. różnic kursowych utworzenie kapitału grudnia

10 Zestawienie zmian w kapitale 2004 Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice z tyt. przeliczeń Zysk (strata) netto opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych 1 października Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 października korekta Zysk netto za 3 miesiące do 31 grudnia zwiększenie z tyt. różnic kursowych grudnia Kapitały własne razem Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice z tyt. przeliczeń Zysk (strata) netto opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych 1 styczeń Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 styczeń emisja akcji emisja akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku korekty korekta wyłączeń konsolidacyjnych Zysk netto za 9 miesięcy do 30 września zwiększenie z tyt. różnic kursowych grudnia Kapitały własne razem 10

11 Rachunek zysków i strat 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona XVI. Zysk (strata) netto XVII. (Zyski) straty mniejszości XVIII. Zysk (strata) spółki dominującej Zysk (strata) netto (zaanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01 1,88-0,04 1,49 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01 1,88-0,04 1,49 11

12 Rachunek przepływów pieniężnych 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

13 Rachunek przepływów pieniężnych cd. 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/- B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 0 13

14 I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zależne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO SA, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). JC AUTO SA opublikowała skróconą wersję swojego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości. Zarząd podmiotu dominującego Grupy uważa, że nie występują różnice między sprawozdaniem sporządzonym za dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2004 r. sporządzonych według polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o MSSF. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, oraz zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2005 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2004 r. 2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 4 kwartał 2005 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zależnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: kurs na kurs średni z waluta roku 2005 euro 1 EUR 3,8598 4,0274 kuna 1 HRK 0,5203 0,5438 forint 100 HUF 1,5271 1,6224 korona czeska 1 CZK 0,1329 0,

15 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku kurs na dzień roku średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2004 roku kurs na dzień roku średni kurs z 12 miesięcy 2004 roku 3,8598 PLN/EUR 4,0274 PLN/EUR 4,0790 PLN/EUR 4,5149 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych - pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 grudnia, - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału. II. Informacje dodatkowe Lp 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.) tytuł stan na stan na zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego koszty ZUS z roku 2005 wypłacone w roku rezerwa na niewykorzystane urlopy rezerwa na odprawy emerytalne zobowiązania z tyt. umów zleceń odpisy aktualizujące zapasy odpisy aktualizujące należności Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego w tym leasing środków trwałych dodatnie różnice kursowe niezrealizowane odsetki od pożyczek amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej W IV kwartale bieżącego roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 231 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony spadła o 67 tys. zł. W raportowanym okresie spółka zależna Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. dokonała odpisu aktualizującego wartość towaru handlowego znajdującego się w magazynie na kwotę 320tys. zł 15

16 2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot należności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi tys. PLN, ponieważ spółka dominująca na bieżąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują żadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych zmiana 1. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Zmiany zobowiązań warunkowych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej oraz udzielenie gwarancji dla jednostki zależnej JC AUTO KFT z tytułu zawartych umów leasingowych. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, pożyczkach, emisjach dłużnych i kapitałowych papierach wartościowych W IV kwartale 2005 roku został zwiększony, do kwoty 14,5 mln zł, kredyt odnawialny w rachunku bieżącym prowadzonym w Banku Handlowym w Warszawie SA. W IV kw roku spółka dominująca JC AUTO SA dokonała wypłaty kolejnych rat pożyczki dla spółki zależnej JC AUTO BVBA. Na r. suma należności spółki dominującej JC AUTO SA z tytułu pożyczek dla spółek zależnych przedstawiały się następująco: w tys. EUR na dzień spółka zależna JC AUTO BVBA JC AUTO ddo

17 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w IV kwartale 2005 r., wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń. Wzrost przychodów w czwartym kwartale 2005r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wyniósł ponad 38 % i był spowodowany dalszym dynamicznym rozwojem podstawowej działalności grupy kapitałowej, jaką jest dystrybucja części zamiennych do samochodów. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za IV kwartał 2005 oprócz jednostki dominującej ujęto dane finansowe spółek zależnych w Czechach, na Węgrzech i w Belgii jak również spółki zależnej JC AUTO Śląsk sp. z o.o. i AUTO ABC Motoryzacja Sp. z o.o. oraz nowo utworzonej spółki zależnej w Chorwacji. Prace nad nową siedzibą spółki JC AUTO SA dobiegły końca. Zakończono również przeprowadzkę magazynu i biura. W ramach rozszerzenia sieci dystrybucji zostały otwarte nowe filie w Zielonej Górze i Koszalinie. 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO SA W założeniach do poprzedniej prognozy zysku przyjęto, że istotny wpływ na wyniki finansowe będzie miała "nowo utworzona" (w wyniku zakupu wydzielonej części przedsiębiorstwa) spółka o nazwie: "Auto ABC Motoryzacja" sp. z o.o. Spółka ta miała zwiększyć dystrybucję towaru własnego Grupy Kapitałowej jednak wyższy od zakładanego obrót został zrealizowany na sprzedaży towaru pochodzącego spoza Grupy Kapitałowej. Ta sytuacja przyczyniła się do utracenia marży, którą zrealizowano by w spółce dominującej i miała negatywny wpływ na zysk Grupy Kapitałowej. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, że wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w IV kwartale 2005r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO SA dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zgodnie z Uchwałą nr 16/2005 WZA z dnia r. dokonano wypłaty dywidendy w kwocie zł tj. 0,37 zł brutto na 1 akcję. Wyplata dywidendy nastąpiła w dniu r. Wszystkie akcje uczestniczące w dywidendzie są akcjami zwykłymi na okaziciela. 17

