SPIS TREŚCI. Grunty... 7 Budynki i lokale Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia techniczne... 16

Transkrypt

1 SPIS TREŚCI WSTĘP... 2 I. MAJĄTEK GMINY MIEJSKIEJ KRAKÓW OGÓŁEM... 5 Grunty... 7 Budynki i lokale Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Inne środki trwałe Zmiany w środków trwałych Środki trwałe w budowie Środki przekazane na poczet inwestycji Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Mienie zlikwidowanych jednostek Inne niż własność prawa majątkowe przysługujące Gminie Miejskiej Kraków Zobowiązania zabezpieczone na majątku Gminy Miejskiej Kraków II. JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE GMINY MIEJSKIEJ KRAKÓW III. INSTYTUCJE KULTURY IV. JEDNOSTKI SŁUŻBY ZDROWIA V. JEDNOOSOBOWE SPÓŁKI GMINY MIEJSKIEJ KRAKÓW I SPÓŁKI, W KTÓRYCH GMINA MIEJSKA KRAKÓW POSIADA AKCJE I UDZIAŁY VI. DOCHODY Z MIENIA VII. INNE INFORMACJE DOTYCZĄCE MIENIA GMINY MIEJSKIEJ KRAKÓW VIII. ŹRÓDŁA FINANSOWANIA MAJĄTKU GMINY MIEJSKIEJ KRAKÓW

2 Wstęp Informacja o stanie mienia komunalnego sporządzona została w oparciu o art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz z późniejszymi zmianami) i obejmuje dane o przysługujących Gminie Miejskiej Kraków: prawach własności, innych niż własność prawach majątkowych, w tym o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, udziałach w spółkach, akcjach oraz posiadaniu, zmianach w stanie mienia komunalnego w zakresie określonym wyżej od dnia złożenia poprzedniej informacji o stanie mienia komunalnego, dochodach uzyskanych z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz z wykonywania posiadania, inne dane o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego. Zamieszczone w informacji dane zostały pozyskane i zestawione na zasadach ustalonych zarządzeniem Nr 3141/2010 Prezydenta Miasta Krakowa z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie sporządzania informacji o stanie mienia komunalnego Gminy Miejskiej Kraków w roku Ilekroć w niniejszym opracowaniu jest mowa o Gminie Miejskiej Kraków, należy przez to rozumieć Gminę Miejską Kraków oraz Miasto Kraków miasto na prawach powiatu. Gmina Miejska Kraków realizuje zadania określone przepisami ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz z późniejszymi zmianami) oraz zadania wynikające z przepisów ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz z późniejszymi zmianami). Gospodarowanie majątkiem Gminy Miejskiej Kraków określone jest ponadto przepisami: ustawy z dnia 10 maja 1990 r. przepisy wprowadzające ustawę o samorządzie terytorialnym i ustawę o pracownikach samorządowych (Dz. U. Nr 32 poz. 191 z późniejszymi zmianami), ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz z późniejszymi zmianami), ustawy z dnia 20 grudnia 1996 r. o gospodarce komunalnej (Dz. U. z 1997 r. Nr 9 poz. 43 z późniejszymi zmianami), ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami (Dz. U. z 2010 r. Nr 102 poz. 651 z późniejszymi zmianami), rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2010 r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych KŚT (Dz. U. Nr 242 poz z późniejszymi zmianami), rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planu kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 128 poz. 861). Zgodnie z art. 43 wyżej powołanej ustawy o samorządzie gminnym mieniem komunalnym jest własność i inne prawa majątkowe, należące do poszczególnych gmin, ich związków oraz mienie innych gminnych osób prawnych, w tym przedsiębiorstw. Natomiast zgodnie z definicją zawartą w art. 46 ustawy o samorządzie powiatowym mieniem powiatu jest własność i inne prawa majątkowe nabyte przez powiat lub inne powiatowe osoby prawne. Pod pojęciem mienia komunalnego w ujęciu systematycznym należy również rozumieć aktywa trwałe i obrotowe, czyli kontrolowane przez jednostkę zasoby majątkowe 2

3 o wiarygodnie określonej, powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń. Zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz przepisami ww. rozporządzenia Ministra Finansów, do aktywów trwałych zalicza się: I. Wartości niematerialne i prawne rozumie się przez to nabyte przez jednostkę prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, II. Rzeczowe aktywa trwałe w tym: 1. Środki trwałe rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Zalicza się do nich w szczególności: nieruchomości w tym grunty, prawo użytkowania wieczystego gruntu, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego oraz spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego, maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy, ulepszenia w obcych środkach trwałych, inwentarz żywy. 2. Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie) rozumie się przez to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego, 3. Środki przekazane na poczet inwestycji zaliczki na środki trwałe w budowie. III. Należności długoterminowe IV. Długoterminowe aktywa finansowe tj. posiadane akcje i udziały w spółkach prawa handlowego oraz inne długoterminowe papiery owe i aktywa finansowe. V. mienia zlikwidowanych jednostek. Celem zachowania pełnego obrazu stanu majątkowego niniejszą informacją objęto również dane o aktywach obrotowych. Ich znaczenie w strukturze majątku jednostki samorządu terytorialnego jest zdecydowanie mniejsze niż aktywów trwałych, niemniej jednak aktywa te również stanowią mienie komunalne. W ramach aktywów obrotowych zgodnie z wyżej cytowanymi przepisami prawa wyróżnia się następujące grupy: 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 3. Środki pieniężne 4. Krótkoterminowe papiery owe 5. Rozliczenia międzyokresowe. Informacje na temat mienia komunalnego zamieszczone w niniejszym opracowaniu mają charakter księgowy. Zestawienia sporządzone zostały w układzie tabelarycznym, niektóre zdarzenia dla czytelniejszego ich zobrazowania przedstawiono w diagramach. Niniejsze opracowanie zawiera informacje o stanie ilościowym, owym oraz o stopniu zużycia majątku. Dane zostały porównane według stanu na dzień r. oraz na dzień r. w celu przedstawienia zmian w stanie mienia komunalnego. 3

