Grupa Kapitałowa K2 INTERNET

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa K2 INTERNET Skonsolidowany raport kwartalny Warszawa, 14 listopada 2014

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe z kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres 9 miesięcy zakończony 30 września Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej K2 Internet Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej K2 Internet Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej K2 Internet Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozostałe informacje do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet Informacje ogólne Dane podmiotu dominującego Opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Internet ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji na dzień 30 września 2014 r Przyjęte zasady rachunkowości Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie Pozycje nietypowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone dywidendy Segmenty operacyjne Koszty działalności operacyjnej wg rodzajów Grupy Kapitałowej K2 Internet Odpisy aktualizujące wartość należności oraz aktywów finansowych z tytułu udzielonych pożyczek Grupy Kapitałowej K2 Internet Rezerwy Grupy Kapitałowej K2 Internet Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń Pozostałe Dane wymagane rozporządzeniem Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organu administracji publicznej Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta22 NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 2

3 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej 1 kwartału Wybrane dane finansowe z półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe K2 Internet S.A. obejmujące okres 9 miesięcy zakończony 30 września Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej K2 Internet S.A Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów K2 Internet S.A Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych K2 Internet S.A Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym K2 Internet S.A Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Pozostałe informacje do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A Koszty działalności operacyjnej wg rodzajów K2 Internet S.A Odpisy aktualizujące wartość aktywów K2 Internet S.A Rezerwy w K2 Internet S.A Informacja uzupełniająca NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 3

4 1. Wybrane dane finansowe z kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży usług II. Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) III. EBITDA IV. Zysk/Strata brutto V. Zysk/Strata netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto razem X. Średnioważona liczba akcji XI. Zysk/Strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej XII. Zysk/Strata na jedną akcję 1,76 (PLN) - 0,66 (PLN) 0,42 (EUR) - 0,16 (EUR) XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XV. Zobowiązania długoterminowe XVI. Zobowiązania krótkoterminowe XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał podstawowy Do przeliczenia danych pochodzących ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego tj.: - z wyliczenia za okres r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,2231 PLN; - z wyliczenia za okres r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,1803 PLN. Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane tj.: - na dzień r. 1 EUR = 4,1472 PLN; - na dzień r. 1 EUR = 4,1755 PLN. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 4

5 2. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres 9 miesięcy zakończony 30 września Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet AKTYWA AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych ustaleniach umownych Długoterminowe aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Towary Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności publiczno-prawne Pozostałe należności Aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa razem PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Wynik okresu bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne Zobowiązania z tytułu pożyczek Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 5

6 2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej K2 Internet Przychody ze sprzedaży usług Koszty sprzedanych usług Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk/Strata brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) Przychody / koszty finansowe netto Wycena udziałów metodą praw własności Zysk/Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk/Strata na jedną akcję (zł) 1,76 2,21-0,66 0,01 Rozwodniony zysk na jedną akcję (zł) 1,76 2,21-0,66 0,01 Zysk/Strata za okres Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zyski/ Straty aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 6

7 2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej K2 Internet Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/Strata przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki i różnice kursowe Wynik na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu zapasów 5 2 Zmiana stanu należności Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Inne Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz i wartości niematerialnych Zwrot pożyczek Sprzedaż akcji Audioteki Otrzymane odsetki 10 8 Wydatki Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Udzielone pożyczki Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie pożyczek Wydatki Spłata pożyczek Wypłata dywidendy - - Zapłata rat leasingu finansowego Płatności z tytułu odsetek Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 7

8 2.4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej K2 Internet Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Wynik okresu bieżącego Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2013 r Wynik netto za r Stan na 30 września 2013 r Stan na 1 stycznia 2013 r Wynik netto za r Stan na 31 grudnia 2013 r Stan na 1 stycznia 2014 r Wynik netto za r Stan na 30 września 2014 r NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 8

9 2.5. Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami) i przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej K2 Internet na dzień 30 września 2014 roku oraz dane porównawcze na 31 grudnia 2013 roku jak również na dzień 30 września 2013 roku, wyniki jej działalności za okres 9 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2014 roku i 30 września 2013 roku oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2014 roku i 30 września 2013 roku. Do skonsolidowanego kwartalnego raportu Grupy Kapitałowej dołączono kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe K2 Internet S.A. obejmujące ten sam okres sprawozdawczy wraz z danymi porównawczymi, co kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Grupę Kapitałową zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w kwestiach nieuregulowanych w tych standardach zgodnie z ustawą o rachunkowości. Kontynuacja działalności Niniejsze kwartalna skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 14 listopada 2014 roku. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 9

