Rozszerzony raport kwartalny Grupy Kapitałowej PC GUARD S.A.

Transkrypt

1 Rozszerzonyraportkwartalny GrupyKapitałowejPCGUARDS.A. zaokresod1stycznia2009r.do31marca2009r. PCGUARDS.A. Ul.Jasielska16,60 476Poznań SprawozdaniefinansowesporządzonewedługMiędzynarodowychStandardówSprawozdawczości Finansowej Podstawaprawnaprzekazaniaraportukwartalnego: 82RozporządzeniaMinistraFinansówzdnia19lutego2009r. wsprawieinformacjibieżącychiokresowychprzekazywanychprzezemitentówpapierówwartościowych (Dz.U.zdnia28lutego2009r.)

2 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Wprowadzeniedoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego 1 Okresobjętyskonsolidowanymsprawozdaniemfinansowym Skonsolidowanesprawozdaniefinansoweprzedstawiadanefinansowezaokres1stycznia2009roku do31marca2009rokuorazdaneporównywalnezaokresod1stycznia2008rokudo31marca2008 roku. 2 Wewnętrzne jednostki organizacyjne wchodzące w skład Spółki sporządzające samodzielne sprawozdaniefinansowe W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdaniefinansowe. 3 Informacje o spółkach, dla których PC Guard S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestoremorazosporządzaniuskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego Nadzień31marca2009rokuwskładGrupyKapitałowejPCGuardS.A.wchodziły: Jednostkazależna: o Nazwa:DIVICOMS.A. o Siedziba:ul.Bosa9a,60 125Poznań, o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS: sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego(pkd.52,48,a). o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 17 listopada 2006 roku pod numeremkrs o UdziałEmitentawkapitalejednostki35,5%,wcałkowitejliczbiegłosów35,5%.PCGuardS.A. posiadazdolnośćmianowaniaiodwoływaniawiększościczłonkówzarząduwspółcedivicom S.A. (w skład 5 osobowej Rady Nadzorczej Divicom S.A. wchodzi dwóch członków zarządu oraz przewodniczący Rady Nadzorczej PC Guard S.A.). W myśl 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kontrolę nad spółką Divicom S.A. prezentując jej dane finansowe w skonsolidowanymsprawozdaniufinansowymmetodąpełną, Jednostkastowarzyszona: o MTSNotebookSp.zo.o. o Siedziba:ul.GrochoweŁąki8,61 752Poznań o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS: sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego(pkd.52,48a). o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia roku pod numeremkrs ; o UdziałEmitentawkapitalejednostki35,00%. 4 Założeniaprzyjęteprzysporządzaniuskonsolidowanegosprawozdaniafinansowegoorazznanych okolicznościachwskazującychnazagrożeniekontynuowaniaprzezspółkędziałalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę PC GUARD S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znaneokolicznościwskazującenazagrożeniekontynuowaniaprzezspółkędziałalności. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 2

3 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 5 Przekształceniadanychdokonanewceluzapewnieniaporównywalnościdanychfinansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalnościdanychfinansowychwprezentowanychokresach. 6 Podstawasporządzeniaskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PC Guard S.A. za I kwartał 2009 roku jest kolejnym kwartalnym sprawozdaniem sporządzonym z zastosowaniem MSR i jest zgodnezzatwierdzonymiprzezunięeuropejskąmiędzynarodowymistandardamisprawozdawczości Finansowej(MSSF),któreobejmująstandardyiinterpretacjeopublikowanelubprzyjęteprzezRadę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i przez stały Komitet ds. Interpretacji przy RMSR. Dane uwzględnione w raporcie kwartalnym zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzeniasprawozdaniafinansowegoidanychporównywalnychzzachowaniemzasadyistotności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2009 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez prawo Unii Europejskiej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2009 roku sporządzone zostało w złotych polskichzzaokrągleniemdopełnychtysięcyzłotych. Zapisyksięgoweprowadzonesąwedługzasadykosztuhistorycznego.Spółkaniedokonywałażadnych korekt,któreodzwierciedlałybywpływinflacjinaposzczególnepozycjesprawozdaniafinansowego. Rachunekzyskówistratsporządzanyjestwwarianciekalkulacyjnym. Rachunekprzepływówpieniężnychsporządzanyjestmetodąpośrednią. 7 Różnice w wartościach ujawnionych danych finansowych oraz istotne różnice dotyczące przyjętychzasad(polityki)rachunkowości Niewystąpiły. 8 Różnicewwartościachujawnionychdanychfinansowychdotyczącekapitałuwłasnego(aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniami finansowymi, skonsolidowanymi sprawozdaniamifinansowymiidanymiporównywalnymi Niewystąpiły. 9 Zasady (polityka) rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowegoidanychporównywalnych ZASADYRACHUNKOWOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimiinterpretacjamiogłaszanymiwformierozporządzeńkomisjieuropejskiej(dalejmsr/mssf ).W zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów Ustawy o Rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów. Na dzień przejścia nie było istotnych różnic pomiędzy wcześniejstosowanymizasadamirachunkowościazasadamimsr/mssf. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 3

