SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A.

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PLAYWAY S.A. za I kwartał 2017 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, dnia 26 maja 2017 rok

2 Spis treści I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wybrane dane finansowe Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 9 II. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za I kwartał 2017 roku Informacje ogólne o Spółce dominującej Informacje o Grupie Kapitałowej Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje: Wartość firmy Przyjęte zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego Założenie kontynuacji działalności Segmenty operacyjne Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego; Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału W przypadku gdy kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badanym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym lub raport z jego przeglądu Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość Strona 2 z 28

3 16. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Instrumenty finansowe Hierarchia wyceny wg wartości godziwej W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Informacja o odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacja o korektach błędów poprzednich okresów Informacje o niespłaconych kredytach, pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego III. Wybrane dane objaśniające Zapasy Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Przychody przyszłych okresów IV. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe PLAYWAY S.A Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat Skrócony śródroczny bilans Skrócone śródroczne zestawienie zmian w kapitale własnym Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych Zasady przyjęte przy sporządzeniu cz. IV raportu Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego PLAYWAY S.A Strona 3 z 28

4 I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa PLAYWAY S.A. 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE I kwartał od do I kwartał od do I kwartał od do I kwartał od do PLN`000 PLN`000 EUR`000 EUR`000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,22 0,25 0,05 0,06 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 8,46 2,53 1,97 0, Aktywa / Pasywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności: kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu (dnia 31 marca 2017 r. 4,2198 PLN/EURO, dnia 31 grudnia 2016 r. 4,4240 PLN/EURO, kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie (IQ 2017r. 4,2891; IQ 2016r. 4,3559). Strona 4 z 28

5 2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana I kwartał od do PLN`000 I kwartał od do PLN`000 Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Zmiana stanu produktów (816) Pozostałe przychody 14 1 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja 44 3 Usługi obce Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i narzuty Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe 2 41 Koszty finansowe 4 31 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych (28) - Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto przypadający na jednostkę dominującą przypadający na udziały niedające kontroli (446) (8) Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem przypadające na jednostkę dominującą przypadające na udziały niedające kontroli (446) (8) Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (zł) 0,28 0,25 Zwykły 0,28 0,25 Rozwodniony 0,28 0,25 Strona 5 z 28

6 3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Na dzień 31 marca 2017 PLN 000 Na dzień 31 grudnia 2016 PLN 000 Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych Należności z tytułu dostaw i usług Należności pozostałe Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa Aktywa razem PASYWA Na dzień 31 marca 2017 PLN 000 Na dzień 31 grudnia 2016 PLN 000 Razem kapitał własny Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli Zyski zatrzymane w tym zysk (strata) netto Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Zobowiązanie długoterminowe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 4 7 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe rezerwy - - Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Zobowiązania pozostałe wobec jednostek stowarzyszonych Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 17 - Bierne rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem Strona 6 z 28

7 4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31 marca 2017 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał wynikający ze zmiany proporcji udziałów niedających kontroli Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2017 roku Całkowite dochody: (446) Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego (446) Transakcje z właścicielami: - - (8) 2 (6) Nabycie akcji jednostki zależnej Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Podwyższenie kapitału w jednostce zależnej - - (8) - (8) Koszty emisji akcji Emisja akcji przez jednostkę dominującą Korekta błędów Podział wyniku roku ubiegłego Stan na 31 marca 2017 roku Strona 7 z 28

8 31 marca 2016 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał wynikający ze zmiany proporcji udziałów niedających kontroli Zyski zatrzymane Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2016 roku Całkowite dochody: (8) Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego (8) Transakcje z właścicielami: Nabycie akcji jednostki zależnej Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji Podwyższenie kapitału w jednostce zależnej Koszty emisji akcji Podział wyniku roku ubiegłego: (6 020) Stan na 31 marca 2016 roku Strona 8 z 28

9 5. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ III kwartał od do PLN`000 III kwartał od do PLN`000 Zysk / strata brutto Korekty (690) (187) Amortyzacja 44 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 (36) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - Zmiana stanu rezerw - - Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (763) (154) Inne korekty 28 Zmiana w kapitale obrotowym (1 161) Zmiana stanu zapasów 989 (1 379) Zmiana stanu należności (488) (470) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony (566) (1 268) Odsetki zapłacone (1) 36 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (756) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy - - Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - - Zbycie udziałów - - Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Udzielone pożyczki - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (77) (40) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy - - Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych dotyczących udziałów niedających kontroli - - Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte - - Wydatki - - Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych - - Odsetki - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (796) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (796) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM o ograniczonej możliwości dysponowania - - Strona 9 z 28