10 2.6. Pozostałe informacje do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet Informacje ogólne Grupa Kapitałowa K2 Internet (Grupa K2 Internet, Grupa K2, Grupa) z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 44a, Warszawa, jest grupą spółek zajmujących się tworzeniem rozwiązań dla handlu elektronicznego, serwisów internetowych na stronach www, reklamą internetową, działającą także na rynku usług hostingowych oraz przetwarzania danych w chmurze obliczeniowej. W niniejszym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2013 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: - jednostkę dominującą K2 Internet S.A., - podmioty zależne (konsolidowane metodą pełną): K2 Media S.A., w której jednostka dominująca posiada 100% akcji, Fabrity K2 Sp. z o.o. (dawniej K2 Web Systems Sp. z o.o.), w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów, Good Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów, K2 Search Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów, Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A., w której jednostka dominująca posiada 100% akcji, K2 TM Sp. z o.o., w której jednostka zależna Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A. posiada 99,95% udziałów a jednostka dominująca posiada 0,05% udziałów, Oktawave Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów, K2.pl Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 10

11 Dane podmiotu dominującego Dane jednostki dominującej K2 Internet S.A. Nazwa: K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) Siedziba na dzień sporządzenia sprawozdania: ul. Domaniewska 44a, Warszawa Przedmiot działalności: tworzenie rozwiązań dla handlu elektronicznego, tworzenie serwisów internetowych na stronach www oraz aplikacji multimedialnych, działalność portali internetowych, działalność agencji reklamowych, przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność. Podstawy prawne działalności: K2 Internet Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Tomasz Tomczyk Łukasz Lewandowski Rafał Ciszewski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Jens Spyrka Andrzej Kosiński Piotr Zbaraski Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Janusz Żebrowski Członek Rady Nadzorczej od dnia 17 czerwca 2014 r. Robert Fijołek Członek Rady Nadzorczej od dnia 17 czerwca 2014 r. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 11

12 Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Internet S.A.: Według stanu na dzień bilansowy K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Dane dotyczące jednostek zależnych w stosunku do K2 Internet S.A.: Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania K2 Internet S.A. była podmiotem dominującym dla 8 spółek. Szczegółowy opis ilości udziałów i praw głosu dla wszystkich podmiotów z Grupy zawiera tabela poniżej. Jednostka dominująca Opis Siedziba spółki K2 Internet S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka K2 Internet S.A. nie jest kontrolowana przez żaden inny podmiot Warszawa Jednostki zależne Opis Siedziba spółki 1 K2 Media S.A. K2 Internet S.A. posiada 100% akcji i praw głosu Warszawa 2 Fabrity K2 Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 3 K2 Search Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 4 Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A. K2 Internet S.A. posiada 100% akcji i praw głosu Warszawa 5 Good Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 6 K2 TM Sp. z o.o. Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A. posiada 99,95% udziałów i praw głosu, K2 Internet S.A. posiada 0,05% udziałów i praw głosu Warszawa 7 Oktawave Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 8 K2.pl Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa Opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Internet ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji na dzień 30 września 2014 r. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 12