4 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Korekty przekształceniowe dotyczyły wyłączenia zobowiązań i środków pieniężnych dotyczących ZakładowegoFunduszuŚwiadczeńSocjalnych. Nadzień r.wyłączonozobowiązaniaztytułuFunduszuwkwocie38,6tys.złorazśrodki pieniężnewkwocie38,6tys.zł. Na dzień r. wyłączono zobowiązania z tytułu Funduszu w kwocie 4,7 tys. zł oraz środki pieniężnewkwocie4,7tys.zł. Sprawozdaniefinansowejestsporządzonezgodniezkoncepcjąkosztuhistorycznego. NajważniejszezasadyrachunkowościstosowaneprzezGrupęprzedstawionezostałyponiżej. WARTOŚCINIEMATERIALNE Na wartości niematerialne składają się nie zakończone prace rozwojowe, nabyte know how, oprogramowanieużytkowedokomputerów. Nie zakończone prace rozwojowe ujmowane są w bilansie, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne. Wycenia się je w wysokości kosztów dających się przypisaćdoprowadzonychprojektów. Oprogramowanieużytkowedokomputerówujmowanejestwsprawozdaniuwwartościnetto,tojest w wartości początkowej (cenie nabycia) pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użytecznościwartościniematerialnych. Spółkanieposiadawartościniematerialnychonieokreślonymokresieużytkowania. Spółkaposiadaotrzymanewpostaciaportuknow how,którewycenionezostałonadzieńotrzymania wgcenyporównywalnejdowartościgodziwej. RZECZOWEAKTYWATRWAŁE W pozycji tej ujęto rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższymniżrok,kompletne,zdatnedoużytkuiprzeznaczonenapotrzebyjednostki. Środki trwałe wyceniono według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty poniesione na ich ulepszenie oraz pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne dokonywane zgodnie z planemamortyzacjiatakżeoodpisyztytułuutratywartości. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od miesiąca oddania do użytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użytecznościśrodkówtrwałych. Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 4

5 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. grupai 1,5%,awzakresieinwestycjiwobcychśrodkachtrwałych10lat, grupaiv wzakresiesprzętukomputerowego 30%, grupavi od10%do18%, grupavii 20%,awzakresieśrodkównabytychjakoużywane 40%, grupaviiiod14%do20%. LEASING Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których następuje przeniesienie na spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Aktywa użytkowane na podstawieleasingufinansowegozaliczanesądomajątkuspółkiiamortyzowanezgodniezokresem ekonomicznejużytecznościdanegoskładnikamajątku. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNEDOSPRZEDAŻY Inwestycje i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują udziały, akcje i inne papiery wartościowe. Udziały i akcje w jednostkach powiązanych oraz w innych jednostkach wycenione zostały według ceny nabycia, skorygowanej o odpisy aktualizujące. Udziały w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metodą praw własności powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w ciągu roku obrotowego. NALEŻNOŚCI Należności i roszczenia wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartości nominalnej, ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty,zzachowaniemzasadyostrożności.wartośćnależnościaktualizujesięuwzględniającstopień prawdopodobieństwaichzapłatypoprzezdokonanieodpisuaktualizującego. ŚRODKIPIENIĘŻNEIICHEKWIWALENTY Środkipieniężnewkasieinarachunkachbankowychwwaluciepolskiejwycenionowedługwartości nominalnej, a w przypadku lokat na rachunkach bankowych wraz z naliczonymi odsetkami za dany okressprawozdawczy. ZOBOWIĄZANIA Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywówspółki.nadzieńpowstaniazobowiązaniawycenianesąwwartościachnominalnych. AKTYWAZTYTUŁUODROCZONEGOPODATKUDOCHODOWEGO Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 5

6 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obliczane w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują zmniejszeniepodstawyopodatkowania. ZAPASY Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują towary oprogramowanie komputerowe nabyte celem dalszej odprzedaży. W ciągu roku obrotowego przychody towarów wyceniasięwedługcennabycia.rozchódtowarówwycenianyjestprzyużyciumetodyszczegółowej identyfikacji.nadzieńbilansowywartośćstanukońcowegotowarówwyceniasięwedługcennabycia niewyższychodichcenysprzedażynetto. REZERWYNAZOBOWIĄZANIA Rezerwytozobowiązania,którychkwotalubterminzapłatyniesąpewne. Rezerwytworzysięgdy: na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierającychwsobiekorzyściekonomiczne, możnadokonaćwiarygodnieszacunkukwotytegoobowiązku. Spółka tworzy rezerwy na przejściową różnicę podatku dochodowego, niewykorzystane urlopy wypoczynkoweorazprzewidywanekoszty. Rezerwa na przejściową różnicę podatku dochodowego tworzona jest w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wykazaną w księgach bilansową wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodujązwiększeniepodstawyopodatkowania. PRZYCHODYNETTOZESPRZEDAŻYORAZKOSZTYICHUZYSKANIA Zaprezentowane w rachunkach zysków i strat przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionychfakturpotwierdzonychprzezodbiorców.sprzedażwykazanowwartościnetto,tojest popotrąceniupodatkuodtowarówiusług. Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zaliczono wszystkie koszty związane z podstawową działalnością z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych.kosztyzawierająpodatekvattylkowtejczęści,wktórejzgodniezobowiązującymi przepisamipodatektenniepodlegaodliczeniu. Zarównoprzychody,jakikosztyichuzyskaniaujętesąwodpowiednichokresachsprawozdawczych, którychdotyczą,niezależnieoddatyotrzymaniabądźdokonaniapłatności. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 6