4 Informacją objęto jednostki organizacyjne Gminy Miejskiej Kraków w podziale na: jednostki budżetowe, zakłady budżetowe, gospodarstwa pomocnicze (omówione łącznie, ze względu na opisane w dalszej części niniejszego opracowania zmiany ustawowe), instytucje kultury, jednostki służby zdrowia, spółki prawa handlowego. 4

5 I. Majątek Gminy Miejskiej Kraków ogółem mienia Gminy Miejskiej Kraków wg stanu na dzień r. wynosi zł, w tym aktywów trwałych netto zł oraz aktywów obrotowych zł. W analizowanym okresie nastąpił około 7% wzrost mienia. majątku oraz jego zmiany od dnia złożenia poprzedniej informacji o stanie mienia komunalnego przedstawiają poniższe wykresy oraz tabela. 5

6 Majątek Gminy Miejskiej Kraków ogółem netto 1. Wartości niematerialne i prawne ,28% 2. Rzeczowe aktywa trwałe ,56% 3. Należności długoterminowe ,41% 4. Długoterminowe aktywa finansowe 5. mienia zlikwidowanych jednostek ,75% ,29% Razem aktywa trwałe ,01% 1. Zapasy ,42% 2. Należności krótkoterminowe ,89% 3. Środki pieniężne ,59% 4. Krótkoterminowe papiery owe Rozliczenia międzyokresowe ,19% Razem aktywa obrotowe ,31% RAZEM AKTYWA ,62% 6

7 Grunty Grunty stanowiące własność, współwłasność bądź będące w użytkowaniu wieczystym Gminy Miejskiej Kraków oraz jednostek posiadających osobowość prawną, dla których Gmina jest organem założycielskim Podstawowym składnikiem mienia Gminy Miejskiej Kraków są nieruchomości gruntowe. Grupa 0 - "Grunty" zgodnie z definicją zawartą w Klasyfikacji Środków Trwałych obejmuje grunty według ich przeznaczenia użytkowego, tj. użytki rolne, grunty leśne oraz znajdujące się na nich sady, zasadzenia wieloletnie, plantacje, drzewostany itp., grunty zabudowane i zurbanizowane, użytki ekologiczne, nieużytki, tereny wód morskich wewnętrznych i śródlądowych oraz pozostałe tereny, w tym również prawo użytkowania wieczystego gruntu, klasyfikowane w odpowiednich grupowaniach, w zależności od rodzaju gruntu, którego dotyczy. Według stanu na dzień r. Gmina Miejska Kraków była właścicielem gruntów o powierzchni ha oraz współwłaścicielem gruntów o powierzchni 287 ha. Natomiast 91 ha gruntu było w jej użytkowaniu wieczystym. Łączna powierzchnia gruntów ujętych w księgach rachunkowych Gminy stanowi ha o zł. Ponadto ha było obciążone prawem użytkowania wieczystego na rzecz osób prawnych bądź fizycznych. Grunty o powierzchni ha były w zarządzie lub użytkowaniu, natomiast nieruchomości o łącznej powierzchni ha pozostawały w innych formach władania. Prawo użytkowania wieczystego gruntów przysługujące jednostkom, dla których Gmina Miejska Kraków jest organem założycielskim: Zakładowi Opiekuńczo Leczniczemu, Muzeum Historycznemu Miasta Krakowa, Muzeum Historii Fotografii, Galerii Sztuki Współczesnej Bunkier Sztuki oraz Teatrowi Bagatela obejmuje powierzchnię 8,5 ha. Obszar ten w analizowanym okresie uległ zwiększeniu o 0,1 ha. Zmiana ta była wynikiem ujęcia w ewidencji prawa użytkowania wieczystego przez Teatr Bagatela oraz rozwiązania umowy użytkowania wieczystego przysługującego Muzeum Historycznemu Miasta Krakowa. Łączna wartość tego prawa wynikająca z ksiąg rachunkowych według stanu na dzień r. wynosi zł i w stosunku do roku poprzedniego uległa zwiększeniu o ok. 3 mln zł. Najistotniejszy udział w ogólnej powierzchni gruntów Gminy Miejskiej Kraków stanowią tereny komunikacyjne (ok. 19%), tereny mieszkaniowe (ok. 13%), lasy (ok. 12%), grunty orne (ok. 11%) oraz tereny zabudowane inne (ok. 11%). Strukturę własności gruntów wraz z podaniem ich powierzchni i według stanu na dzień r. i na dzień r. z podziałem na rodzaje zgodnie z Klasyfikacją środków trwałych przedstawiają poniższe tabele oraz wykres. W analizowanym okresie nastąpił wzrost gruntów spowodowany zmianą księgowej. księgowa gruntu ustalana jest w oparciu o ceny transakcyjne nieruchomości będących przedmiotem obrotu prowadzonego przez Gminę Miejską Kraków. Wg stanu na dzień r. średnia cena m 2 gruntu położonego w granicach administracyjnych miasta Krakowa została ustalona dla poszczególnych jednostek ewidencyjnych, odpowiednio: Śródmieście zł/m 2, Podgórze 443 zł/m 2, Nowa Huta 353 zł/m 2, Krowodrza 811 zł/m 2. Przedstawione dane uwzględniają fakt, iż Gmina Miejska Kraków posiada własność i użytkowanie wieczyste nieruchomości położonych poza granicami miasta Krakowa. tych nieruchomości została ustalona wg ceny nabycia. 7