13 Przyjęte zasady rachunkowości W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie Branża mediowa i usługi związane z e-marketingiem charakteryzują się pewną sezonowością i zwykle większa część przychodów i zysków, niż przypadająca proporcjonalnie, jest realizowana w IV kwartale Pozycje nietypowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych W prezentowanym śródrocznym sprawozdaniu finansowym miała miejsce transakcja zbycia akcji AUDIOTEKA S.A. Powyższa transakcja miała istotny wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych i należy ją zakwalifikować jako nietypową ze względu swój rodzaj, wielkość i jednorazowy charakter. Zbyte Akcje tj akcji imiennych uprzywilejowanych serii A w spółce AUDIOTEKA S.A. o wartości nominalnej 1 zł każda akcja i łącznej wartości nominalnej ,00 zł i cenie nabycia zł stanowiły 40% akcji w spółce AUDIOTEKA S.A. reprezentowały (40%) głosów na Walnym Zgromadzeniu tej spółki. Zbyte zostało także 2,7% udziałów w spółce AUDIOTEKA POLAND Sp. z o.o. (dawniej MDPL Sp. z o.o.) ujęte w księgach Fabrity Sp. z o.o. w wartości zł. Po dokonaniu zbycia Emitent ani żadna z jednostek od niego zależnych nie posiada akcji w spółce AUDIOTEKA S.A. ani udziałów w spółce AUDIOTEKA POLAND Sp. z o.o. Akcje zostały zbyte za łączną cenę zł netto. Wartość Grupy Kapitałowej AUDIOTEKA ujęta w półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet na dzień 30 czerwca 2014 r. w pozycji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych ustaleniach umownych wynosiła zł. Inwestycja w Akcje miała charakter długoterminowej lokaty kapitałowej Fabrity K2 Sp. z o.o Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Od zakończenia poprzedniego okresu śródrocznego spółka Fabrity K2 Sp. z o.o. dnia 30 września 2014 roku dokonała wcześniejszego wykupu obligacji imiennych niezabezpieczonych od spółki Agencja K2.pl Sp. z o.o. SKA o łącznej wartości nominalnej 1 mln złotych Wypłacone dywidendy W okresie prezentowanym w śródrocznym sprawozdaniu finansowym Emitent nie wypłacał dywidendy. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 13

14 Segmenty operacyjne Segment e-marketingowy i segment mediowy Grupa świadczy przede wszystkim usługi w obszarze e-marketingu, w zakres których wchodzą: - kreacja i strategia komunikacji, - konsulting e-marketingowy i usability, - tworzenie, rozwój i utrzymanie serwisów internetowych, - tworzenie aplikacji multimedialnych i produkcji video, - e-commerce, - usługi hostingowe oraz przetwarzania danych w chmurze obliczeniowej, - womm Word of Mouth Marketing. W segmencie media on-line oferowane są następujące usługi: - planowanie i kreacja mediów on-line, - marketing afiliacyjny, - reklama w wyszukiwarkach internetowych, - marketing. Grupa realizuje również inne usługi szeroko rozumianego zakresu wsparcia dużych organizacji w obszarze marketingu, sprzedaży i obsługi klienta, jednak są to zazwyczaj usługi dodatkowe jak np.: marketing bezpośredni, PR on-line czy zarządzanie programami lojalnościowymi oraz prowadzenie promocji i konkursów zgodnie z zapotrzebowaniem klientów. Segment e-marketingowy Segment mediowy Wyłączenia Razem Przychody ze sprzedaży usług Wyłączenia Przychody uzyskane od zewnętrznych klientów Koszty sprzedanych usług Zysk brutto ze sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk/Strata ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto Wycena udziałów metodą praw własności Zysk/Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Nakłady inwestycyjne Amortyzacja EBITDA NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 14

15 Segment e-marketingowy Segment mediowy Wyłączenia Razem Przychody ze sprzedaży usług Wyłączenia Przychody uzyskane od zewnętrznych klientów Koszty sprzedanych usług Zysk brutto ze sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk/Strata ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto Wycena udziałów metoda praw własności Zysk/Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Nakłady inwestycyjne Amortyzacja EBITDA Koszty działalności operacyjnej wg rodzajów Grupy Kapitałowej K2 Internet 9 miesięcy zakończone miesiące zakończone miesięcy zakończone miesiące zakończone Amortyzacja Materiały i energia Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne Pozostałe koszty Wartość sprzed. mat./towarów Wyłączenia Razem NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 15

16 Odpisy aktualizujące wartość należności oraz aktywów finansowych z tytułu udzielonych pożyczek Grupy Kapitałowej K2 Internet Odpisy aktualizujące wartość należności na początek okresu Stan na Stan na Stan na Utworzenie odpisów Wykorzystanie/Rozwiązanie odpisów Odpisy aktualizujące wartość należności na koniec okresu Rezerwy Grupy Kapitałowej K2 Internet Stan na Stan na Stan na Badanie bilansu Rezerwa na urlopy Rezerwa na wynagrodzenia Rezerwa na pozostałe koszty Razem: Wzrost rezerwy na wynagrodzenia związany jest z przesunięciem na następny miesiąc naliczania i wypłaty wynagrodzeń, które to ujmowane są w koszty danego okresu w formie rezerwy. Sytuacja ta nie występowała w okresach porównawczych Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego Po zakończeniu okresu śródrocznego nie nastąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych W okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 16

