Wstęp do sprawozdania finansowego PC GUARD S.A.

Transkrypt

1 Wstępdosprawozdaniafinansowego PCGUARDS.A. zaokresod1stycznia2008rokudo31grudnia2008roku PCGUARDS.A. Ul.Jasielska16,60 476Poznań SprawozdaniefinansowesporządzonewedługUstawyoRachunkowości Podstawaprawnaprzekazaniaraporturocznego: 101RozporządzeniaMinistraFinansówzdnia19lutego2009r. wsprawieinformacjibieżącychiokresowychprzekazywanychprzezemitentówpapierówwartościowychorazwarunkówuznawaniaza równoważneinformacjiwymaganychprzepisamiprawapaństwaniebędącegopaństwemczłonkowskim

2 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1 Nazwa i siedziba jednostki, wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiotdziałalności NAZWA SIEDZIBA PCGUARDS.A Poznań,ul.Jasielska16 TELEFONIFAKS STRONAWWW FORMAPRAWNA ORGANREJESTROWY DATAREJESTRACJI INUMERREJESTRU PRZEDMIOTDZIAŁALNOŚCI(PKD) SEKTORWGKLASYFIKACJIGPW WWARSZAWIE SpółkaAkcyjna SądRejonowywPoznaniu,XXIWydziałGospodarczyKrajowegoRejestruSądowego KRS Z INF REGON NIP WŁADZEJEDNOSTKI Zarząd:DariuszGrześkowiak PrezesZarządu,MariuszBławat CzłonekZarządu PrzedmiotemdziałalnościSpółkiPCGUARDS.A.wedługstatutujest: działalność usługowo handlowa w zakresie oprogramowań komputerowych i sprzętu komputerowego. 2 CzastrwaniadziałalnościSpółki CzastrwaniaSpółkijestnieograniczony. 3 Okresobjętysprawozdaniemfinansowym Sprawozdaniefinansoweprzedstawiadanefinansowezaokresod1stycznia2008rokudo31grudnia 2008rokuorazdaneporównywalnezaokresod1stycznia2007rokudo31grudnia2007roku. 4 SkładorganówSpółki WskładZarządunadzień31grudnia2008rokuwchodzili: 1. DariuszGrześkowiak PrezesZarząd, 2. MariuszBławat CzłonekZarządu. WskładRadyNadzorczejnadzień31grudnia2008rokuwchodzili: 3. ŁukaszMotała PrzewodniczącyRadyNadzorczej 4. MałgorzataGrześkowiak CzłonekRN 5. KazimierzFrątczak CzłonekRN Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 2

3 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. 6. TomaszOwczarzak CzłonekRN 7. WojciechSkiba CzłonekR. RadaNadzorcza(stannapoczątekroku): MariuszStaszak ŁukaszMotała PrzewodniczącyRadyNadzorczej, WiceprzewodniczącyRadyNadzorczej, KatarzynaJakubiak SekretarzRadyNadzorczej, KazimierzFrątczak CzłonekRadyNadzorczej, PawełŚliwiński CzłonekRadyNadzorczej. RadaNadzorczapoWZAzdnia27czerwca2008roku: ŁukaszMotała PrzewodniczącyRadyNadzorczej, TomaszOwczarzak MałgorzataGrześkowiak KazimierzFrątczak WiceprzewodniczącyRadyNadzorczej, SekretarzRadyNadzorczej, CzłonekRadyNadzorczej, WojciechSkiba CzłonekRadyNadzorczej. 5 Wewnętrzne jednostki organizacyjne wchodzące w skład Spółki sporządzające samodzielne sprawozdaniefinansowe W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdaniefinansowe. 6 Informacje o spółkach, dla których PC GUARD S.A. jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem Jednostkazależna: o Nazwa:DIVICOMS.A. o Siedziba:ul.Bosa9a,60 125Poznań, o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS: sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego(pkd.52,48,a). o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu; Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia 17 listopada 2006 roku pod numeremkrs o UdziałEmitentawkapitalejednostki35,5%,wcałkowitejliczbiegłosów35,5%.PCGuardS.A. posiadazdolnośćmianowaniaiodwoływaniawiększościczłonkówzarząduwspółcedivicom S.A. (w skład 5 osobowej Rady Nadzorczej Divicom S.A. wchodzi dwóch członków zarządu oraz przewodniczący Rady Nadzorczej PC Guard S.A.). W myśl 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kontrolę nad spółką Divicom S.A. prezentując jej dane finansowe w skonsolidowanymsprawozdaniufinansowymmetodąpełną, Jednostkastowarzyszona: Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 3

