Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Betacom S.A. za I kwartał 2012r. 1 kwietnia czerwca 2012

Transkrypt

1 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Betacom S.A. za I kwartał 2012r. 1 kwietnia czerwca 2012

2 SPIS TREŚCI: 1. ZMIANA STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W STOSUNKU DO ZASAD OBOWIĄZUJĄCYCH W SPÓŁCE W POPRZEDNIM ROKU OBROTOWYM ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ BETACOM S.A. W PIERWSZYM KWARTALE ROKU OBROTOWEGO WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI BETACOM S.A. W PREZENTOWANYM OKRESIE INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE KWARTALNE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE BETACOM S.A INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ BETACOM SA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5 % OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO Strona 2 z 12

3 14. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ BETACOM SA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ BETACOM SA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH BETACOM SA, INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM BETACOM SA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ BETACOM SA WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE BETACOM SA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Strona 3 z 12

4 1. ZMIANA STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W STOSUNKU DO ZASAD OBOWIĄZUJĄCYCH W SPÓŁCE W POPRZEDNIM ROKU OBROTOWYM Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości w stosunku do zasad obowiązujących w Spółce w 2011 roku. 2. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW Poniższa tabela pokazuje zmiany wielkości szacunkowych, korekty z tytułu rezerw, rezerwę i aktywa z tytułu podatku odroczonego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów : WIELKOŚCI SZACUNKOWE Zmiana Wycena kontraktów długoterminowych Należności niezafakturowane Rozliczenie międzyokresowe przychodów z tytułu wyceny kontraktów Odpisy aktualizujące wartość aktywów Należności Zapasy Rozliczenia międzyokresowe bierne Zarachowane koszty kontraktów Odroczony podatek dochodowy Aktywa Rezerwa Potwierdzenie zasadności założeń przyjętych do szacunków uzależnione jest od szeregu przyszłych zdarzeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Istotne zmiany tych założeń mogą wpłynąć na wartości składników bilansu, w tym związanych z wyceną kontraktów długoterminowych oraz rozliczeniami międzyokresowymi biernymi, a w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnej zmiany sytuacji majątkowej i finansowej Spółki. Strona 4 z 12

5 3. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ BETACOM S.A. W PIERWSZYM KWARTALE ROKU OBROTOWEGO WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH Przychody Spółki w I kwartale wyniosły 13,9 mln złotych, a w analogicznym kwartale roku ubiegłego wyniosły 15,5 mln złotych. Przychód ze sprzedaży usług wyniósł tys. złotych i był niższy o 4 % w porównaniu do analogicznego kwartału minionego roku. Sprzedaż towarów wyniosła tys złotych i była niższa o 21 % w porównaniu do analogicznego kwartału minionego roku. Spółka osiągnęła zysk operacyjny w wysokości 454 tys. złotych. W porównaniu do analogicznego kwartału minionego roku nastąpił spadek o 93 tys. złotych, tj. 17%. W I kwartale 2012r. zysk brutto Spółki wyniósł 455 tys. złotych i był na zbliżonym poziomie do wyniku w porównywanym okresie. Zysk netto Spółki wyniósł 337 tys. złotych, spadł w porównaniu do analogicznego kwartału minionego roku o 23%. WYNIKI I MARŻE ZREALIZOWANE W I KWARTALE ROKU OBROTOWEGO Zyski (straty) Betacom S.A. od do od do Dynamika Zysk (strata) brutto na sprzedaży ,09 Zysk (strata) na sprzedaży ,86 Zysk (strata) na działalności operacyjnej ,83 Zysk (strata) brutto ,99 Zysk (strata) netto ,77 Marże brutto na sprzedaży Betacom S.A od do od do Marża brutto na sprzedaży usług 29 % 21 % 1,38 Marża brutto na sprzedaży towarów i materiałów 12 % 15 % 0,80 Marża brutto na sprzedaży razem 23 % 19 % 1,21 Strona 5 z 12

6 4. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE W pierwszym kwartale roku obrotowego nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze mające znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. 5. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI BETACOM S.A. W PREZENTOWANYM OKRESIE Branża IT charakteryzuje się dużą sezonowością, przez pierwsze półrocze spółka ponosi znaczne koszty sprzedażowe i marketingowe oraz koszty związane z uczestniczeniem w przetargach. Rezultaty tych działań są widoczne w drugim półroczu. Spółka realizuje obecnie duże kontrakty usługowe, z których przychody powinny zmniejszyć coroczną sezonowość (największą sprzedaż w trzecim kwartale roku obrotowego Spółki). 6. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Spółka nie emitowała instrumentów o wyżej wymienionym charakterze. 7. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ DYWIDENDY Zarząd Betacom S.A. w dniu 18 czerwca 2012 roku podjął uchwałę w sprawie zarekomendowania Walnemu Zgromadzeniu Betacom S.A. wypłaty dywidendy za rok obrachunkowy zakończony 31 marca 2012 roku w wysokości tys. zł, tj. 0,60 zł na jedną akcję oraz o przeznaczeniu pozostałej części zysku w kwocie 413 tys. zł na pokrycie strat z lat ubiegłych. Uchwała Zarządu Spółki zostanie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki. Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku za rok obrachunkowy zakończony 31 marca 2012 roku podejmie Walne Zgromadzenie Betacom S.A. Strona 6 z 12