17 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń Trzeci kwartał 2014 był szczególnym okresem dla Grupy K2 ze względu na zrealizowaną transakcję sprzedaży wszystkich należących do Fabrity K2 Sp. z o.o. akcji Spółki Audioteka S.A., której akcjonariuszem była od 2009 r. Transakcja miała istotny wpływ na odnotowane skonsolidowane wyniki trzeciego kwartału. Akcje zostały zbyte za łączną cenę zł. Łączna wartość zbytych akcji Audioteka S.A. oraz udziałów w spółce Audioteka Poland Sp. z o.o. w księgach rachunkowych Fabrity K2 Sp. z o.o. na dzień dokonania transakcji wynosiła zł. Wartość Grupy Kapitałowej AUDIOTEKA ujęta w półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet na dzień 30 czerwca 2014 r. w pozycji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych ustaleniach umownych wynosiła zł. Akcje spółki Audioteka S.A. zostały zbyte na rzecz jednego z dotychczasowych akcjonariuszy spółki Audioteka S.A. tj. Funduszu Giza. Udziały w spółce Audioteka Poland Sp. z o.o. zostały zbyte na rzecz spółki Audioteka S.A. K2 osiągnęła wysoką stopę zwrotu z tej inwestycji, a pozyskane środki przeznaczy na wsparcie działalności podstawowej Grupy K2. Skupi się na umocnieniu pozycji w ramach działalności agencji interaktywnej, domu mediowego oraz spółek technologicznych takich jak Oktawave czy Fabrity. W każdym z tych obszarów planuje wprowadzenie do oferty nowych usług oraz wsparcie sprzedaży. Kolejnym czynnikiem kształtującym dane finansowe, był zapoczątkowany już w drugim kwartale tego roku wyraźny wzrost przychodów w obszarze głównej aktywności biznesowej Grupy K2, związany głównie z realizacją projektów ze znacznym udziałem wydatków na reklamę telewizyjną oraz pozyskaniem większych w porównaniu z rokiem ubiegłym i mających długoterminowy charakter projektów. Grupa sukcesywnie poprawia również wyniki na poziomie operacyjnym. Biorąc pod uwagę aktualną sytuację Grupy, kondycję branży, bieżący portfel zamówień oraz typową dla ostatniego kwartału sezonowość, oczekujemy dalszej poprawy wyników finansowych w czwartym kwartale 2014 roku. W trzecim kwartale b.r. Agencja K2.pl współpracowała zarówno ze wszystkimi dotychczasowymi klientami, jak również nowo pozyskanymi w roku 2014 spółkami. Prowadziła również szereg działań nowobiznesowych, które zaowocują nowymi kontraktami w czwartym kwartale 2014 r. W omawianym okresie Agencja poszerzyła swoje portfolio o nową usługę Digital out of Home, polegającą na wprowadzaniu interaktywnej reklamy do przestrzeni miejskiej. W ramach tej usługi zrealizowała już pierwsze projekty dla marek Carrefour, Desperados, IKEA oraz Cinema City. Ważnym wydarzeniem dla Spółki było otrzymanie w październiku b.r. podczas gali Effie Awards, trzech statuetek Effie: złotej w kategorii Telekomunikacja za projekt dla Play Kto następny przejdzie do Play, srebrnej w kategorii Napoje za projekt dla Coca-Cola Podziel się radością oraz brązowej, w kategorii Leki i Suplementy Diety za wspólny projekt Agencji oraz K2 Media dla marki Metafen Można inaczej walczyć z bólem. Rywalizacja o nagrodę za najbardziej efektywną komunikację marketingową" to niezwykle prestiżowy i ważny konkurs zarówno dla Spółki, jak i jej Klientów. Z punktu widzenia Klienta nie ma lepszej miary jakości, kompetencji, wiedzy, determinacji, kreatywności jak statuetki Effie. W konkursie Agencja otrzymała również nominację w kategorii Long term marketing excellence za projekt IKEA Ty tu urządzisz. Powyższe wyróżnienia przełożyły się na wysokie 4-te miejsce w rankingu najbardziej efektywnych agencji reklamowych w Polsce. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 17