8 Powierzchnia gruntów Gminy Miejskiej Kraków wg stanu na dzień r. oraz r. w m 2 z podziałem na poszczególne formy własności własność współwłasność użytkowanie wieczyste własność współwłasność użytkowanie wieczyste Stan na dzień r. Stan na dzień r. 8

9 oraz powierzchnia gruntów z uwzględnieniem prawa użytkowania wieczystego z podziałem na rodzaje zgodnie z KŚT wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Powierzchnia w m 2 w zł Powierzchnia w m 2 (4-2) (6:2) Grunty ,8% w tym: 1. Grunty orne ,1% 2. Sady Łąki trwałe ,7% 4. Pastwiska trwałe ,3% 5. Grunty rolne zabudowane, Grunty pod stawami, ,9% 7. Grunty pod urządzeniami melioracji wodnych szczegółowych Lasy ,5% 9. Grunty zadrzewione i zakrzewione ,2% 10. Tereny mieszkaniowe ,0% 11. Tereny przemysłowe ,8% 12. Tereny zabudowane inne ,8% 13. Zurbanizowane tereny nie zabudowane ,3% 14. Tereny rekreacyjno-wypoczynkowe ,5% 15. Użytki kopalne Tereny komunikacyjne ,6% 17. Użytki ekologiczne Tereny różne ,9% 19. Nieużytki ,5% 20. Grunty pokryte wodami powierzchniowymi Grunty znajdujące się pod wodami w wyniku użytkowania urządzeń wodnych

10 gruntów Gminy Miejskiej Kraków z uwzględnieniem tytułów prawnych wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. w zł r r. Rodzaj gruntu użytkowanie użytkowanie własność współwłasność własność współwłasność wieczyste wieczyste 1. Grunty orne Sady Łąki trwałe Pastwiska trwałe Grunty rolne zabudowane Grunty pod stawami Grunty pod urządzeniami melioracji wodnych szczegółowych Lasy Grunty zadrzewione i zakrzewione Tereny mieszkaniowe Tereny przemysłowe Tereny zabudowane inne Zurbanizowane tereny nie zabudowane Tereny rekreacyjno-wypoczynkowe Użytki kopalne Tereny komunikacyjne Użytki ekologiczne Tereny różne Nieużytki Grunty pokryte wodami powierzchniowymi Grunty znajdujące się pod wodami w wyniku użytkowania urządzeń wodnych Razem wg tytułu prawnego: Razem wg stanu na dzień:

11 Powierzchnia gruntów Gminy Miejskiej Kraków z uwzględnieniem tytułów prawnych wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. w m 2. Rodzaj gruntu r r. własność współwłasność użytkowanie użytkowanie własność współwłasność wieczyste wieczyste 1. Grunty orne Sady Łąki trwałe Pastwiska trwałe Grunty rolne zabudowane Grunty pod stawami Grunty pod urządzeniami melioracji wodnych szczegółowych Lasy Grunty zadrzewione i zakrzewione Tereny mieszkaniowe Tereny przemysłowe Tereny zabudowane inne Zurbanizowane tereny nie zabudowane Tereny rekreacyjno-wypoczynkowe Użytki kopalne Tereny komunikacyjne Użytki ekologiczne Tereny różne Nieużytki Grunty pokryte wodami powierzchniowymi Grunty znajdujące się pod wodami w wyniku użytkowania urządzeń wodnych Razem wg tytułu prawnego: Razem wg stanu na dzień:

12 Budynki i lokale Grupa 1 Klasyfikacji Środków Trwałych "Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego" obejmuje wszystkie budynki oraz znajdujące się w nich lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego i spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego. Według stanu na dzień r. Gmina Miejska Kraków posiadała budynków i lokali. W porównaniu do poprzedniego okresu nastąpił wzrost budynków i lokali o kwotę 384,7 mln zł, co było wynikiem przejęcia nieruchomości do zasobu Gminy Miejskiej Kraków. Ilość budynków i lokali od dnia złożenia poprzedniej informacji o stanie mienia komunalnego zwiększyła się o 156 obiektów. Największy udział w stanie ilościowym obiektów (ponad 60%) stanowią budynki mieszkalne oraz lokale mieszkalne, w głównej mierze pozostające w zarządzie i administracji Zarządu Budynków Komunalnych. Pełny zasób mieszkaniowy odzwierciedla tabela zamieszczona na str Istotną pozycję w ogólnej liczbie budynków - około 16% - zajmują budynki oświaty, nauki i kultury oraz budynki sportowe. oraz ilość poszczególnych rodzajów budynków przedstawia tabela zamieszczona na str