7 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. OBOWIĄZKOWEOBCIĄŻENIEWYNIKUFINANSOWEGO Obowiązkowymobciążeniemwynikufinansowegojestpodatekdochodowyodosóbprawnychoraz płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i odroczoną. Ta ostatnia stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonegopodatkudochodowegonakoniecipoczątekokresusprawozdawczego. 10 Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Wyliczenie kursów: Styczeń 4,4392 3,6260 Luty 4,6578 3,5204 Marzec 4,7013 3,5258 kurs średni - arytmetyczny za 3 miesiące 4,5994 3,5574 II Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku przeliczone na euro, a także zasady przyjęte do ich przeliczenia Podstawowepozycjebilansuprzeliczonenaeuro PLN EUR Pozycjabilansu Aktywarazem Aktywatrwałe Aktywaobrotowe Pasywarazem Zobowiązaniairezerwynazobowiązania Zobowiązaniakrótkoterminowe Zobowiązaniadługoterminowe Kapitałwłasny Kapitałzakładowy Wartośćksięgowanajednąakcję 0,015 0,015 0,003 0,004 (wzł/eur) Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję(wzł/EUR) 0,015 0,015 0,003 0,004 Doprzeliczeniadanychbilansunadzień r.przyjętokurseuroustalonyprzezNBPnadzień r.:4,7013zł/euro(tab.063/A/NBP/2009). Doprzeliczeniadanychbilansunadzień r.przyjętokurseuroustalonyprzezNBPnadzień r.:4,1724zł/euro(tab.254/A/NBP/2008). Podstawowepozycjerachunkuzyskówistratprzeliczonenaeuro Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 7

8 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Pozycjarachunkuzyskówistrat PLN EUR Przychodynettozesprzedażyproduktów Przychodynettozesprzedażytowarów imateriałów Zyskzdziałalnościoperacyjnej Zysk(strata)brutto Zysk(strata)netto Zysk(strata)nettonajednąakcjęzwykłą 0,000 0,000 0,000 0,000 (wzł/eur) Rozwodnionyzysk(strata)nettonajednąakcjęzwykłą(wzł/EUR) 0,000 0,000 0,000 0,000 Doprzeliczeniadanychrachunkuzyskówistratzaokres przyjętokursśredni euro,obliczonyjakośredniaarytmetycznakursówobowiązującychnaostatnidzieńkażdegomiesiąca wdanymokresie,ustalonychprzeznbpnatendzień:4,5994zł/euro. Doprzeliczeniadanychrachunkuzyskówistratzaokres przyjętokursśredni euro,obliczonyjakośredniaarytmetycznakursówobowiązującychnaostatnidzieńkażdegomiesiąca wdanymokresie,ustalonychprzeznbpnatendzień:3,5574zł/euro. Podstawowepozycjerachunkuprzepływówpieniężnychprzeliczonenaeuro PLN EUR Pozycjarachunkuprzepływówpieniężnych A.Przepływypieniężnezdziałalnościoperacyjnej B.Przepływyzdziałalnościinwestycyjnej C.Przepływypieniężnezdziałalnościfinansowej D.Przepływypieniężnenetto,razem(A+B+C) E.Środkipieniężnenapoczątekokresu F.Środkipieniężnenakoniecokresu Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres przyjętoniżejopisanekursyeuro: doobliczeniadanychzpozycjia,b,c,d kursśredniobliczonyjakośredniaarytmetycznakursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień:4,5994zł/euro, doobliczeniadanychzpozycjie kursustalonyprzeznbpnadzień roku:4,1724zł/euro (tab.254/a/nbp/2008), doobliczeniadanychzpozycjif kursustalonyprzeznbpnadzień roku:4,7013zł/euro (tab.063/a/nbp/2009). Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres przyjętoniżejopisanekursyeuro: Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 8

9 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. doobliczeniadanychzpozycjia,b,c,d kursśredniobliczonyjakośredniaarytmetycznakursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień:3,5574zł/euro, doobliczeniadanychzpozycjie kursustalonyprzeznbpnadzień roku:3,5820zł/euro (tab.252/a/nbp/2007), doobliczeniadanychzpozycjif kursustalonyprzeznbpnadzień roku:3,5258zł/euro (tab.063/a/nbp/2008). Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 9

10 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. III Skonsolidowanybilans/zamieszczonyponiżejwzórdot.SFwgMSSF/ POZYCJABILANSU Nota AKTYWA I.AktywaTrwałe Rzeczoweaktywatrwałe Nieruchomościinwestycyjne 3.Wartościniematerialneiprawne,wtym: wartośćfirmy 4.Inwestycjerozliczanemetodąprawwłasności Aktywafinansowedługoterminowe 5.1.wjednostkachpowiązanych 5.2.wpozostałychjednostkach 6.Inneinwestycjedługoterminowe 7.Pozostałenależnościdługoterminowe 7.1.odjednostekpowiązanych 7.2.odpozostałychjednostek 8.Długoterminowerozliczeniamiędzyokresowe Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowego Innerozliczeniamiędzyokresowe 9.Aktywaztytułuprogramówemerytalnych II.AktywaObrotowe Zapasy Należnościkrótkoterminowe odjednostekpowiązanych odpozostałychjednostek Podatekdochodowybieżący 4.Krótkoterminoweaktywafinansowe wjednostkachpowiązanych 4.2.wpozostałychjednostkach Inneinwestycjekrótkoterminowe 6.Krótkoterminowerozliczeniamiędzyokresowe Środkipieniężneiichekwiwalenty Aktywatrwałeprzeznaczonedosprzedaży(działalność zaniechana) Aktywarazem PASYWA I.Kapitałwłasnyogółem I.1.Kapitałwłasny Kapitałzakładowy Należnewpłatynakapitałzakładowy(wielkośćujemna) 3.Akcje(udziały)własne(wielkośćujemna) 4.Kapitałzapasowy Pozostałekapitałyrezerwowe 6.Kapitałzaktualizacjiwyceny 7.Zysk(strata)zlatubiegłych Zysk(strata)netto Odpisyzzyskunettowciągurokuobrotowego(wielkość ujemna) I.2.Kapitałudziałowcówmniejszościowych II.Zobowiązaniadługoterminowe Rezerwaztytułuodroczonegopodatkudochodowego Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 3.Pozostałerezerwydługoterminowe 4.Dotacjerządowe Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 10