10 II. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za I kwartał 2017 roku 1. Informacje ogólne o Spółce dominującej PLAYWAY S.A. (dalej także Jednostka dominująca, Emitent ) została zawiązana w dniu 20 kwietnia 2011 roku w Warszawie na czas nieokreślony. Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Warszawie, przy ulicy Mińskiej 69. Jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS w dniu 17 czerwca 2011 r. Jednostka dominująca posiada numer NIP oraz symbol REGON Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej. Na dzień 31 marca 2017 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej był następujący: Zarząd: Krzysztof Kostowski - Prezes Zarządu, Jakub Trzebiński - Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza: Mateusz Zawadzki - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Michał Kojecki - Członek Rady Nadzorczej, Aleksy Uchański - Członek Rady Nadzorczej, Radosław Mrowiński - Członek Rady Nadzorczej, Grzegorz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej. Według stanu na dzień 31 marca 2017 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski ,91% ,91% ACRX Investments Limited ,91% ,91% Pozostali ,18% ,18% RAZEM: % % Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii: akcji serii A, akcji serii B, akcji serii C, akcji serii D, akcji serii E, akcji serii F, akcji serii G, akcji serii H, akcji serii I. Strona 10 z 28

11 1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy obejmują Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone Nazwa Główna działalność Kraj założenia CreativeForge Games S.A. Ultimate Games sp. z o.o. Polyslash sp. z o.o. Madmind Studio sp. z o.o. Atomic Jelly sp. z o.o. Code Horizon sp. z o.o. Rejected Games sp. z o.o. Frozen District sp. z o.o. Pentacle sp z o.o. Pyramid Games S.A. Iron Wolf Studio S.A. Imaginalis Games sp z o.o. % udziałów w kapitale Polska 73,75% 73,75% Polska 80% 85% Polska 69% 69% Polska 75% 75% Polska 80% 80% Polska 60% 60% Polska 57% 57% Polska 81% 81% Polska 79% ND Polska 60% ND Polska 77% ND Polska 60% ND Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości, za wyjątkiem Spółek utworzonych w 2017 roku, które nie prowadziły swojej działalności za okres pełnych 3 miesięcy. Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jednostka dominująca wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: K202 sp. z o.o. ECC Games sp. z o.o. Moonlit sp. z o.o. Movie Games S.A. Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale Polska 47,06% 47,06% Polska 25,03% 25,03% Polska 30,07% 30,07% Polska 46% ND W dniu 10 stycznia 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Pentacle sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego Spółki z kwoty 5,3 tys. zł do kwoty 25 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w całości objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 237 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 49 tys. zł. W dniu 13 stycznia 2017 roku Walne Zgromadzenie Movie Games S.A. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego Spółki z kwoty 100 tys. zł do kwoty 1 818,2 tys. zł. PlayWay S.A. objęła akcje o łącznej wartości nominalnej 836,4 tys. zł. W związku z faktem, iż łączna wartość udziału w prawach głosu spółki wynosi 46%, spółka zakwalifikowana została jako jednostka stowarzyszona wyceniana metodą praw własności. Strona 11 z 28

12 W dniu 3 lutego 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Fishing Games sp. z o.o. (poprzednika prawnego Ultimate Games Sp. z o.o.) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego Spółki z kwoty 33 tys. zł do kwoty 100 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w części objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 52 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 131 tys. zł. W dniu 22 lutego 2017 roku PlayWay S.A. wraz z osobami fizycznymi podpisały akt zawiązania Spółki Akcyjnej powołujący do istnienia spółkę Iron Wolf Studio S.A. Kapitał podstawowy spółki określony został na kwotę 100 tys. zł, z czego PlayWay S.A. objęło akcje o wartości 77 tys. zł. W wyniku utworzenia spółki nie powstała wartość firmy. W dniu 22 marca 2017 roku Zgromadzenie Wspólników Imaginalis Games sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału podstawowego Spółki z kwoty 5 tys. zł do kwoty 12,5 tys. zł. Udział w podwyższonym kapitale podstawowym w całości objęty został przez PlayWay S.A. za kwotę 350,4 tys. zł. W wyniku objęcia udziałów powstała wartość firmy w kwocie 137,2 tys. zł Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Jednostka dominująca objęła udziały/akcje nowej emisji w podmiotach Pentacle sp. o.o., Ultimate Games sp. z o.o., Pyramid Games sp. z o.o., Iron Wolf Studio S.A. oraz Imaginalis sp. z o.o., w wyniku czego objęła nad nimi kontrolę, co opisane zostało w punkcie 1.1. Ponadto spółka objęła akcje w spółce Movie Games S.A. i wywiera na nią znaczący wpływ. Emitentowi nie są znane umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. W skład kapitału zakładowego Emitenta nie wchodzą papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne. W zakresie przenoszenia praw własności papierów wartościowych i wykonywania prawa głosu nie występują żadne ograniczenia na akcjach Emitenta. Spółki zależne nie posiadają akcji Emitenta Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje: 1.4. Wartość firmy Według kosztu Skumulowana utrata wartości - - RAZEM: W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku Spółka obejmowała udziały w podmiotach zależnych w wyniku czego powstała wartość firmy na tych transakcjach. Strona 12 z 28