13 oraz ilość budynków i lokali z podziałem na rodzaje wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień w zł netto w zł Ilość w szt. w zł w zł netto w zł Ilość w szt. Zmiana (6-2) % zmiana (10:2) Budynki, lokale ,3% w tym: 1. Budynki przemysłowe ,0% 2. Budynki transportu i łączności ,7% 3. Budynki handlowo-usługowe ,0% 4. Zbiorniki, silosy i budynki magazynowe ,2% 5. Budynki biurowe ,4% 6. Budynki szpitali i zakładów opieki medycznej 7. Budynki oświaty, nauki i kultury oraz budynki sportowe 8. Budynki produkcyjne, usługowe i gospodarcze dla rolnictwa ,3% ,3% ,1% 9. Inne budynki niemieszkalne ,5% 10. Budynki mieszkalne ,7% 11. Lokale niemieszkalne, spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 12. Lokale mieszkalne, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego ,8% ,2% 13

14 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Grupa 2 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej" zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych obejmuje obiekty budowlane naziemne i podziemne o charakterze stałym, nieklasyfikowane jako budynki tj.: kompleksowe budowle na terenach przemysłowych, rurociągi, linie telekomunikacyjne i elektroenergetyczne, infrastrukturę transportu oraz pozostałe obiekty inżynierii lądowej i wodnej. Według stanu na dzień r. Gmina Miejska Kraków była właścicielem obiektów inżynierii lądowej i wodnej, przy czym było to o 514 obiektów więcej, niż wg stanu zawartego w poprzedniej informacji o stanie mienia komunalnego. Największy udział w tej liczbie, wynoszący ok. 42% stanowią drogi (zarówno dotyczy to ulic jak również dróg szynowych łącznie obiektów), rurociągi sieci rozdzielczej oraz linie kablowe rozdzielcze 19% (w ilości 867 obiektów). Nastąpił wzrost ilości środków trwałych w postaci dróg, głównie w wyniku oddania do użytku obiektów infrastruktury drogowej, w tym kompletnych układów drogowych (wzrost o 197 obiektów) oraz urządzeń kanalizacji sanitarnej i wodociągowej wytworzonych w ramach lokalnych inicjatyw inwestycyjnych (wzrost o 87 środków trwałych). Ponadto nastąpiło zwiększenie ilości obiektów infrastruktury sportowej i rekreacyjnej (wzrost o 65 obiektów) w wyniku zakończenia inwestycji realizowanych przez Zarząd Infrastruktury Sportowej (kluby sportowe) oraz Zarząd Infrastruktury Komunalnej i Transportu (ogródki jordanowskie). Znaczny wzrost zanotowano również w pozycji obiekty infrastruktury lądowej i wodnej pozostałe, gdzie indziej nie sklasyfikowane (wzrost o 101 obiektów). Szczegółowe dane na temat i ilości obiektów inżynierii lądowej i wodnej przedstawia poniższa tabela. Ponadto ilościowe dane w tym zakresie zamieszczono na str

15 oraz ilość obiektów inżynierii lądowej i wodnej z podziałem na rodzaje wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień Zmiana (7-2) w zł netto w zł Ilość obiektów w zł w zł netto w zł Ilość obiektów Obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,3% w tym: 1. Budowle dla górnictwa i kopalnictwa Elektrownie Zakłady chemiczne Zakłady przemysłu ciężkiego, gdzie indziej nie klasyfikowane 5. Rurociągi i linie telekomunikacyjne oraz linie elektroenergetyczne przesyłowe 6. Rurociągi sieci rozdzielczej oraz linie kablowe rozdzielcze 7. Autostrady, drogi ekspresowe, ulice i drogi pozostałe 8. Drogi szynowe, drogi kolei napowietrznych lub podwieszanych (12:2) ,9% ,1% ,4% Drogi lotniskowe ,0% 10. Mosty, wiadukty, estakady, tunele i przejścia nadziemne i podziemne ,8% 11. Budowle wodne, z wyjątkiem melioracji ,4% 12. Melioracje podstawowe ,0% 13. Melioracje szczegółowe ,3% 14. Obiekty sportowe i rekreacyjne ,9% 15. Obiekty inżynierii lądowej i wodnej pozostałe, gdzie indziej nie sklasyfikowane ,2% 15