4 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. o MTSNotebookSp.zo.o. o Siedziba:ul.GrochoweŁąki8,61 752Poznań o PodstawowyprzedmiotdziałalnościzgodniezwpisemdoKRS: sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego(pkd.52,48a). o Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dnia roku pod numeremkrs ; o UdziałEmitentawkapitalejednostki35,00%. 7 PołączeniaSpółkizinnąspółkąwtrakcietrwaniaokresusprawozdawczego Wokresiesprawozdawczymniewystąpiłopołączeniezinnąspółką. 8 Założenia przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazującychnazagrożeniekontynuowaniaprzezspółkędziałalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę PC Guard SA w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okolicznościwskazującenazagrożeniekontynuowaniaprzezspółkędziałalności. 9 Przekształceniadanychdokonanewceluzapewnieniaporównywalnościdanychfinansowych Sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danychfinansowychwprezentowanychokresach. 10 Podstawasporządzeniasprawozdaniafinansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki PC GUARD S.A. za 2008 rok jest kolejnym rocznym sprawozdaniemsporządzonymzzastosowaniemustawyorachunkowości. Dane uwzględnione w raporcie rocznym zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych z zachowaniem zasady istotności. Sprawozdanie finansowe za 2008 rok sporządzone zostało zgodnie zustawąorachunkowości. Sprawozdaniefinansoweza2008roksporządzonezostałowzłotychpolskichzzaokrągleniemdo pełnychtysięcyzłotych. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Spółka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego. Rachunekzyskówistratsporządzanyjestwwarianciekalkulacyjnym. Rachunekprzepływówpieniężnychsporządzanyjestmetodąpośrednią. 11 Różnice w wartościach ujawnionych danych finansowych oraz istotne różnice dotyczące przyjętychzasad(polityki)rachunkowości Niewystąpiły. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 4

5 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. 12 Różnicewwartościachujawnionychdanychfinansowychdotyczącekapitałuwłasnego(aktywów netto) i wyniku finansowego netto pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi Niewystąpiły. 13 GłównezmianyspowodowaneprzejściemnaMSR/MSSF Niewystąpiły. 14 Zasady (polityka) rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych NajważniejszezasadyrachunkowościstosowaneprzezSpółkęprzedstawionezostałyponiżej. WARTOŚCINIEMATERIALNEIPRAWNE Pozycja ta obejmuje oprogramowanie użytkowe do komputerów i know how (aport). Zarówno oprogramowanie jak i know how jest ujmowane w księgach w wartościach netto to jest w wartości początkowej pomniejszonej o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności, dla oprogramowaniaokrestenwynosiprzeciętnie2lata,adlaknow how20lat. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych o cenie nabycia przekraczającej 3.500,00 zł dokonuje się począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia wartości do użytkowania. ŚRODKITRWAŁE W pozycji tej ujmowane są rzeczowe aktywa trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Środkitrwałewycenionowedługcennabycialubkosztówwytworzenia,powiększonychokoszty poniesionenaichulepszenieorazpomniejszonychoodpisyamortyzacyjnedokonywanezgodnie zplanemamortyzacji. Rzeczowy majątek trwały amortyzowany jest metodą liniową począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. Stawki amortyzacyjne ustalone zostałyzuwzględnieniemokresuekonomicznejużytecznościśrodkówtrwałych. Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe o wartości przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowanesąprzyzastosowaniuniżejwymienionychstawek: grupai 1,5%awzakresieinwestycjiwobcychobiektach10% grupaiv wzakresiesprzętukomputerowego30% grupavi od10%do18% grupavii 20%awzakresieśrodkównabytychjakoużywane40% grupaviii od14%do20% Zaaktywatrwałeuznajesięrównieżobceśrodkitrwałeprzyjętedoodpłatnegoużytkowaniana podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze, jeżeli umowa spełnia jedenzwarunkówokreślonychwart.3ust.4ustawyorachunkowości.środkitrwałeużywanena podstawie wyżej wymienionych umów zaliczane do majątku jednostki. Umorzenie oblicza się Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 5

