X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Poz KACZMARSKI INKASSO we Wrocławiu. [BMSiG-20295/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz nr w rejestrze sądowym Nazwa: KACZMARSKI INKASSO. Adres: Wrocław, ul. Danuty Siedzikówny 12. Przedmiot działalności: Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Organ prowadzący rejestr: wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Miejscowość: Wrocław. 2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od r. do r., a dane porównawcze obejmują okres od r. do r. 4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W skład Firmy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Wskazanie czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe nie zawierają skutków rozliczenia połączenia firm. 7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody i koszty z wykonania usługi okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Odsetki Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 192

2 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się w cenie nabycia. Udziały obęte w zamian za wniesiony aport wycenono w wartości nominalnej (rynkowej) wynikającej z umowy. Przeszacowanie inwestycji do wartości godziwej odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszone na rachunek zysków i strat. Leasing finansowy Z uwagi na fakt Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjęła do używania obce środki trwałe, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w bilansie. Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Towary - cenę nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Zapasy ujmowane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 193

3 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Odprawy emerytalne Wycena zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych została dokonana przy zastosowaniu wiarygodnych szacunków oraz stopy dyskonta opartej na rynkowych stopach zwrotu na dzień bilansowy. Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywanego poziomu zatrudnienia w przyszłości. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, r. Bilans Stan na Stan na Lp. AKTYWA Nr noty r r. w złotych w złotych A. Aktywa trwałe , ,28 I. Wartości niematerialne i prawne 1, 1A , ,54 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1B 194

4 2. Wartość firmy 1C 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,54 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,34 1. Środki trwałe , ,34 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,33 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,05 d) środki transportu , ,50 e) inne środki trwałe , ,46 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 III. Należności długoterminowe 1 000, ,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 1 000, ,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,40 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3A , ,40 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach , ,40 - udziały lub akcje , ,40 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe , ,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,72 I. Zapasy , ,15 1. Materiały 550, ,84 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 195

5 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy , ,31 II. Należności krótkoterminowe , ,68 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,68 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,47 - do 12 miesięcy , ,47 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,55 c) inne , ,66 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,64 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,64 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 8 693, ,32 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8 693, ,32 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,32 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,12 - inne środki pieniężne 0, ,20 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13A , ,25 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,00 196

6 Stan na Stan na Lp. PASYWA Nr noty r r. w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny , ,41 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6, 6A , ,57 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7A 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 7B 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7C - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,71 VI. Zysk (strata) netto , ,55 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,59 I. Rezerwy na zobowiązania , ,63 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9A 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,09 - długoterminowa 7 218, ,42 - krótkoterminowa , ,67 3. Pozostałe rezerwy , ,54 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,54 II. Zobowiązania długoterminowe , ,03 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,03 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,03 d) zobowiązania wekslowe e) inne , ,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,93 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 197

7 b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,60 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,62 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,01 - do 12 miesięcy , ,01 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,28 h) z tytułu wynagrodzeń 4 862, ,88 i) inne , ,81 4. Fundusze specjalne 514,33 514,33 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13B 8 000, ,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 000, ,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 8 000, ,00 Pasywa razem , ,00 Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,66 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II.1A , ,92 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,74 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II.1A 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej II , ,94 I. Amortyzacja , ,63 II. Zużycie materiałów i energii , ,95 III. Usługi obce , ,93 198

8 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,59 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,68 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,80 - emerytalne , ,53 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,36 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,72 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,26 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,74 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 813, ,22 IV. Inne przychody operacyjne , ,04 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,13 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,94 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,20 III. Inne koszty operacyjne , ,99 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,85 G. Przychody finansowe , ,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,51 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 2 930,25 0,00 H. Koszty finansowe , ,81 I. Odsetki, w tym: , ,41 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne , ,40 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,55 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,55 Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, r. 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 199

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,36 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,36 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,50 a) zwiększenie (z tytułu) , ,81 - wydania udziałów (emisji akcji) - przekazanie na kapitał podstawowy , ,81 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,31 - wypłata na rzecz i , ,31 - korekta błędu lat ubiegłych , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,57 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 200

10 b) zmniejszenie (z tytułu) - przekazanie na kapitał podstawowy 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,71 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,71 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) ,71 - pokrycie straty , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,71 6. Wynik netto , ,55 a) zysk netto , ,55 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,41 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,41 Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,81 II. Korekty razem , ,28 1. Amortyzacja , ,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -5, ,41 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,50 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,74 0,00 5. Zmiana stanu rezerw , ,16 6. Zmiana stanu zapasów 3 551, ,88 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 201

11 Zmiana stanu należności , ,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,67 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,46 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,74 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,46 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach , ,46 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 848, ,46 - inne wpływy z aktywów finansowych ,28 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,27 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,27 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 950,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 950,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 950,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,81 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,96 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,96 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,07 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 202

12 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,72 8. Odsetki , ,92 9. Inne wydatki finansowe , ,74 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,45 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,91 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 5,67 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,94 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sprawozdanie sporządziła Ewelina Orszulak Wrocław, r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego I. Dla a firmy Kaczmarski Inkasso Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Kaczmarski Inkasso z siedzibą: Wrocław, ul. Danuty Siedzikówny 12, na które składa się: bilans sporządzony na dzień , rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ). Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli 7 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 203

13 wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od do , zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Wrocław, 23 kwietnia 2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Renata Juraszek nr w rejestrze Centrum FK Renata Juraszek Wrocław, ul. Ostrowskiego 30 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3556 Wrocław, r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY KACZMARSKI INKASSO MAŁGORZATA KACZMARSKI Po przeanalizowaniu rocznego sprawozdania finansowego za 2017 rok oraz opinii biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie, firmy Kaczmarski Inkasso Pani zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2017 rok, na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans na dzień 31 grudnia 2017 r, który zamknął się sumą bilansową ,01 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017, który zamknął się zyskiem brutto ,00 4) zestawienie zmian w kapitale własnym, 5) rachunek z przepływów pieniężnych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia Wrocław, r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY KACZMARSKI INKASSO MAŁGORZATA KACZMARSKI firmy Kaczmarski Inkasso Pani postanawia wynik finansowy za rok 2017 w wysokości ,00 zł przeznaczyć na zwiększenie kapitału podstawowego. 204