18 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Istotne zdarzenia po dniu r. mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Zmiany w strukturze grupy nie wystąpiły 13. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. W dniu został opublikowany raport nr 4/2006 zawierający korektę prognozy wyników finansowych Grupy Kapitałowej za rok 2005 zakładający co następuje : 1. Przychody netto ze sprzedaży na poziomie: tys. PLN, 2. Zysk z działalności operacyjnej na poziomie: tys. PLN, 3. Zysk netto na poziomie: tys. PLN Na podstawie wyników za IV kwartał 2005 r. Zarząd JC AUTO SA informuje, iż prognoza dotycząca skorygowanego zysku netto została zrealizowana. 14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego W IV kwartale 2005 roku Prezes Zarządu JC AUTO SA dokonał sprzedaży akcji. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Jerzy Grabowiecki Prezes Zarządu JC AUTO SA akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Jerzy Józefiak Wiceprezes Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA 18

19 W okresie sprawozdawczym Prezes Zarządu JC AUTO SA - Jerzy Grabowiecki dokonał sprzedaży akcji, co stanowi 16% kapitału akcyjnego i daje głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się żadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od r. do r. przekracza wyrażoną w złotych polskich równowartość kwoty euro, jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji spełniających powyższe warunki 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostka od niego zależna nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyższe warunki 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - rozbudowa spółki dominującej o nowe filie na terenie Polski, - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaży poprzez spółki zależne, - rozwój sieci serwisów po marką Perfect Service zorganizowanych na bazie umów franchisingowych, na dzień ilość serwisów : 550 szt.( szt.), - zakończenie budowy nowoczesnego centrum magazynowo logistycznego w Kajetanach. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w IV kwartale 2005r. Grupa JC AUTO zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień wyniosło 558 osób wobec 377 osób na dzień roku. 19

20 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO SA za IV kwartał roku 2005 Wybrane dane finansowe 4 kwartał(y) narastająco / 2005 okres od do w tys. zł w tys. EUR 4 kwartał(y) 4 kwartał(y) narastająco / narastająco / 2004 okres od 2005 okres od do do kwartał(y) narastająco / 2004 okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 2,10 1,46 0,52 0,32 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 2,10 1,46 0,52 0,32 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,05 13,32 3,90 3,27 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,05 13,32 3,90 3,27 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,37 0,00 0,00 0,00 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2005 roku kurs na dzień roku 3,8598 PLN/EUR średni kurs z 12 miesięcy 2005 roku 4,0274 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w czwartym kwartale 2004 roku kurs na dzień roku średni kurs z 12 miesięcy 2004 roku 4,0790 PLN/EUR 4,5149 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych - pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 grudnia, - pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału. 20

21 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Bilans AKTYWA A.AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne wartość firmy 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach powiązanych b) w jednostkach pozostałych IV. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa z tytułu odroczonego podatku Inne rozliczenia między okresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych Należności od pozostałych jednostek III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach b) środki pieniężne i inne aktywa IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe SUMA AKTYWÓW

22 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 PASYWA A.KAPITAŁ WŁASNY I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wkłady na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto B.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne itp długoterminowa krótkoterminowa 5 3.Pozostałe rezerwy 49 krótkoterminowe 49 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe SUMA PASYWÓW Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,05 14,96 13,32 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,05 14,96 13,32 22

23 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Pozycje pozabilansowe Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

24 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Rachunek zysków i strat 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) ze sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów tr Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej X. Przychody finansowe Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Inne XI. Koszty finansowe Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych 2. Inne XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona XVI. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zaanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,09 2,10-0,05 1,46 Średnia ważona rozwodn. liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,09 2,10-0,05 1,46 24

25 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Zestawienie zmian w kapitale własnym 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie na kapitał zapasowy wypłata dywidendy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 8. Wynik netto a) zysk netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

26 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Rachunek przepływów pieniężnych 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia ) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

27 Jednostkowy raport finansowy za IV kwartał roku 2005 Rachunek przepływów pieniężnych cd. 4 kwartał 2005 od do kwartały do kwartał 2004 od do kwartały do C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/- B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 27