18 Agencja strategiczno-kreatywna Good Sp. z o.o. kontynuowała w trzecim kwartale b.r. współpracę ze wszystkimi dotychczasowymi klientami, jak również wygrała przetarg dla Amerigas na przygotowanie kampanii wprowadzającej nowa butlę gazową na rynek detaliczny dla klienta indywidualnego. Ponadto spółka zrealizowała projekt dla firmy Adidas dotyczący przeprowadzania akcji aktywującej i promującej damską linię butów do biegania Pink Energy Boost pod hasłem szukamy królewny. Podobnie jak w poprzednich kwartałach, Agencja Good przygotowała wiele projektów dla PZU, w tym plakaty, direct marketing oraz animacje jak również przeprowadziła kampanię promocyjną dla marki Desperados Wagon imprezowy. K2 Media S.A. w trzecim kwartale b.r. powiększyła swój portfel o nowych klientów: Getin Bank - dla którego prowadzone będą usługi SEO oraz PGE Obrót i Amerigas, w przypadku których została nawiązana współpraca fullservice. Spółka poszerzyła ponadto zakres swoich działań na rzecz Filmbox i Storck oraz przeprowadziła kampanie mediowe dla IKEA oraz Praktikera. K2 Media uzupełniła ofertę usług o planowanie TV i pozyskała osobę, która będzie odpowiadać za ten nowy obszar biznesu. Ponadto kontynuowano proces poszerzania kompetencji analitycznych, w tym atrybucji działań mediowych, co w przypadku klienta Meritum Bank przyniosło doskonałe efekty biznesowe. W październiku b.r. spółka uhonorowana została podczas ceremonii Zanox Agency Award 2014, nagrodą w kategorii Best Agency Performance, w której liczą się fakty i twarde liczby. K2 Search Sp. z o.o. w trzecim kwartale b.r. kontynuowała proces wdrażania oprogramowania wspierającego zarządzanie kampaniami marketingowymi w ramach projektu unijnego 8.2, PO Innowacyjna Gospodarka - Wspieranie wdrażania elektronicznego biznesu typu B2B. Ten dedykowany dla sektora MŚP system działający w ramach marki S3 posiada zautomatyzowane procedury z funkcją zakupu, płatności, obsługą klienta oraz raportowania. Ponadto w portfelu S3 znalazła się nowa usługa kierowana do MŚP - tworzenie stron www. Szerszy wachlarz kompleksowo oferowanych usług już dziś zaowocował wyższą sprzedażą liczoną per klient. W chwili obecnej spółka rozbudowuje zespół odpowiedzialny za pozyskanie nowych klientów i tworzy zespoły sprzedażowe w kolejnych miastach. Poprzez rekrutacje wzmacniane są również takie obszary jak Marketing i Search Engine Marketing w celu przystosowania możliwości produkcyjnych do wymagań szybko rosnącej liczby klientów. Spółka Fabrity K2 Sp. z o.o. w trzecim kwartale b.r. z sukcesem zakończyła kilka trwających przez ostatnie miesiące postępowań przetargowych. W efekcie tego rozpoczęła współpracę z dwoma znaczącymi klientami z branży telekomunikacyjnej i farmaceutycznej, a także w znaczący sposób poszerzyła współpracę z jednym z obecnie obsługiwanych klientów z sektora farmaceutycznego. Firma pracowała również nad rozwojem własnych struktur sprzedaży i obsługi klienta oraz nad poszerzeniem kompetencji zespołów technicznych i doradczych w Warszawie i Łodzi. W trzecim kwartale 2014 roku Oktawave Sp. z o.o. skoncentrowała się na ukończeniu i oddaniu w ręce użytkowników pierwszego w Polsce Marketu aplikacji w chmurze. W ten sposób spółka pozyskała nowy i unikatowy kanał sprzedażowy, a także narzędzie do pozyskiwania partnerów biznesowych (ISV). Obecnie trwają intensywne procesy rekrutacji, m. in. na stanowiska Product Managera, którego głównym zadaniem będzie rozwój Marketu pod kątem funkcjonalnym, marketing produktu oraz tworzenie community deweloperów, a także osób odpowiedzialnych za pozyskiwanie i obsługę klientów strategicznych. Market aplikacji jest pierwszym tego typu narzędziem w Polsce, a nad zasileniem jego bazy aplikacjami biznesowymi pracuje już w tej chwili kilkanaście podmiotów zewnętrznych. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 18