7 Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę są akcjami zwykłymi na okaziciela, w związku z tym nie występuje uprzywilejowanie akcji co do dywidendy. 8. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE KWARTALNE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE BETACOM S.A. Po dniu sporządzenia sprawozdania za I kwartał roku obrotowego 2012 nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 9. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Aktywa i zobowiązania warunkowe Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe, w tym : Na rzecz jednostek zależnych Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń udzielonych poręczeń wekslowych Inne (z tytułu) zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym blokada środków na rachunku bankowym Strona 7 z 12

8 Spółka jest stroną następujących umów dotyczących udzielania gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych: Instytucja udzielająca gwarancji Przyznany limit Kwota wykorzystania na Pozostało do wykorzystania Stan na dzień Pekao S.A DnB NORD SA Kredyt Bank SA SUMA OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ BETACOM SA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Nie dotyczy Betacom S.A. 11. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ Nie dotyczy Betacom S.A. 12. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH Betacom S.A. nie publikowała prognozy wyników finansowych na rok obrotowy kończący się 31 marca 2013 roku. Strona 8 z 12

9 13. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5 % OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO Akcjonariusze posiadający co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania raportu kwartalnego Na podstawie zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu, na dzień przekazania niniejszego raportu, akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawia poniższa tabela. Akcjonariusz Rodzaj akcji Liczba akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba głosów % udział w głosach na WZA Mirosław Załęski zwykłe ,57% ,57% Robert Fręchowicz zwykłe ,90% ,90% Jarosław Gutkiewicz zwykłe ,61% ,61% Runicom S.A. wraz z podmiotami powiązanymi zwykłe ,26% ,26% Pozostali akcjonariusze zwykłe ,66% ,66% SUMA % % 13% 59% 12% 6% 11% Mirosław Załęski Robert Fręchowicz Jarosław Gutkiewicz Runicom S.A. Pozostali akcjonariusze Strona 9 z 12

10 Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu. Według posiadanych przez Zarząd Betacom S.A. zawiadomień, wystąpiła jedna zmiana w stanie posiadania akcji wśród akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na zgromadzeniu Betacom S.A. od przekazania poprzedniego raportu w dniu 20 czerwca 2011r. Akcjonariusz Mirosław Załęski Rodzaj akcji stan posiadania na Zmiana stanu posiadania stan posiadania na ilość udział ilość udział data ilość udział zwykłe ,57% ,57% Robert Fręchowicz zwykłe ,90% ,90% Jarosław Gutkiewicz zwykłe ,62% 300 0,01% ,61% Runicom S.A. wraz z podmiotami powiązanymi zwykłe ,26% ,26% 300 0,01% 14. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO Posiadane akcje przez osoby zarządzające dane personalne Funkcja stan posiadania na Zmiana stanu posiadania stan posiadania na ilość udział ilość udział data ilość udział Mirosław Załęski Prezes Zarządu ,57% ,57% Robert Fręchowicz Członek Zarządu ,90% ,90% Artur Jurski Wiceprezes Zarządu ,31% ,31% Jarosław Pencak Członek Zarządu ,75% ,75% ,54% ,54% Posiadane akcje przez osoby nadzorujące Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Betacom S.A. osoby nadzorujące nie posiadają akcji Spółki. Strona 10 z 12

11 15. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ Betacom S.A. nie jest stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 16. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ BETACOM SA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Betacom S.A. nie zawarła jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty EURO. 17. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ BETACOM SA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH BETACOM SA, Betacom S.A. nie udziela poręczeń ani gwarancji innym podmiotom, za wyjątkiem gwarancji udzielanych w ramach umowy o udzieleniu gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego w Banku Pekao S.A., DnB Nord Polska SA oraz Kredyt Bank S.A. Strona 11 z 12

12 18. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM BETACOM SA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ BETACOM SA Zasoby Spółki są dopasowane do istniejącego popytu na produkty i usługi oferowane przez Spółkę. Tak dopasowane zasoby pozwolą na osiąganie dobrych wyników finansowych w najbliższych kwartałach. 19. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE BETACOM SA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU. Według IBnGR w 2012 roku gospodarka będzie stopniowo spowalniać od wzrostu w tempie 3,8 proc. w I kw r., do 2,4 proc. w IV kw. Ekonomiści podkreślają, że obecna sytuacja w gospodarce europejskiej powoduje dużą niepewność i wszelkie prognozy na okres dłuższy niż rok obarczone są dużym ryzykiem. Na chwilę obecną Spółka posiada już znaczny portfel zleceń usług na najbliższe kwartały. Podpisane umowy długoterminowe, powinny pozwolić Spółce na osiągnięcie dobrych wyników finansowych w całym roku obrotowym. Warszawa, dnia 30 lipca 2012 roku Strona 12 z 12