11 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. POZYCJABILANSU Nota Zobowiązaniafinansowedługoterminowe wobecjednostekpowiązanych 5.2.wobecpozostałychjednostek Pozostałezobowiązaniadługoterminowe 6.1.wobecjednostekpowiązanych 6.2.wobecpozostałychjednostek III.Zobowiązaniakrótkoterminowe Zobowiązaniafinansowekrótkoterminowe 1.1.wobecjednostekpowiązanych 1.2.wobecpozostałychjednostek 2.Pozostałezobowiązaniakrótkoterminowe wobecjednostekpowiązanych wobecpozostałychjednostek Podatekdochodowybieżący 4.Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 5.Pozostałerezerwykrótkoterminowe dotacjerządowe 5.2.rozliczeniamiędzyokresoweprzychodów rozliczeniamiędzyokresowekosztów Zobowiązaniazwiązanezaktywamitrwałymidosprzedaży (działalnośćzaniechana) Pasywarazem Wartośćksięgowa Liczbaakcji(wszt.) Wartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,02 0,02 Rozwodnionaliczbaakcji(wszt.) Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,02 0,02 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 11

12 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. IV Skonsolidowanyrachunekzyskówistrat(wariantkalkulacyjny) POZYCJARACHUNKUZYSKÓWISTRAT od do od do od do A.Przychodynettozesprzedażyproduktów,towarówi materiałów,wtym: odjednostekpowiązanych 1 95 I.Przychodynettozesprzedażyproduktów II.Przychodynettozesprzedażyusług B.Kosztysprzedanychproduktów,usług,towarów imateriałów C.Zysk(strata)bruttozesprzedaży(A B) D.Kosztysprzedaży E.Kosztyogólnegozarządu F.Zysk(strata)nasprzedaży(C D E) G.Pozostałeprzychodyoperacyjne I.Zyskzezbycianiefinansowychaktywówtrwałych 13 II.Dotacje III.Aktualizacjawartościaktywówniefinansowych IV.Inneprzychodyoperacyjne H.Pozostałekosztyoperacyjne I.Stratazezbycianiefinansowychaktywówtrwałych 24 II.Aktualizacjawartościaktywówniefinansowych 28 III.Innekosztyoperacyjne I.Zysk(strata)zdziałalnościoperacyjnej(F+G H) J.Przychodyfinansowe I.Dywidendyiudziaływzyskach,wtym: odjednostekpowiązanych II.Odsetki,wtym: odjednostekpowiązanych III.Zyskzezbyciainwestycji IV.Aktualizacjawartościinwestycji V.Inne K.Kosztyfinansowe I.Odsetki,wtym: dlajednostekpowiązanych II.Stratazezbyciainwestycji III.Aktualizacjawartościinwestycji 2843 IV.Inne L.Zysk(strata)nettozudziałówwjednost.wycenianych metodąprawwłasności M.Odpiswartościfirmyzkonsolidacji N.Zysk(strata)nasprzedażyudziałówwjednostkach podporządkowanych O.Wynikzdarzeńnadzwyczajnych P.Zysk(strata)brutto(I+J K+L+M+N+O) Q.Podatekdochodowy R.Zysk(strata)netto(P Q) S.Zysk(strata)przypadającaudziałowcommniejszościowym T.Zysk(strata)przypadającaakcjonariuszomjednostki dominującej Zysk(strata)naakcjęprzypadającynaakcjonariuszyjednostkidominującej(wyrażonywPLNnajednąakcję) podstawowy 0,0004 0,0024 0,0000 rozwodniony 0,0004 0,0024 0,0000 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 12

13 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. V Zestawieniezmianwskonsolidowanymkapitalewłasnym POZYCJAZESTAWIENIAZMIANWKAPITALEWŁASNYM od od od do do do A.Kapitałwłasnynapoczątekokresu I.Kapitał(fundusz)własnyprzypadającyjednostce dominującejnapoczątekokresu korektybłędówpodstawowychizmianyzasad rachunkowości I.a.Kapitałwłasnyprzypadającyjednostcedominującej napoczątekokresupokorektach Kapitał(fundusz)własnynapoczątekokresu Zmianykapitałuzakładowego a)zwiększenia b)zmniejszenia 1.2.Kapitał(fundusz)podstawowynakoniecokresu Należnewpłatynakapitałpodstawowynapoczątek okresu 2.1.Zmianynależnychwpłatnakapitałzakładowy a)zwiększenia b)zmniejszenia 2.2.Należnewpłatynakapitałzakładowynakoniec okresu 3.Akcje(udziały)własnenapoczątekokresu a)zwiększenia b)zmniejszenia 3.1.Akcje(udziały)własnenakoniecokresu 4.Kapitał(fundusz)zapasowynapoczątekokresu Zmianykapitałuzapasowego a)zwiększenia b)zmniejszenia Kapitał(fundusz)zapasowynakoniecokresu Kapitał(fundusz)zaktualizacjiwycenynapoczątek okresu 5.1.Zmianykapitałuzaktualizacjiwyceny a)zwiększenia b)zmniejszenia 5.2.Kapitał(fundusz)zaktualizacjiwycenynakoniec okresu 6.Pozostałekapitały(fundusze)rezerwowenapoczątek okresu 6.1.Zmianypozostałychkapitałówrezerwowych a)zwiększenia b)zmniejszenia 6.2.Pozostałekapitały(fundusze)rezerwowenakoniec okresu 7.Różnicekursowezprzeliczenianapoczątekokresu 7.1.Zmianyróżnickursowychzprzeliczenia a)zwiększenia b)zmniejszenia 7.2.Różnicekursowezprzeliczenianakoniecokresu 8.Zysk(strata)zlatubiegłychnapoczątekokresu Zyskzlatubiegłychnapoczątekokresu 1728 a)zmianyprzyjętychzasad(polityki)rachunkowości b)korektybłędówpodstawowych 8.2.Zyskzlatubiegłychnapoczątekokresu 1728 a)zwiększenia b)zmniejszenia Zyskzlatubiegłychnakoniecokresu 1 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 13