13 Wartość firmy Pentacle sp. z o.o. Dzień objęcia kontroli Cena nabycia 237 Wartość aktywów netto przypadających jednostce dominującej 188 Udział w aktywach netto spółki zależnej na moment objęcia kontroli 79% Aktywa netto jednostki zależnej na moment objęcia kontroli 238 Wartość firmy 48,7 Wartość firmy Pyramid Games sp. z o.o. Dzień objęcia kontroli Cena nabycia 330 Wartość aktywów netto przypadających jednostce dominującej 199 Udział w aktywach netto spółki zależnej na moment objęcia kontroli 60% Aktywa netto jednostki zależnej na moment objęcia kontroli 331 Wartość firmy 131,4 Wartość firmy Imaginalis Games sp. z o.o. Dzień objęcia kontroli Cena nabycia 350 Wartość aktywów netto przypadających jednostce dominującej 213 Udział w aktywach netto spółki zależnej na moment objęcia kontroli 60% Aktywa netto jednostki zależnej na moment objęcia kontroli, w tym: 355 Wartość firmy 137 Spółka Iron Wolf Studio S.A. została założona przez PlayWay S.A. w związku z czym nie powstała wartość firmy w wyniku objęcia nad nią kontroli. 2. Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( UE ), w tym przede wszystkim mających zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej PLAYWAY S.A. za 2016 rok. Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną. Spółka dominująca monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych. Strona 13 z 28

14 Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy złotych polskich (TPLN) Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 26 maja 2017 roku Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej PLAYWAY S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 marca 2017 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 Śródroczne sprawozdania finansowe przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zgodnie z powyższymi zasadami sporządzone zostało również skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe PLAYWAY S.A stanowiące część niniejszego raportu, ponieważ zgodnie z paragrafem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego raportu kwartalnego, pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie kwartalnym skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według MSSF. Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2016 w notach objaśniających do sprawozdania finansowego w pkt Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2017 roku i obejmuje okres 3 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku. Strona 14 z 28

15 2.6. Założenie kontynuacji działalności Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. 3. Segmenty operacyjne W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o: produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi ios i Android, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac. Działalność ta została zaprezentowana w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową, nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. 4. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2017 Grupy Kapitałowej PLAYWAY. 5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego; Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski ,91% ,91% ACRX Investments Limited ,91% ,91% Pozostali ,18% ,18% RAZEM: % % Strona 15 z 28

16 6. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Ilość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2017 r.: Akcjonariusz Liczba akcji/opcji Wartość nominalna w zł Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów Krzysztof Kostowski ,91% ,91% Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania ilości akcji posiadanych przez członków Zarządu Jednostki dominującej nie uległa zmianie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej nie posiadali jej akcji. 7. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W I kwartale 2017 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wartość wszystkich otwartych postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej stanowiłyby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. 8. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta W I kwartale 2017 roku Emitent lub jednostka od niego zależna nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 9. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Nie wystąpiły. 10. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału W perspektywie I kwartału 2017 r. i kolejnych Emitent pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ na spodziewane wyniki: Czynniki zewnętrzne: Znaczna zmienność kursu Dolara Amerykańskiego, w której to walucie Grupa osiąga znaczącą część przychodów ze sprzedaży, Premiery konkurencyjnych gier, oraz ich ilość Ilość nowych zespołów deweloperskich, chcących wejść do struktury Emitenta Czynniki wewnętrzne: Liczne nowe premiery gier oraz ich przyjęcie przez rynek Kampanie crowdfundingowe na serwisie Kickstarter gier Spółki oraz Spółek zależnych Kontrakty z wydawcami na najważniejsze gry Spółki oraz Spółek zależnych Budowanie zainteresowania kluczowymi grami Spółki Istotnym czynnikiem wpływającym na osiągnięte wyniki finansowe przez Grupę było odpisanie pozostałej kwoty nakładów na wytworzenie gry Ancient Space przez spółkę zależną CreativeForge Games S.A. w kwocie 1 467,6 tys. zł w związku z Strona 16 z 28