16 Maszyny i urządzenia techniczne. W niniejszej części opracowania zamieszczono informację o środkach trwałych zaliczanych do grup od 3 do 6 Klasyfikacji Środków Trwałych. Grupa 3 Kotły i maszyny energetyczne" obejmuje kotły grzejne i parowe, maszyny napędowe pierwotne nie zespolone konstrukcyjnie z zasilanym obiektem, maszyny elektryczne wirujące nie zespolone oraz agregaty (zespoły) elektroenergetyczne wytwórcze i przetwórcze, które traktuje się jako samodzielne obiekty. Grupa 4 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania obejmuje urządzenia techniczne np. obrabiarki, maszyny i urządzenia do obróbki plastycznej metali i tworzyw sztucznych, maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania używane w przemyśle rolnym i spożywczym, maszyny i urządzenia do przetłaczania i sprężania cieczy i gazów, piece przemysłowe, urządzenia do wymiany ciepła, maszyny i urządzenia do operacji i procesów materiałowych, zespoły komputerowe, urządzenia do regulacji i sterowania procesami, roboty i inne. Grupa 5 Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne " obejmuje maszyny, urządzenia i aparaty technologiczne specjalnie dostosowane do technologii wytwarzania w poszczególnych działach wytwórczości, tj. maszyny, urządzenia i aparaty przemysłu chemicznego, maszyny i urządzenia wiertnicze, górnicze, hutnicze, gazownicze, odlewnicze, torfiarskie, aparaty oraz urządzenia do pomiarów i zabiegów geofizycznych, maszyny do obróbki surowców mineralnych, do produkcji wyrobów z metali i tworzyw sztucznych, do obróbki i przerobu drewna, produkcji wyrobów z drewna oraz maszyny papiernicze i poligraficzne, włókiennicze i odzieżowe, maszyny do obróbki skóry, maszyny, urządzenia i aparaty przemysłów rolnych i spożywczych, maszyny do robót ziemnych, budowlanych i drogowych oraz maszyny rolnicze i gospodarki leśnej, itp. Grupa 6 Urządzenia techniczne" obejmuje: zbiorniki naziemne wewnątrz budynków i budowli; urządzenia rozdzielcze i aparaturę energii elektrycznej, jak np. urządzenia rozdzielcze i aparaturę prądu zmiennego i stałego, urządzenia nastawcze prądu zmiennego i stałego, stacje transformatorowe itp., urządzenia telewizyjne i radiotechniczne, urządzenia elektroakustyczne, transmisji przewodowej i bezprzewodowej, urządzenia sygnalizacyjne i alarmowe, urządzenia telefoniczne, urządzenia elektroenergetyczne przetwórcze i zasilające, dźwigi i przenośniki (transportery), pozostałe urządzenia przemysłowe, jak np.: przekładnie, urządzenia klimatyzacyjne i wentylacyjne, urządzenia do oczyszczania wody, powietrza, ścieków i gazów oraz odpopielania i odżużlania, akumulatory hydrauliczne, urządzenia pralni, wagi pojazdowe, wagonowe i inne wbudowane, urządzenia projekcyjne i teatralne, urządzenia do przeprowadzania badań technicznych oraz pozostałe urządzenia techniczne. Według stanu na dzień r. Gmina Miejska Kraków była właścicielem maszyn i urządzeń zaliczonych do wyżej opisanych grup środków trwałych. W odniesieniu do stanu na dzień r. nastąpił wzrost ilości składników o 251 szt., ilość oraz zmiany w stanie środków trwałych zaliczonych do grup od 3 do 6 przedstawia tabela zamieszczona na str

17 oraz ilość urządzeń technicznych i maszyn z podziałem na rodzaje wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień w zł netto w zł Ilość (w szt.) w zł w zł netto w zł Ilość (w szt.) Zmiana (6-2) % zmiana (10:2) Urządzenia techniczne i maszyny ,3% w tym: 1. Kotły grzejne i parowe ,1% 2. Maszyny napędowe pierwotnie nie zespolone ,4% 3. Maszyny elektryczne wirujące nie zespolone Turbozespoły i zespoły (agregaty) elektroenergetyczne wytwórcze i przetwórcze oraz reaktory jądrowe ,9% 5. Obrabiarki do metali ,1% 6. Maszyny do obróbki plastycznej metali i tworzyw sztucznych 7. Maszyny, urządzenia i aparaty w przemysłach rolnych i spożywczych ogólnego zastosowania 8. Maszyny i urządzenia do przetłaczania i sprężania cieczy i gazów ,8% ,0% ,8% 9. Piece przemysłowe Aparaty do wymiany ciepła ,0% 11. Maszyny, urządzenia i aparaty do operacji i procesów materiałowych 12. Pozostałe maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania 13. Pozostałe maszyny, urządzenia i aparaty specjalizowane i specjalne ogólnego zastosowania 14. Maszyny, urządzenia i aparaty przemysłu chemicznego ,5% ,3% ,0% ,6% 17

18 15. Maszyny, urządzenia i aparaty wiertnicze, górnicze, gazownicze, odlewnicze, torfiarskie oraz geodezyjne i kartograficzne Maszyny dla przemysłu surowców mineralnych ,4% 17. Maszyny do produkcji wyrobów z metali i tworzyw sztucznych 18. Maszyny, urządzenia i aparaty do obróbki i przerobu drewna, produkcji wyrobów z drewna oraz maszyny, urządzenia i aparaty papiernicze i poligraficzne 19. Maszyny i urządzenia do produkcji wyrobów włókienniczych i odzieżowych oraz do obróbki skóry i produkcji wyrobów z niej 20. Maszyny, urządzenia i aparaty przemysłów rolnych 21. Maszyny, urządzenia i aparaty przemysłów spożywczych 22. Maszyny do robót ziemnych, budowlanych i drogowych ,6% ,7% ,7% ,7% ,8% 23. Maszyny, urządzenia i narzędzia rolnicze i gospodarki leśnej ,2% 24. Zbiorniki naziemne Urządzenia i aparatura energii elektrycznej ,7% 26. Urządzenia telewizyjne i radiotechniczne, urządzenia i aparaty dla telefonii ,7% 27. Urządzenie elektroenergetyczne przetwórcze i zasilające ,4% 28. Dźwigi i przenośniki ,7% 29. Urządzenia przemysłowe ,9% 30. Urządzenia nieprzemysłowe ,0% 31. Pozostałe urządzenia techniczne ,0% 18