14 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. od od od POZYCJAZESTAWIENIAZMIANWKAPITALEWŁASNYM do do do Stratazlatubiegłychnapoczątekokresu korektybłędówpodstawowychizmianyrachunkowości 8.5.Stratazlatubiegłychnapoczątekokresu,po uzgodnieniudodanychporównywalnych a)zwiększenie 561 b)zmniejszenie 8.6.Stratazlatubiegłychnakoniecokresu Zysk(strata)zlatubiegłychnakoniecokresu Wyniknetto a)zysknetto 6 b)stratanetto c)odpisyzzysku b)korektawynikuztytułubłędupodstawowego II.Kapitał(fundusz)własnyprzypadającyjednostce dominującejnakoniecokresu III.Kapitał(fundusz)własnyprzypadającyjednostce dominującej,pouwzględnieniuproponowanegopodziału zysku(pokryciastraty) IV.Kapitałudziałowcówmniejszościowychnapoczątek okresu korektybłędówpodstawowychizmianyrachunkowości IV.a.Kapitałudziałowcówmniejszościowychnapoczątek okresupokorektach Zmianykapitałuudziałowcówmniejszościowych a)zwiększenie 867 b)zmniejszenie V.Kapitałudziałowcówmniejszościowychnakoniec okresu B.KAPITAŁWŁASNYNAKONIECOKRESU PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 14

15 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. VI Skonsolidowanyrachunekprzepływówpieniężnych(metodapośrednia) od od od POZYCJARACHUNKUPRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH do do do A.PRZEPŁYWYŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHDZIAŁALNOŚCIOPERACYJNEJ I.Zysk(strata)przedopodatkowaniemizdarzeniaminadzwyczajnymi II.Korektyopozycje Udziałw(zyskach)stratachnettojednostekwycenianychmetodąpraw własności Amortyzacja Niezrealizowanezyski(straty)ztytułuróżnickursowychzwiązanychz działalnościąinwestycyjnąifinansową(wtymzprzeliczeniaśrodków pieniężnych) 4.Odsetkiidywidendy Zyski(straty)ztytułudziałalnościinwestycyjnej III.Zysk(strata)przedzmianamikapitałuobrotowego Zmianastanunależności Zmianastanuzapasów Zmianastanuzobowiązań(bezzobowiązańfinansowychiinwestycyjnych) Zmianastanurezerwirozliczeńmiędzyokresowych Działalnośćzaniechana 6.Pozostałepozycje IV.Środkipieniężnezdziałalnościoperacyjnej Odsetkikosztoweodzobowiązańfinansowychzapłacone 2.Podatekdochodowyzapłacony V.Przepływypieniężneprzeduwzględnieniempozycjinadzwyczajnych Wpływy/wydatkiztytułuoperacjinadzwyczajnych VI.Przepływypieniężnenettozdziałalnościoperacyjnej B.PRZEPŁYWYŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHZDZIAŁALNOŚCIINWESTYCYJNEJ I.Wpływy Zbyciewartościniematerialnychiprawnychorazrzeczowychaktywów trwałych Zbycieinwestycjiwnieruchomościorazwartościniematerialneiprawne 3.Zaktywówfinansowych,wtym: a.wjednostkachpowiązanych zbycieaktywówfinansowych dywidendyiudziaływzyskach spłataudzielonychpożyczekdługoterminowych odsetki innewpływyzaktywówfinansowych b.wpozostałychjednostkach zbycieaktywówfinansowych 3 3 dywidendyiudziaływzyskach spłataudzielonychpożyczekdługoterminowych odsetki innewpływyzaktywówfinansowych 4.Innewpływyinwestycyjne II.Wydatki Nabyciewartościniematerialnychiprawnychorazrzeczowychaktywów trwałych Inwestycjewnieruchomościorazwartościniematerialneiprawne 3.Naaktywafinansowe,wtym: 570 a.wjednostkachpowiązanych 570 nabycieaktywówfinansowych 570 udzielonepożyczki b.wpozostałychjednostkach nabycieaktywówfinansowych udzielonepożyczki Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 15

16 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. POZYCJARACHUNKUPRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH od od od do do do Dywidendyiinneudziaływzyskachwypłaconeudziałowcom (akcjonariuszom)mniejszościowym 5.Innewydatkiinwestycyjne 51 6 III.Przepływypieniężnenettozdziałalnościinwestycyjnej(I II) C.PRZEPŁYWYŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHZDZIAŁALNOŚCIFINANSOWEJ I.Wpływy Wpływynettozwydaniaudziałów(emisjiakcji)iinnychinstrumentów kapitałowychorazdopłatdokapitału Kredytyipożyczki 3.Emisjadłużnychpapierówwartościowych 4.Innewpływyfinansowe II.Wydatki Nabycieudziałów(akcji)własnych 2.Dywidendyiinnewypłatynarzeczwierzycieli 3.Inne,niżwypłatynarzeczwierzycieli,wydatkiztytułupodziałuzysku 4.Spłatakredytówipożyczek 5.Wykupdłużnychpapierówwartościowych 6.Ztytułuinnychzobowiązańfinansowych 7.Płatnościzobowiązańztytułuumówleasingufinansowego Odsetki Innewydatkifinansowe III.Przepływypieniężnenettozdziałalnościfinansowej(I II) D.PRZEPŁYWYPIENIĘŻNENETTO,RAZEM(A.VI+/ B.III+/ C.III) E.BILANSOWAZMIANASTANUŚRODKÓWPIENIĘŻNYCH wtymzmianastanuśrodkówpieniężnychztytułuróżnickursowychod walutobcych F.ŚRODKIPIENIĘŻNENAPOCZĄTEKOKRESU G.ŚRODKIPIENIĘŻNENAKONIECOKRESU(F+/ D) wtymoograniczonejmożliwościdysponowania PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 16