19 Trzeci kwartał to również czas wzmożonych przygotowań do certyfikacji ISO Spółka we współpracy z zewnętrznymi konsultantami dostosowuje wszystkie procedury wewnętrzne do wymogów standardu, co w niedługim czasie pozwoli na przeprowadzenie pierwszego audytu potwierdzającego bezpieczeństwo przetwarzania danych w chmurze obliczeniowej. Standaryzacja ISO jest ważnym krokiem w kierunku skuteczniejszego pozyskiwania klientów strategicznych, dla których bezpieczne procedury wewnętrzne zewnętrznego dostawcy są priorytetowe. Pod kątem rozwoju biznesu spółka kontynuowała strategię inwestycji i organizacji działu sprzedaży konsultacyjnej, co zaowocowało kolejnymi pozyskanymi znaczącymi klientami. Do portfolio klientów dołączyła m.in. firma LG. Jednocześnie spółka skutecznie zakończyła zadanie strategicznego planowania i uzgadnianie procesów ekspansji zagranicznej. Finalnie, należy podkreślić, że Oktawave Sp. z o.o. została doceniona jako organizacja biznesowa, zdobywając tytuł Lidera Przedsiębiorczości roku Statuetkę przekazał spółce Minister Gospodarki Janusz Piechociński, a Kancelaria Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej przesłała list gratulacyjny. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 19

20 2.7. Pozostałe Dane wymagane rozporządzeniem Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego spółka Fabrity K2 Sp. z o.o. zbyła na rzecz GPV I Investments Ltd. wszystkie posiadane akcje w spółce AUDIOTEKA S.A. o wartości nominalnej ,00 zł stanowiące 40% udział w kapitale zakładowym spółki AUDIOTEKA S.A. oraz reprezentujące 40% głosów na WZA tej spółki, a także 2,7% udziałów w spółce AUDIOTEKA POLAND Sp. z o.o. Dodatkowe informacje dotyczące tej transakcji zawiera punkt niniejszego Skonsolidowanego Raportu Kwartalnego pt. Pozycje nietypowe wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych. Dnia r. zostało zarejestrowane połączenie K2 Media S.A. i Fastbanking Sp. z o.o Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Grupa K2 Internet S.A. nie publikowała prognoz dotyczących wyników Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień przekazania niniejszego raportu, akcjonariuszami jednostki dominującej K2 Internet S.A. posiadającymi co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA bmp Media Investors AG ,78% 14,78% Janusz Żebrowski* ,14% 12,14% Michał Lach ,56% 6,56% Bożena i Andrzej Kosińscy ,69% 5,69% Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego do dnia przekazania niniejszego raportu, wśród akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Liczba posiadanych akcji na dzień Udział % w kapitale zakładowym na dzień Zmiana stanu posiadania +/- Liczba posiadanych akcji na dzień Udział % w kapitale zakładowym na dzień Janusz Żebrowski* ,31% * 12,14% * w tym akcji należących do osoby powiązanej z Akcjonariuszem NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 20

21 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania Według informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania niniejszego raportu, następujące osoby nadzorujące i zarządzające K2 Internet S.A. posiadały akcje spółki: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA Zarząd Tomasz Tomczyk ,82% 3,82% Rada Nadzorcza Janusz Żebrowski* ,14% 12,14% Andrzej Kosiński ,69% 5,69% Zmiany w stanie posiadania akcji K2 Internet S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu śródrocznego będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta. Liczba posiadanych akcji na dzień Udział % w kapitale zakładowym na dzień Zmiana stanu posiadania +/- Liczba posiadanych akcji na dzień Udział % w kapitale zakładowym na dzień Rada Nadzorcza Janusz Żebrowski* ,31% * 12,14% * w tym akcji należących do osoby powiązanej z Akcjonariuszem Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organu administracji publicznej W prezentowanym okresie nie odnotowano postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub spółki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie 9 i 3 miesięcy zakończonym 30 września 2014 roku w Grupie nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 21