19 Środki transportu Grupa 7 Środki transportu" zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych obejmuje kolejowy tabor szynowy naziemny i podziemny o różnej szerokości toru, tramwajowy tabor szynowy, pojazdy mechaniczne, jak np.: samochody, autobusy, mikrobusy, trolejbusy, motocykle, ciągniki, naczepy, przyczepy, tabor pływający i lotniczy oraz pozostały tabor bezszynowy, jak np. wózki jezdniowe, poduszkowce. Według stanu na dzień r. Gmina Miejska Kraków posiadała 460 sztuk środków transportu. Przeważający udział (45%) stanowiły samochody osobowe. Ich ilość w analizowanym okresie spadła z 220 do 205 pojazdów. Istotną część stanowiły również samochody specjalne (19% ogólnej liczby pojazdów 64 sztuki). W porównaniu do stanu na dzień r. nastąpił spadek ogólnej liczby środków transportu o 9 pojazdów. Dane dotyczące oraz ilości poszczególnych rodzajów środków transportu przedstawia tabela na str

20 środków transportu z podziałem na rodzaje wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień w zł netto w zł Ilość (w szt.) w zł w zł netto w zł Ilość (w szt.) Zmiana (6-2) % zmiana (10:2) Środki transportu ,3% w tym: - 1. Kolejowy tabor szynowy naziemny Kolejowy tabor szynowy podziemny Tramwajowy tabor szynowy Pozostały tabor szynowy naziemny Motocykle, przyczepy i wózki motocyklowe ,3% 6. Samochody osobowe ,3% 7. Samochody ciężarowe ,3% 8. Samochody specjalne ,5% 9. Autobusy i autokary Trolejbusy i samochody o napędzie elektrycznym Ciągniki ,0% 12. Naczepy Przyczepy ,3% 14. Tabor konny Wózki jezdniowe z pomostem stałym o napędzie elektrycznym (akumulatorowe) ,8% 20

21 16. Wózki jezdniowe podnośnikowe z nisko podnoszoną platformą o napędzie elektrycznym (akumulatorowe) 17. Wózki jezdniowe podnośnikowe, mechaniczne, wysokiego podnoszenia (widłowe) o napędzie elektrycznym (akumulatorowe) 18. Wózki jezdniowe podnośnikowe, mechaniczne, wysokiego podnoszenia (widłowe) o napędzie spalinowym Wózki jezdniowe transportowe ze stałą platformą i żurawiem o napędzie elektrycznym (akumulatorowe) ,0% ,5% Inne wózki jezdniowe ,5% 21. Tabor transportu morskiego Tabor rybołówstwa morskiego Tabor techniczny i ratowniczy morski Tabor transportu śródlądowego ,2% 25. Tabor techniczny i ratowniczy śródlądowy Inny tabor pływający Samoloty Śmigłowce Szybowce Balony Inne środki transportu lotniczego Środki transportu pozostałe ,1% 21

22 Inne środki trwałe Grupa 8 Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie gdzie indziej nie sklasyfikowane" obejmuje poszczególne obiekty środków trwałych, które stanowią pojedyncze narzędzia i sprawdziany, aparaty, przyrządy kontrolno-pomiarowe oraz różnego typu wyposażenie i sprzęt specjalistyczny, jak np.: laboratoryjny, medyczny, biurowy i inny w placówkach i zakładach produkcyjnych i usługowych, instytucjach i jednostkach naukowobadawczych, służbie zdrowia, oświacie, placówkach kulturalno-oświatowych, rozrywkowych itp. Niniejszy podrozdział obejmuje informacje dotyczące środków trwałych zaliczonych do grupy 8 Klasyfikacji Środków Trwałych, jak również pozostałych środków trwałych (umarzanych jednorazowo w chwili oddania do używania, tzw. niskocennych), dóbr kultury oraz zbiorów bibliotecznych. Wykazane tu zostały również inwestycje w obcych środkach trwałych. Dane dotyczące innych środków trwałych zamieszczono na str

23 oraz ilość innych środków trwałych z podziałem na rodzaje wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień Zmiana (6-2) w zł netto w zł Ilość (w szt.) w zł w zł netto w zł Inne środki trwałe ,5% w tym: 1. Narzędzia, przyrządy, sprawdziany itp. 2. Wyposażenie, aparaty i sprzęt laboratoryjny 3. Wyposażenie, aparaty i sprzęt medyczny 4. Wyposażenie techniczne dla prac biurowych Ilość (w szt.) (10:2) ,0% ,8% ,0% ,0% 5. Wyposażenie i sprzęt cyrkowy Wyposażenie i sprzęt kin, teatrów, placówek kulturalno-oświatowych itp. 7. Kioski, budki, baraki, domki campingowe itp. 8. Narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie pozostałe ,1% ,3% ,5% 9. Dobra kultury (konto 016) ,3% 10. Pozostałe środki trwałe (konto 013) ,0% 11. Zbiory biblioteczne (konto 014) ,2% 12. Inwestycje w obcych środkach trwałych ,0% 23