17 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. VII Dodatkoweinformacjeiobjaśnieniadoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego 1 Informacjedotyczącesegmentówdziałalności Dla celów zarządczych, Grupa podzielona jest na dwa rodzaje działalności: segment A "działalność w zakresie oprogramowania" oraz segment B "obrót sprzętem komputerowym". Działy te są podstawą sporządzania przez Grupę raportowania odnośnie głównych segmentów branżowych. Spółka prowadzi działalność na obszarze Polski w związku z czym nie jest zasadne wydzielanie segmentówgeograficznych. WramachdziałalnościGrupymożnawyróżnićnastępującerodzajedziałalności: 2009 segment A segment B Razem: za okres za okres za okres TYS. PLN TYS. PLN TYS. PLN Przychody ze sprzedaży Wynik segmentu na sprzedaży Nie przyporządkowane koszty Korporacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne 20 Pozostałe koszty operacyjne -306 Przychody finansowe 58 Koszty finansowe -2 Zaokrąglenia Zysk przed opodatkowaniem -571 Podatek dochodowy 35 Udział w zyskach jednostek objętych -26 konsolidacja metoda praw własności Zysk netto -562 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 17

18 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A segment A segment B Razem: za okres za okres za okres TYS. PLN TYS. PLN TYS. PLN PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży Wynik segmentu na sprzedaży Nie przyporządkowane koszty Korporacyjne 0 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne -1 Pozostałe przychody finansowe 34 Koszty finansowe -3 Zysk przed opodatkowaniem -113 Podatek dochodowy -39 Udział w zyskach jednostek objętych 18 konsolidacja metoda praw własności Zysk netto Kosztyoperacyjne Zysk na działalności operacyjnej osiągnięty został po uwzględnieniu następujących kosztów : za okres TYS. PLN za okres TYS. PLN Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty pracownicze Inne koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów Razem koszty operacyjne Minus wartość sprzedanych towarów Minus koszty sprzedaży Minus koszty ogólnego zarządu Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 18

19 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 3 Podatekdochodowy TYS. PLN TYS. PLN Podatek bieżący: Podatek dochodowy od osób prawnych 0-39 Podatek odroczony: zmiana stanu aktywów 32 0 zmiana stanu rezerwy Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19 % (200: 19 %) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 4 Aktywafinansowe jednostkizależneistowarzyszone Nazwa Spółki zależnej Miejsce siedziby spółki Wartość udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji DIVICOM S.A. Poznań Na dzień 31 grudnia ,2 35,2 Pełna Nabycie akcji na dzień Na dzień 31 grudnia ,5 35,5 Wartość netto po uwzględnieniu wyceny na dzień 31 marca Nazwa Spółki stowarzyszonej MTS Notebook Poznań Nabycie udziałów 14 listopada ,0 35,0 Metoda praw własności Zapłacony PCC Razem na 31 grudnia Przeszacowanie wartości akcji na dzień Udział w stratach netto Na dzień 31 grudnia Udział w stratach netto Na dzień 31 marca ,0 35,0 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 19

20 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Suma istotnych wartości dotyczących jednostek zależnych Aktywa razem Zobowiązania razem 539 Przychody Strata Zapasy 6 Kapitałakcyjny TYS. PLN TYS. PLN Materiały Towary Produkcja w toku Wyroby gotowe TYS. PLN TYS. PLN Kapitał akcyjny docelowy: akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,01 PLN każda Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,01 PLN każda Transakcjezpodmiotamipowiązanymi TransakcjepomiędzySpółkąaspółkązależnąujawnionezostałyponiżej. Transakcje handlowe Sprzedaż usług i towarów do jednostki zależnej Zakup usług i towarów od jednostki zależnej TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN DIVICOM S.A Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 20

21 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. Sprzedaż i zakupy usług i towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe. Należności od jednostki zależnej Zobowiązania wobec jednostki zależnej TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN DIVICOM S.A Sprzedaż usług i towarów do jednostki zależnej Zakup usług i towarów od jednostki zależnej TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN MTS Notebook Sp. z o.o Sprzedaż i zakupy usług i towarów odbywały się w oparciu o ceny rynkowe. Należności od jednostki zależnej Zobowiązania wobec jednostki zależnej TYS. PLN TYS.PLN TYS. PLN TYS.PLN MTS Notebook Sp. z o.o IstotnedokonanialubniepowodzeniaGrupyKapitałowejwokresie,któregodotyczyraport,wraz zwykazemnajważniejszychzdarzeńichdotyczących W trakcie pierwszego kwartału wszystkie firmy wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zanotowały znaczące obniżenie przychodów. Szczególnie mocno dotknęło to spółki zależnej DIVICOMorazspólkistowarzyszonejMTSNotebooksp.zo.o.,którychdziałalnośćjestzwiązanaz handlem sprzętem komputerowym. Znaczące obniżenie sprzedaży w spólkach grupy jest pochodną załamania się popytu na sprzęt komputerowy. Reagując na zaistniałą sytuację spółki GrupypodjęłyradykalnekrokiwceluobniżeniakosztówdziałalnościorazwprzypadkuDivicomu zmianękoncepcjisposobuprowadzeniadziałalnościopercyjnej.zakładamy,żepodjętedziałania spowodująpoprawieniezyskownościobuspółek. WujęciujednostkowymPCGuardSAwokresiesprawozdawczymzanotowałrównieżznaczące obniżenie przychodów, co było konsekwencją wstrzymania decyzji inwestycyjnych u wielu przedsiębiorców, u których Spólka prowadziła prace przygotowawcze. Spólka zareagowała decyzjami mającymi na celu obniżenie kosztów prowadzenia działalności. Skutki tej decyzji w części odczuwalne w pierwszym kwartale powinny przynieść dalsze redukcje kosztów w kwartałach następnych. Strata spólki w ujęciu jednostkowym jest w zdecydowanej części Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 21