6 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. przez ten sam okres jak amortyzację. Dla ustalenia wartości amortyzacji w poszczególnych okresachmajązastosowanietabeleamortyzacyjne. INWESTYCJEDŁUGOTERMINOWE Nadzieńnabyciainwestycjedługoterminowewyceniasięwedługcenynabycialubzakupu,jeżeli kosztyprzeprowadzeniairozliczeniatransakcjiniesąistotne.nierzadziejniżnadzieńbilansowy inwestycje długoterminowe, na które istnieje aktywny rynek wycenia się według wartości przeszacowanejdopoziomucenrynkowych. INWESTYCJEKRÓTKOTERMINOWE Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych w walucie polskiej wyceniono według wartościnominalnej.dokrótkoterminowychaktywówfinansowychspółkizaliczonezostałyakcje innychjednostek,którewycenionezostaływcenachrynkowych,zgodnieznotowaniaminagpw. Pożyczki udzielone wycenia się na moment bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty wraz z odsetkamiprzypadającymidozapłatynadzieńbilansowy. NALEŻNOŚCI Należności, roszczenia oraz zobowiązania wyceniane są w ciągu roku obrotowego według wartościnominalnej,ustalonejprzyichpowstaniu.nadzieńbilansowynależnościwyceniasięw kwocie wymagającej zapłaty. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwaichzapłatypoprzezdokonanieodpisuaktualizującego. ZOBOWIĄZANIA Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnieokreślonejwartości,którespowodująwykorzystaniejużposiadanychlubprzyszłych aktywówspółki. AKTYWAZTYTUŁUODROCZONEGOPODATKUDOCHODOWEGO Obliczane są w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Pozycję tę ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymiróżnicamiprzejściowymi,którespowodujązmniejszeniepodstawyopodatkowania. KRÓTKOTERMINOWEROZLICZENIAMIĘDZYOKRESOWE Obejmują poniesione wydatki, stanowiące koszty przyszłego okresu sprawozdawczego oraz aktywów stanowiących odpowiednik przychodów nie będących jeszcze należnościami w rozumieniuprawa. ZAPASY Towary stanowią oprogramowanie komputerowe i części komputerowe nabyte przez Spółkę celemdalszejodsprzedaży.zapasytesąwycenianeprzyzastosowaniurzeczywistychcenzakupu. Rozchódwycenianyjestpoprzezszczegółowąidentyfikacjęskładnikaaktywów. Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 6

7 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. KAPITAŁWŁASNY Na dzień bilansowy kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej wg zapisów w statuciespółkiorazzgodniezwpisemdokrajowegorejestrusądowego.wysokośćkapitałujest zgodna z księgą akcyjną. Kapitał zapasowy Spółki został wykazany w wartości nominalnej. TworzonyjestzgodniezeStatutemSpółki. REZERWANAODROCZONYPODATEKDOCHODOWY Tworzona jest w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wykazana w księgachbilansowąwartościąaktywówipasywówaichwartościąpodatkową. Pozostałerezerwy. Tworzone są na przewidywane, określone koszty, jakie trzeba będzie ponieść w następnych okresachsprawozdawczych.spółkatworzyrezerwynaniewykorzystaneurlopypracownicze. ODPISYAKTUALIZUJĄCENALEŻNOŚCI Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka utworzyła w poszczególnych okresach odpisy aktualizujące należności trudno ściągalne i przeterminowane powyżej 6 miesięcy. Odpisy te korygująwbilansiestannależności. 15 Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,wstosunkudoeuro,ustalanychprzeznarodowybankpolski a) kursyśrednieobowiązującenakonieckażdegookresu miesiąc Styczeń 3,6260 3,9320 Luty 3,5204 3,9175 Marzec 3,5258 3,8695 Kwiecień 3,4604 3,7879 Maj 3,3788 3,8190 Czerwiec 3,3542 3,7658 Lipiec 3,2026 3,7900 Sierpień 3,3460 3,8230 Wrzesień 3,4083 3,7775 Październik 3,6330 3,6306 Listopad 3,7572 3,6267 Grudzień 4,1724 3,5820 b) kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących naostatnidzieńkażdegomiesiącawdanymokresie kurs średni - arytmetyczny za 12 miesięcy 3,5321 3,7768 c) kursnajwyższyinajniższywkażdymokresie Kurs najwyższy 4,1724 3,9320 Kurs najniższy 3,2026 3,5820 Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 7

8 Raportrocznyza2008rok PCGUARDS.A. Poznań, dnia 29 lutego 2009 roku Informacjedodatkoweiobjaśnieniastanowiąintegralnączęśćsprawozdaniafinansowego. Daneprezentowanesąwtys.zł,chybażewskazanoinaczej. 8