24 Zmiany w środków trwałych W poniższej tabeli zamieszczono dane dotyczące zmian środków trwałych w okresie objętym niniejszą informacją o stanie mienia komunalnego. Zmiany obejmują rzeczowe aktywa trwałe, z wyłączeniem środków trwałych w budowie oraz środków przekazanych na poczet inwestycji. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od dnia r. do dnia r. Gmina Miejska Kraków Grunty w zł Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej w zł Urządzenia techniczne i maszyny w zł Środki transportu w zł Inne środki trwałe w zł Środki trwałe razem w zł środków trwałych wg stanu na dzień r zwiększenia nabycie umowa dzierżawy umowa najmu leasing trwały zarząd użyczenie użytkowanie statutowy zarząd administrowanie inne zmniejszenia sprzedaż likwidacja umowa dzierżawy umowa najmu leasing trwały zarząd użyczenie użytkowanie statutowy zarząd administrowanie inne środków trwałych wg stanu na dzień r

25 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są to inwestycje rozpoczęte w ujęciu rachunkowym, natomiast w ujęciu ogólnoekonomicznym inwestycje rzeczowe. Według definicji z ustawy o rachunkowości środki trwałe w budowie są to zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Dane dotyczące środków trwałych w budowie przedstawia poniższa tabela. środków trwałych w budowie wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł w zł Zmiana (3-2) (4:2) Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie) ,4% Środki przekazane na poczet inwestycji Środki przekazane na poczet inwestycji są to wpłaty na inwestycje realizowane przez inną jednostkę lub wpłaty na inwestycje realizowane przez inwestora zastępczego, jeżeli zgodnie z umową jednostki te prowadzą obsługę finansowo księgową inwestycji, a także nierozliczone zaliczki dotyczące inwestycji. środków przekazanych na poczet inwestycji wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł w zł Zmiana (3-2) (4:2) Środki przekazane na poczet inwestycji ,2% 25

26 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne to nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, z wyłączeniem aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu tych aktywów, a w szczególności: a) autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, b) prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, c) know-how. Dane dotyczące niematerialnych i prawnych zamieszczono na stronie następnej. 26

27 Wartości niematerialne i prawne wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień w zł netto w zł w zł w zł netto w zł Zmiana (5-2) Wartości niematerialne i prawne ,3% w tym: 1. Autorskie prawa majątkowe ,5% 2. Prawa pokrewne Licencje ,3% 4. Koncesje Prawa do wynalazków Prawa do patentów Prawa do znaków towarowych Prawa do wzorów użytkowych i zdobniczych Know-how Inne ,7% 27

28 Długoterminowe aktywa finansowe długoterminowych aktywów finansowych wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków w zł Stan na dzień Stan na dzień Odpisy aktualizujące w zł netto w zł w zł Odpisy aktualizujące w zł netto w zł Zmiana (5-2) Długoterminowe aktywa finansowe w tym: % zmiana ,7% 1. Akcje i udziały ,7% 2. Papiery owe długoterminowe Inne Pozycja udziały i akcje według stanu na dzień r. obejmowała udziały i akcje w spółkach prawa handlowego na łączną kwotę zł i udziały w spółdzielniach mieszkaniowych na kwotę zł. Na dzień r. wartość udziałów i akcji w spółkach prawa handlowego wyniosła zł, natomiast wartość udziałów w spółdzielniach mieszkaniowych zł i nie uległa zmianie w analizowanym okresie. Wzrost długoterminowych aktywów finansowych o ok. 290 mln zł spowodowany był przede wszystkim zmianą sposobu ewidencjonowania strat KHK S.A. za lata oraz objęciem przez Gminę Miejską Kraków akcji nowych emisji Krakowskiego Holdingu Komunalnego S.A. (pokrytych gotówką oraz aportem w postaci wniesienia wszystkich akcji spółki Agencja Rozwoju Miasta S.A.). Szczegółowe dane w zakresie akcji i udziałów zamieszczono na str. 201 oraz 219 w rozdziale dotyczącym jednoosobowych spółek Gminy Miejskiej Kraków oraz spółek, w których Gmina Miejska Kraków posiada udziały i akcje. 28

29 Należności długoterminowe i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należności długoterminowe stanowią przewidywane wpłaty środków pieniężnych za dostarczone dostawy, roboty i usługi przypadające w terminie ponad jednego roku, licząc od dnia bilansowego. Należność jest, więc prawem majątkowym do obcych środków pieniężnych, ekwiwalentnym do przekazanych dłużnikowi towarów lub wykonanych usług i robót. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe to rozliczenia, które trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego i dotyczą np. kwoty zapłaconej z góry do rozliczenia w poszczególnych miesiącach. Dane dotyczące należności długoterminowych oraz długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przedstawia poniższa tabela. należności długoterminowych wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków wg stanu na dzień r. w zł wg stanu na dzień r. w zł Zmiana (3-2) (4:2) Należności długoterminowe ,5% Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,1% Mienie zlikwidowanych jednostek Mienie zlikwidowanych jednostek stanowi mienie przejęte przez organ założycielski lub nadzorujący po zlikwidowanym przedsiębiorstwie komunalnym, zakładzie budżetowym, gospodarstwie pomocniczym lub innej jednostce sektora finansów publicznych. Dane dotyczące mienia zlikwidowanych jednostek przedstawia poniższa tabela. mienia zlikwidowanych jednostek wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Gmina Miejska Kraków wg stanu na dzień r. w zł wg stanu na dzień r. w zł Zmiana (3-2) (4:2) mienia zlikwidowanych jednostek ,3% 29