22 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. spowodowana rezerwami utworzonymi na należności przeterminowane. W znacznej części jest to konsekwencja pogorszenia się płynności finansowej naszych kontrahentów skutkująca zatoramipłatniczymi. 9 Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągniętewynikifinansowe Emitent oraz podmioty wchodzące w skład Grupy kapitałowej nie odnotował zdarzeń bądź czynnikówonietypowymcharakterze,któremiałybywpływnaosiągniętewynikifinansowe. 10 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanymokresie WodniesieniudopodmiotówwchodzącychwskładGrupykapitałowejniewystępowałozjawisko sezonowościlubcyklicznościprowadzonejdziałalności. 11 Informacjedotycząceemisji,wykupuispłatydłużnychikapitałowychpapierówwartościowych Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowychpapierówwartościowych. 12 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie iwprzeliczeniunajednąakcję,zpodziałemnaakcjezwykłeiuprzywilejowane Emitentniedeklarowałwypłatydywidendyzzyskunettozarokobrotowy Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Nie wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zdarzenianieujętewtymsprawozdaniu,amogącewznaczącysposóbwpłynąćnaprzyszłewyniki finansoweemitenta. 14 Skutki zmian w strukturze, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedażyjednostekgrupykapitałowej,inwestycjidługoterminowych,podziału,restrukturyzacjii zaniechaniadziałalności Na dzień roku tj. dzień zakończenia I kwartału 2009 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. Emitent prowadził działalność w oparciu o siedzibę w PoznaniujakrównieżpoprzezdwaBiuraHandlowe: 1. Warszawaprzyul.Kierbedzia4 2. Katowiceprzyul.Czerwińskiego6 W I kwartale 2009 roku emitenta nie dokonywał połączenia z inną jednostką gospodarczą, jak równieżniedokonywałprzejęćlubsprzedażyjednostekgrupykapitałowej. WIkwartale2009rokuuemitentaniewystąpiłyzmianydotycząceinwestycjidługoterminowych. Emitent w I kwartale 2009 roku nie dokonywał podziału lub wyodrębnienia poszczególnych działów. Emitent nie zaniechał w okresie I kwartału 2009 roku żadnego rodzaju działalności, która prowadzonabyławokresachpoprzednich. EmitenttraktujenabyteudziaływMTSNotebooksp.zo.o.jakoinwestycjędługoterminową. Inwestycje (udziały) w jednostkach zależnych, które nie są zakwalifikowane do aktywów przeznaczonychdosprzedażyzostająujęte(wykazane)zgodniezmssf5,albo: a) wcenienabycia,albo b) zgodniezmsr39. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 22

23 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. W wyniku konsolidacji sprawozdań finansowych emitent przewiduje, że w sposób znaczący ulegnąwzrostowiprzychodyzesprzedażyjakrównieżwzrostowiulegniesumabilansowa. 15 OpisorganizacjiGrupyKapitałowej Na dzień zamknięcia sprawozdań finansowych za I kwartał 2009 roku Emitent tworzył grupę kapitałową z DIVICOM S.A. z siedzibą w Poznaniu oraz z MTS Notebook sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Emitentposiadanastępująceilościpapierówwartościowychwposzczególnychpodmiotach: Nazwa podmiotu Ilość posiadanych papierów wartościowych % udział w kapitale zakładowym Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. % głosów na walnym zgromadzeniu DIVICOM S.A akcji 35,5 35,5 MTS Notebook 105 udziałów 35,0 35,0 sp. z o.o. Emitentdokonujekonsolidacjisprawozdańfinansowychwodniesieniudo: DIVICOMS.A. metodapełna MTSNotebooksp.zo.o. metodaprawwłasności. 16 Skutki zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończeniaostatniegorokuobrotowego Grupanieposiadazobowiązańwarunkowychlubaktywówwarunkowych 17 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wynikówzadanyrok,wświetlewynikówzaprezentowanychwraporciekwartalnymwstosunku dowynikówprognozowanych Nie były publikowane prognozy wyników podmiotu dominującego jak i podmiotu zależnego. Również w odniesieniu do sprawozdań skonsolidowanych nie były publikowane prognozy wyników. 18 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnejliczbygłosównawalnymzgromadzeniu Emitentnieposiadainformacjinatematakcjonariuszyposiadającychbezpośredniolubpośrednio poprzezpodmiotyzależneconajmniej5%ogólnejliczbygłosównawalnymzgromadzeniu. WokresieIkwartału2009rokuorazdodniaprzekazaniaraportuokresowegozaIkwartał2009 rokuniewystąpiłyzmianywstrukturzewłasnościznacznychpakietówakcjiemitenta. Emitent nie posiada informacji na temat innych akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 19 ZestawieniestanuposiadaniaakcjiSpółkilubuprawnieńdonich(opcji)przezosobyzarządzające inadzorujące FunkcjapełnionawZarządzie/Radzie Liczbaakcji LiczbagłosównaWZA(w Akcjonariusz Nadzorczej (wszt.) szt.) DariuszGrześkowiak PrezesZarządu