17 upływem 2 lat od daty jej premiery oraz brakiem osiągnięcia przychodów ze sprzedaży, które pokryłyby koszt jej wytworzenia. Powyższa sytuacja spowodowana była umową z wydawcą gry, który znaczną część kosztów jej wydania przerzucił na CreativeForge Games S.A., w wyniku czego przychód ze sprzedaży gry ograniczył się do bezzwrotnej zaliczki w kwocie 200 tys. EUR przekazanej przez wydawcę. Powyższa sytuacja spowodowała obniżenie wyniku finansowego Grupy o 1 467,6 tys. zł oraz zysku netto przypadającego na rzecz jednostki dominującej o kwotę tys. zł. 11. W przypadku gdy kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badanym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym lub raport z jego przeglądu. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta. 12. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących W pierwszym kwartale 2017 roku miała miejsce udana premiera gry 911 Operator wraz z dodatkiem DLC, oraz premiery dodatków DLC do gry Car Mechanic Simulator tj: Bentley DLC i Total Modification DLC. Dobrą sprzedaż zanotowały także tytuły z posiadanego przez Spółkę portfolio, głównie Car Mechanic Simulator Gra 911 Operator okazała się dużo bardziej znaczącą premierą, niż przewidywał to Zarząd. Tytuł, stworzony w niskim budżecie, dotarł na TOP 10 Steam sprzedając się w dużych ilościach, przy okazji budując listę zapisów na grę - Steam Wishlist. Zwrot kosztów produkcji nastąpił po kilku dniach sprzedaży. Zainteresowanie grą przyspieszyło plany tworzenia wersji na konsole PS4 i Xbox One, oraz na urządzenia mobilne. Ważną nowością jest rozpoczęcie i prowadzenie szeroko zakrojonej kampanii marketingowej dla gry Car Mechanic Simulator 2018 poprzez serwis Facebook. Od początku 2017 roku, za pomocą ponad dwustu kampanii reklamowych, sprawdzane są kolejne filmy, zdjęcia i posty, celem wyłonienia tych cechujących się najniższym kosztem dotarcia do klienta światowego. Informowaliśmy dziennie około graczy o serii Car Mechanic, z czego około 5000 graczy dziennie klikało na link do sklepu STEAM z podstroną Car Mechanic Simulator Jest to o tyle ważne, że każdy posiadacz gry, przy premierze kolejnej edycji, otrzyma ograniczony czasowo rabat na zakup nowej gry podczas premiery. Na koniec pierwszego kwartału 2017 liczba sprzedanych sztuk gier Car Mechanic Simulator 2014 i 2015 przekroczyła sztuk i wszyscy ci gracze zostaną zaproszeni podczas premiery nowej edycji gry do zakupu z dodatkowym rabatem. Grupa skupia się też na budowaniu zainteresowania swoimi przyszłymi grami w serwisie STEAM, tworząc listy zainteresowanych zakupem poprzez Steam Wishlist. Obejmuje ona na koniec okresu prawie 85 tys. osób oczekujących na grę Agony, 178 tys. osób oczekujących na większe wyprzedaże gry Hard West, oraz 110 tys. osób oczekujących na promocję gry Car Mechanic Simulator Sukcesywnie tworzone są też bazy oczekujących na pozostałe gry Grupy. Do znaczących gier budujących Wishlistę dołączył 911 Operator z wynikiem 78 tys. osób oczekujących na promocję. Do mniej udanych premier można zaliczyć niewielką grę Camper Jumper Simulator, stworzoną przez zespół wewnętrzny, której niski budżet produkcyjny nie został jeszcze zwrócony. 13. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe W I kwartale 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 14. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym Sezonowość w działalności Grupy nie występuje. 15. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość W I kwartale 2017 roku nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość. Strona 17 z 28