30 Inne niż własność prawa majątkowe przysługujące Gminie Miejskiej Kraków Inne niż własność prawa majątkowe przysługujące Gminie Miejskiej Kraków wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Rodzaj prawa Liczba nieruchom. Stan na dzień Stan na dzień Pow. w m 2 w zł Liczba nieruchom. Pow. w m 2 w zł Użytkowanie Własnościowe spółdzielcze prawo do lokalu mieszkalnego Spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego Hipoteka Wierzytelności (zaległości podatkowe i cywilnoprawne) Zobowiązania zabezpieczone na majątku Gminy Miejskiej Kraków. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Gminy Miejskiej Kraków wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. Rodzaj zabezpieczenia Stan na dzień Stan na dzień Kwota zobowiązania w zł Kwota zabezpieczenia w zł Kwota zobowiązania w zł Kwota zabezpieczenia w zł Hipoteczne Zastawem Wekslami W inny sposób Razem Zobowiązania zabezpieczone na majątku Gminy Miejskiej Kraków ustanowione na aktywach trwałych zostały spłacone w całości. Dokonano wykreślenia z ksiąg wieczystych wpisów o ustanowieniu hipotek. 30

31 II. Jednostki organizacyjne Gminy Miejskiej Kraków Wejście w życie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz z późniejszymi zmianami) wprowadziło zmiany w zasadach organizacji i funkcjonowania samorządowych jednostek organizacyjnych. Zgodnie z art. 11 ust. 1 wyżej powołanej ustawy jednostkami budżetowymi są takie jednostki organizacyjne sektora finansów publicznych, nieposiadające osobowości prawnej, które pokrywają swoje wydatki bezpośrednio z budżetu, a pobrane dochody odprowadzają na rachunek budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Natomiast zdefiniowany w art. 15 samorządowy zakład budżetowy odpłatnie wykonuje zadania, pokrywając koszty swojej działalności z przychodów własnych z tym, że może także w określonych przypadkach otrzymywać z budżetu jednostki samorządu terytorialnego dotacje przedmiotowe i celowe. Art. 14 cytowanej wyżej ustawy o finansach publicznych zawiera katalog zadań własnych jednostki samorządu terytorialnego, które mogą być wykonywane przez zakłady budżetowe. W tej formie jednostki organizacyjne mogą prowadzić działalność w zakresie: 1. gospodarki mieszkaniowej i gospodarowania lokalami użytkowymi, 2. dróg, ulic, mostów, placów oraz organizacji ruchu drogowego, 3. wodociągów i zaopatrzenia w wodę, kanalizacji, usuwania i oczyszczania ścieków komunalnych, utrzymania czystości, porządku oraz urządzeń sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwiania odpadów komunalnych, zaopatrzenia w energię elektryczną i cieplną oraz gaz, 4. lokalnego transportu zbiorowego, 5. targowisk i hal targowych, 6. zieleni gminnej i zadrzewień, 7. kultury fizycznej i sportu, w tym utrzymywania terenów rekreacyjnych i urządzeń sportowych, 8. pomocy społecznej, reintegracji zawodowej i społecznej oraz rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych, 9. utrzymywania różnych gatunków egzotycznych i krajowych zwierząt w tym w szczególności prowadzenia hodowli zwierząt zagrożonych wyginięciem, w celu ich ochrony poza miejscem naturalnego występowania, 10. cmentarzy. Natomiast zgodnie z art. 87 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia r. przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz z późniejszymi zmianami) z dniem 31 grudnia 2010 r. likwidacji uległy zakłady budżetowe prowadzące działalność w zakresie innym niż wyżej wymieniony oraz wszystkie gospodarstwa pomocnicze. W efekcie wprowadzonych zmian w Gminie Miejskiej Kraków w chwili obecnej jako samorządowy zakład budżetowy funkcjonuje jedynie Zarząd Cmentarzy Komunalnych w Krakowie. W wykonaniu opisanych wyżej przepisów na podstawie uchwały Nr CI/1362/10 Rady Miasta Krakowa z dnia r. w sprawie likwidacji zakładów budżetowych przedszkoli prowadzonych przez Gminę Miejską Kraków w celu przekształcenia ich w jednostki budżetowe z dniem r. przedszkola zostały przekształcone w jednostki budżetowe. Natomiast w oparciu o uchwałę Nr CI/1362/10 Rady Miasta Krakowa z dnia r. w sprawie likwidacji zakładów budżetowych żłobków samorządowych, prowadzonych przez Gminę Miejską Kraków w celu przekształcenia ich w jednostki budżetowe z dniem r. żłobki prowadzące działalność w dotychczasowej formie 31