22 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Dnia r. została przedłużona umowa poręczenia z dnia r. z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Niniejsza umowa została zawarta w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności przysługujących bankowi z tytułu gwarancji bankowych. Łączna wartość wzajemnych poręczeń Spółek w ramach Grupy K2 z tytułu kredytu obrotowego oraz gwarancji bankowych wynosi tys. zł Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Grupa K2 Internet uzyskała w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2014 roku skonsolidowane przychody ze sprzedaży usług w wysokości tys. PLN uzyskując tym samym wzrost o 35,7% w stosunku do analogicznego okresu z roku poprzedniego. Wartość skonsolidowanego EBITDA wyniosła w okresie sprawozdawczym tys. PLN w porównaniu do 656 tys. PLN w analogicznym okresie roku Grupa osiągnęła dodatni wynik na działalności operacyjnej (EBIT) za III kwartał, który wyniósł 187 tys. PLN. Zysk netto w III kwartale wyniósł tys. PLN, narastająco od początku roku wyniósł on tys. PLN. Wpływ na osiągnięcie dodatniego wyniku netto Grupy K2 miała transakcja zbycia akcji AUDIOTEKA S.A. szerzej opisana w punkcie niniejszego Skonsolidowanego Raportu Kwartalnego. Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej K2 Internet w okresie pierwszych trzech kwartałów 2014 roku uległa znaczącej poprawie w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. W prezentowanym okresie pierwszych 9 miesięcy 2014 r. zobowiązania krótkoterminowe w ramach Grupy spadły o 7,8% przy jednoczesnym spadku poziomu należności z tytułu dostaw i usług o 9,8% i wzroście sumy bilansowej o 6,2%. Poprawa struktury bilansu i wskaźników płynności związana jest z poprawiającymi się wynikami na poziomie operacyjnym oraz jednorazowym zdarzeniem jakim była sprzedaż akcji Audioteka S.A Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej 1 kwartału W rozpoczętym IV kwartale 2014 r. z uwagi na sezonowość występującą w Grupie K2, planowana jest dalsza stopniowa poprawa wyników finansowych. Ważnym czynnikiem dla kontynuacji tego trendu w kolejnych okresach sprawozdawczych będzie utrzymanie wzrostu gospodarczego w Polsce. Nie bez zaznaczenia pozostanie także sytuacja w regionie CEE oraz EU. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 22

23 3. Wybrane dane finansowe z półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży usług II. Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) III. EBITDA IV. Zysk/Strata brutto V. Zysk/Strata netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto razem X. Średnioważona liczba akcji XI. Zysk/strata na jedną akcję 0,03 (PLN) - 0,75 (PLN) 0,01 (EUR) - 0,18 (EUR) XII. Aktywa razem XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIV. Zobowiązania długoterminowe XV. Zobowiązania krótkoterminowe XVI. Kapitał własny XVII. Kapitał podstawowy Do przeliczenia danych pochodzących ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego tj.: - z wyliczenia za okres r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,2231 PLN; - z wyliczenia za okres r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,1803 PLN. Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane tj.: - na dzień r. 1 EUR = 4,1472 PLN; - na dzień r. 1 EUR = 4,1755 PLN. NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 23

24 4. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe K2 Internet S.A. obejmujące okres 9 miesięcy zakończony 30 września Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej K2 Internet S.A. AKTYWA AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Akcje i udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności publiczno-prawne Pozostałe należności Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa razem PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Wynik okresu bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 24

25 4.2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów K2 Internet S.A Przychody ze sprzedaży usług Koszty sprzedanych usług Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk/Strata ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) Przychody / koszty finansowe netto Zysk/Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Zysk/Strata na jedną akcję (zł) 0,03 0,02-0,75-0,05 Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję (zł) 0,03 0,02-0,75-0,05 Zysk/Strata za okres Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zyski/Straty aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 25

26 4.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych K2 Internet S.A Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/Strata przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki i różnice kursowe Wynik na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu należności Zmiana stanu pozostałych aktywów 22 Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Inne Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz i wartości niematerialnych Zwrot pożyczek Otrzymane odsetki Wydatki Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Udzielone pożyczki Wydatki na jednostki zależne i stowarzyszone Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy Zaciągnięcie pożyczek / emisja obligacji Wydatki Spłata pożyczek Wypłata dywidendy - - Zapłata rat leasingu finansowego Płatności z tytułu odsetek Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 26

27 4.4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym K2 Internet S.A. Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Wynik okresu bieżącego Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2013 r Wynik netto za r Stan na 30 września 2013 r Stan na 1 stycznia 2013 r Wynik netto za r Stan na 31 grudnia 2013 r Stan na 1 stycznia 2014 r Wynik netto za r Stan na 30 września 2014 r NIP: ; REGON: ; KRS: ; Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 27