18 16. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych Wartości szacunkowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy aktualizujące zapasy - - Odpisy aktualizujące należności - - Rezerwa na udział w zyskach deweloperów - - Wartość godziwa kontraktów forward - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 7 Rezerwy na przyszłe zobowiązania Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W I kwartale 2017 roku spółki Grupy Kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych. 18. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje W okresie objętym raportem w Grupie nie była wypłacana i zadeklarowana do wypłaty dywidenda. 19. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny Po zakończeniu okresu śródrocznego nie miały miejsca istotne zdarzenia. 20. Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 marca 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych Hierarchia wyceny wg wartości godziwej Jednostka dominująca dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 marca 2017 roku i 31 grudnia 2016 roku Jednostka nie posiadała instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej. Strona 18 z 28

19 Na dzień 31 marca 2017 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Grupa nie posiada instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 21. Informacja o odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. 22. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów. 23. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji Nie dotyczy Grupy. 24. Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W I kwartale 2017 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 25. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W I kwartale 2017 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania. 26. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. 27. Informacje o niespłaconych kredytach, pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Grupa PLAYWAY S.A. na dzień 31 marca 2017 nie była stroną żadnych umów kredytowych lub pożyczkowych, w przypadku których doszłoby do naruszenia postanowień umownych. Łączne zadłużenie Grupy z tytułu zaciągniętych pożyczek wyniosło na dzień 31 marca 2017 roku tys. zł i dotyczyło w całości pożyczek otrzymanych przez CreativeForge Games S.A. od jej akcjonariusza LARK INVESTMENTS sp. zo.o. SKA. 28. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi Transakcje między Spółką a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczyły pożyczek udzielonych przez PlayWay S.A. na rzecz CreativeForge Games S.A., których łączna wartość na dzień 31 marca 2017 roku wyniosła 3 419,5 tys. zł., a wartość odsetek w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku z tego tytułu wyniosła 14,5 tys. zł. Strona 19 z 28

20 PlayWay S.A. udzielił ponadto pożyczki na rzecz Pentacle sp. z o.o. w łącznej wysokości 50 tys. zł. PlayWay S.A. prowadziła dystrybucję gry wytworzonej przez Code Horizon sp. z o.o. w związku z czym wartość przychodów przekazanych na rzecz spółki zależnej wyniosła w I kwartale 2017 roku 53,7 tys. zł. Code Horizon sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej, której produkcja przejęta została przez Code Horizon sp. z o.o. Wartość transakcji wyniosła 133,6 tys. zł. Pentacle sp. z o.o. nabyła od PlayWay S.A. nakłady związane z wytworzeniem gry komputerowej, której produkcja przejęta została przez Pentacle sp. z o.o. Wartość transakcji wyniosła 166,7 tys. zł. 29. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Nie wystąpiły. III. Wybrane dane objaśniające 1. Zapasy Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie produkty i produkty w toku produkty gotowe zaliczki na dostawy - - RAZEM: Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Ze względu na charakterystykę zapasów w Grupie, nie dokonywano odpisów aktualizujących w prezentowanych okresach. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej wszystkie nakłady poniesione na wytworzenie gier, wykazywane w ramach produkcji w toku oraz produktów gotowych zostaną pokryte przychodami z ich sprzedaży. 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Wartość nabycia Udział w wyniku lat poprzednich Udział w wyniku IQ2017 Wartość na dzień 31 marca 2017 K202 sp. z o.o Moonlit sp. z o.o ECC Games sp. z o.o Movie Games S.A RAZEM: Strona 20 z 28

21 3. Przychody przyszłych okresów Wyszczególnienie Na dzień 31 marca 2017 Na dzień 31 grudnia 2016 Pozostałe 20 - Wpływy z Kickstarter w związku z produkcją gry Agony Prowizja należna deweloperom zewnętrznym Rezerwa na koszty - 29 Zaliczka od wydawcy gier na poczet przyszłej sprzedaży RAZEM: Strona 21 z 28

22 IV. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe PLAYWAY S.A. 1. Skrócony śródroczny rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat od do PLN`000 od do PLN`000 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Amortyzacja 3 1 II. Zużycie materiałów i energii 15 - III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty 1 - V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 13 VII. Pozostałe koszty rodzajowe - 5 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE - 1 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne - 1 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE - 3 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne - 3 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) G. PRZYCHODY FINANSOWE I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych 15 6 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne 3 5 H. KOSZTY FINANSOWE - 29 I. Odsetki, w tym: - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne - 29 I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) J. PODATEK DOCHODOWY L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) Strona 22 z 28