24 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. 20 Postępowaniatoczącesięprzedsądem Nietocząsiępostępowaniazarównowstosunkudoemitentajakipodmiotuzależnego,którego przedmiotem byłoby zobowiązanie lub wierzytelność, której wartość stanowi co najmniej 10% kapitałówwłasnychemitenta. Nietocząsięrównieżpostępowaniazarównowstosunkudoemitentajakipodmiotuzależnego, któregoprzedmiotembyłybyzobowiązanialubwierzytelności,którychłącznawartośćstanowico najmniej10%kapitałówwłasnychemitenta. 21 Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu/pożyczkilubudzieleniugwarancji Niebyłyudzielaneporęczenialubgwarancjezarównoprzezemitentajakispółkęzależną. 22 Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwościrealizacjizobowiązańprzezgrupękapitałową. Emitent nie widzi szczególnych zagrożeń co do realizacji zobowiązań spółki jak i grupy kapitałowej. W spółce nadrzędnej jak i w pozostałych spółkach grupy kapitałowej zostały wdrożone procesy optymalizacji kosztów, których celem jest poprawienie wskaźników ekonomicznychwobecnej,kryzysowejsytuacjirynkowej. 23 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wynikiwperspektywieconajmniejkolejnegokwartału. Wnajbliższejperspektywiedostrzegamycałyszeregzagrożeńzwiązanychzsytacjągospodarczą. Przede wszystkim widzimy ogromne ryzyko poczynienia dalszych rezerw na niezapłacone i przeterminowanenależnościwprzypadkuspółkipcguardsa. Ze względu na objętość sieci partnerskiej obsługiwanej przez spólkę DIVICOM (sieć wskutek umowy z firmą PARTNER TEAM została powiększona) oraz ze względu, na rodzaj sprzedaży (płatnośćzezwłoką)dostrzegamyryzykozatorówpłatniczychcowprzypadkuurzeczywistnienia negatywnegoscenariuszamożenegatywniewpłynąćnasytuacjęekonomicznąspółkidivicom. Z drugiej strony oczekujemy, że wskutek radykalnego obniżenia kosztów oraz nowej formule działaniaspólkadivicomsaznaczniepoprawizyskowność. Jednocześnie wskazujemy, że wszystkie Spólki Grupy Kapitałowej poczyniły i będą czynić dalsze działaniazmierzającedoograniczaniakosztówdziałalnościoperacyjnej. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 24

25 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. JednostkowekwartalnesprawozdaniefinansoweSpółkiPCGUARDS.A.zaIkwartał2009roku 1 Bilans/zamieszczonyponiżejwzórdot.SFwgMSSF/ POZYCJABILANSU Nota AKTYWA I.AktywaTrwałe Rzeczoweaktywatrwałe Nieruchomościinwestycyjne 3.Wartościniematerialneiprawne,wtym: wartośćfirmy 4.Inwestycjerozliczanemetodąprawwłasności Aktywafinansowedługoterminowe wjednostkachpowiązanych wpozostałychjednostkach 6.Inneinwestycjedługoterminowe 7.Pozostałenależnościdługoterminowe 7.1.odjednostekpowiązanych 7.2.odpozostałychjednostek 8.Długoterminowerozliczeniamiędzyokresowe Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowego Innerozliczeniamiędzyokresowe 9.Aktywaztytułuprogramówemerytalnych II.AktywaObrotowe Zapasy Należnościkrótkoterminowe odjednostekpowiązanych odpozostałychjednostek Podatekdochodowybieżący 4.Krótkoterminoweaktywafinansowe wjednostkachpowiązanych 4.2.wpozostałychjednostkach Inneinwestycjekrótkoterminowe 6.Krótkoterminowerozliczeniamiędzyokresowe Środkipieniężneiichekwiwalenty Aktywatrwałeprzeznaczonedosprzedaży(działalność zaniechana) Aktywarazem PASYWA I.Kapitałwłasnyogółem I.1.Kapitałwłasny Kapitałzakładowy Należnewpłatynakapitałzakładowy(wielkośćujemna) 3.Akcje(udziały)własne(wielkośćujemna) 4.Kapitałzapasowy Pozostałekapitałyrezerwowe 6.Kapitałzaktualizacjiwyceny Zysk(strata)zlatubiegłych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 25

26 Raportkwartalnyzaokresod1stycznia2009rokudo31marca2009roku GrupaKapitałowaPCGUARDS.A. POZYCJABILANSU Nota Zysk(strata)netto 9.Odpisyzzyskunettowciągurokuobrotowego(wielkość ujemna) II.Zobowiązaniadługoterminowe 1.Rezerwaztytułuodroczonegopodatkudochodowego Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 3.Pozostałerezerwydługoterminowe 4.Dotacjerządowe 5.Zobowiązaniafinansowedługoterminowe 5.1.wobecjednostekpowiązanych 5.2.wobecpozostałychjednostek 6.Pozostałezobowiązaniadługoterminowe 6.1.wobecjednostekpowiązanych 6.2.wobecpozostałychjednostek III.Zobowiązaniakrótkoterminowe Zobowiązaniafinansowekrótkoterminowe 1.1.wobecjednostekpowiązanych 1.2.wobecpozostałychjednostek 2.Pozostałezobowiązaniakrótkoterminowe wobecjednostekpowiązanych wobecpozostałychjednostek Podatekdochodowybieżący 4.Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 5.Pozostałerezerwykrótkoterminowe dotacjerządowe 5.2.rozliczeniamiędzyokresoweprzychodów 5.3.rozliczeniamiędzyokresowekosztów Zobowiązaniazwiązanezaktywamitrwałymidosprzedaży (działalnośćzaniechana) Pasywarazem Wartośćksięgowa Liczbaakcji(wszt.) Wartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,01 0,02 Rozwodnionaliczbaakcji(wszt.) Rozwodnionawartośćksięgowanajednąakcję 0,01 0,01 0,02 PodpisyczłonkówZarząduiosoby,którejpowierzonoprowadzenieksiągrachunkowych Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 26